中級銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考試重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與資本評價(jià)

1、中級銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理測試重點(diǎn)：第十一章風(fēng)險(xiǎn)評估與資本評估知識點(diǎn)11.1 總體要求商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：保證主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告；保證資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)治理水平相適應(yīng)；保證資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期開展戰(zhàn)略相匹配.11.2 風(fēng)險(xiǎn)評估：一方面是是對全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架的評估,一方面是對實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評估.11.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評估最正確實(shí)踐國際銀行開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評估主要采用打分卡法.國際銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評估的根本原那么：符合監(jiān)管要求、符合銀行實(shí)際、保證一定的前瞻性.11.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估的具體要求對全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架的評估：全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架應(yīng)當(dāng)包括以下

2、要素：有效的董事會和高級治理層監(jiān)督；適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額；全面、及時地識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和限制風(fēng)險(xiǎn) 良好的治理信息系統(tǒng)；全面的內(nèi)部限制.對實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的評估：總體要求：1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和治理各類主要風(fēng)險(xiǎn)；2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序,保證在不同層次上及時識別風(fēng)險(xiǎn)至少采取簡單加總法；3.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總,應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染.對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的評估要求主要是定性評估要求,是對第一支柱監(jiān)管要求的補(bǔ)充.11.3 資本規(guī)劃11.3.1 資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率主要內(nèi)容：資本規(guī)劃是對正常和壓力情境下的資本充足率進(jìn)行預(yù)測,并將預(yù)測資本水平與目

3、標(biāo)資本充足率比較,相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃,使銀行資本充足水平、業(yè)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃到達(dá)動態(tài)平衡.財(cái)務(wù)規(guī)劃的核心是預(yù)測未來資本充足率.資本規(guī)劃的頻率：對未來三年或五年進(jìn)行滾動規(guī)劃,規(guī)劃的重點(diǎn)是第一年.11.3.2 資本規(guī)劃的監(jiān)管要求1 .商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求 和資本可獲得性,保證資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求；2 .商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃, 應(yīng)當(dāng)保證目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)開展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng),兼顧短期和長期資本需求,并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期 可持續(xù)性；3 .商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市

4、場的波動性,充 分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素,包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露,嚴(yán)重且長期的市場衰退,以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受水平的其他事件；4 .商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本,增強(qiáng)內(nèi)部資本積累水平,完善資本結(jié)構(gòu), 提升資本質(zhì)量；5 .商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性,并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足方案外的資本需求,保證銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化；6 .對于重度壓力測試結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和 應(yīng)對舉措,并充分考慮融資市場流動性變化,合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道.應(yīng)急預(yù)案包括：緊急籌資本錢分析和可行性分析、限制

5、資本占用程度高的業(yè)務(wù)開展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋舉措等7 .商業(yè)銀行高級治理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相 互作用、資本工具吸收損失的支持業(yè)務(wù)持續(xù)營運(yùn)的水平,并判斷資本治理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對舉措的合理性.8 1.4內(nèi)部資本充足評估報(bào)告11.4.1 內(nèi)部資本充足評估報(bào)告的主要內(nèi)容和作用內(nèi)容：內(nèi)部資本充足評估報(bào)告 ICAAP報(bào)告是總結(jié)性報(bào)告,涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主 要內(nèi)容,即風(fēng)險(xiǎn)評估、資本規(guī)劃和壓力測試.作用：一方面作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面報(bào)告,可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)治理體系和限制機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資本治理與風(fēng)險(xiǎn)治理密切結(jié)合的重要參考文件；一方面ICAAP報(bào)告作為銀行提

6、交監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)文件,當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評估后認(rèn)為符合要求時,可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求.11.4.2 關(guān)于內(nèi)部資本充足評估報(bào)告的監(jiān)管要求,至少包括：1 .評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及開展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響；2 .評估實(shí)際持有的資本是都足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)；3 .提出保證資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議.4 1.5恢復(fù)與處置方案4.1.1 1恢復(fù)與處置方案的定義及作用恢復(fù)方案是系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行經(jīng)營特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)及治理狀況,在集團(tuán)層面制定的當(dāng)金融機(jī)構(gòu)陷入困境時能夠使集團(tuán)整體恢復(fù)到正常經(jīng)營狀態(tài)的行動方案.處置方案是系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營治理模

7、式等根本情況, 在集團(tuán)層面制定的當(dāng)金融機(jī)構(gòu)頻臨破產(chǎn)而尚未進(jìn)入法定破產(chǎn)程序之前,對銀行整體或局部進(jìn)行有序處置的行動方案.4.1.2 2恢復(fù)與處置方案的監(jiān)管要求及主要內(nèi)容恢復(fù)方案入選12個月內(nèi)制定應(yīng)當(dāng)至少包括：1 .金融機(jī)構(gòu)在面臨個體性及市場性壓力,f#景時可采取的具體應(yīng)對舉措；2 .情景應(yīng)當(dāng)能夠涵蓋資本短缺及流動性壓力情景；3 .在壓力情景下及時實(shí)施恢復(fù)舉措的流程安排.4 置方案入選18個月內(nèi)制定應(yīng)當(dāng)至少包括：1 .對關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)功能、核心業(yè)務(wù)條線、關(guān)鍵共享效勞以及重要實(shí)體的分析；2 .保存上述關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)功能的處置舉措,或?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行有序關(guān)停的處置舉措；3 .金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營、實(shí)體以及系統(tǒng)重要性功能的

8、相關(guān)數(shù)據(jù)；4 .實(shí)施有效處置舉措的障礙及解決建議；5 .退出處置流程的路徑選擇.典型例題1、多項(xiàng)選擇題 以下關(guān)于資本規(guī)劃的說法,正確的有.A.資本規(guī)劃通常的做法是對未來三年或五年進(jìn)行滾動規(guī)劃B資本規(guī)劃應(yīng)只需設(shè)定內(nèi)部資本充足率一年目標(biāo)C商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級資本,增強(qiáng)內(nèi)部資本積累水平,完善資本結(jié)構(gòu),提升 資本質(zhì)量D.商業(yè)銀行制訂資本規(guī)劃,應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性E商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資本錢分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)開展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋舉措等此題答案：A, D, E2、判斷題 內(nèi)部資本充足評估是第一支柱的核心內(nèi)容.此題答案：錯3、多項(xiàng)選擇題 以下關(guān)于資

9、本充足率壓力測13t的說法,不正確的有.A.資本充足率壓力測試應(yīng)在不同情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)B壓力測試只針對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)C.資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果包括對監(jiān)管資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、會計(jì)損益、資產(chǎn)價(jià) 值等的影響D.壓力情景只能基于歷史情景設(shè)置,不能通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景或設(shè)置歷史 情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景E在進(jìn)行定性壓力測試時,需要假設(shè)不考慮進(jìn)行任何風(fēng)險(xiǎn)緩釋治理行動此題答案：A, B, D, E4、多項(xiàng)選擇題商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準(zhǔn)的壓力測試政策,保證壓力測試工作的,并融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預(yù)案等風(fēng)險(xiǎn)治理和來源 ：91測試

10、網(wǎng)91ExA 資本治理體系中.A.收益性B全面性C審慎性D.標(biāo)準(zhǔn)性E有效性此題答案：B, D, E5、判斷題 在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架時,需要考慮具備較好的延伸水平,考慮銀行單一風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的未來開展.此題答案：對6、判斷題 根據(jù)完整性和報(bào)告時間不同,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度,保證報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行治理的需要.此題答案：錯7、單項(xiàng)選擇題定期壓力測試至少年一次.A.半B.1C.2D.3此題答案：B此題解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試.原那么上,定期壓力測試至少一年一次.不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷

11、適時進(jìn)行.8、單項(xiàng)選擇題 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)不包括.A.保證主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告B保證資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)治理水平相適應(yīng)C.保證資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期開展戰(zhàn)略相匹配D.保證潛在風(fēng)險(xiǎn)得以躲避此題答案：D此題解析：?商業(yè)銀行資本治理方法試行?規(guī)定,商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí) 現(xiàn)以下目標(biāo)：保證主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告；保證資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及 風(fēng)險(xiǎn)治理水平相適應(yīng)；保證資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期開展戰(zhàn)略相匹配.9、單項(xiàng)選擇題 以下關(guān)于資本充足率壓力測13t的說法,不正確的選項(xiàng)是.A.分為定期壓力測試

12、和不定期壓力測試B原那么上,定期壓力測試至少一個月一次C.不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進(jìn)行D.商業(yè)銀行制訂資本規(guī)劃和流動性治理方案應(yīng)考慮壓力測試結(jié)果此題答案：B10、多項(xiàng)選擇題 商業(yè)銀行賬面資本包括.A.未分配利潤B投資重估儲藏C. 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D.客戶存款E次級債券此題答案：A, B, C11、多項(xiàng)選擇題 以下關(guān)于內(nèi)部資本充足評估報(bào)告的說法,正確的有.A.壓力測試內(nèi)容不屬于內(nèi)部資本充足評估報(bào)告B.內(nèi)部資本充足評估報(bào)告也叫ICAAP報(bào)告C.內(nèi)部資本充足評估報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)治理體系和限制機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資本治理與風(fēng)險(xiǎn)治理密切結(jié)合的重要參考文件監(jiān)管機(jī)構(gòu)可D.當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

13、在評估后認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時,以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求E根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳 略程度,保證報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行治理的需要此題答案：B, C, D, E12、判斷題 監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求.此題答案：錯13、單項(xiàng)選擇題 以下關(guān)于構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評估體系的說法中,正確的選項(xiàng)是.A,對于有附屬機(jī)構(gòu)在不同國家的銀行集團(tuán)來說,在制定風(fēng)險(xiǎn)評估體系時只需要考慮按本國的監(jiān)管要求即可B商業(yè)銀行可以照搬使用其他銀行現(xiàn)成的風(fēng)險(xiǎn)評估體系C.在建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系時,只需要考慮對現(xiàn)有業(yè)

14、務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的涵蓋D.構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評估體系對能夠量化的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù),確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性此題答案：D14、單項(xiàng)選擇題 銀行的內(nèi)部資本充足評估內(nèi)容不包括.A.風(fēng)險(xiǎn)評估B.資本規(guī)劃C.壓力測試D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警此題答案：D15、單項(xiàng)選擇題；強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保證銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的水平.A.賬面資本B經(jīng)濟(jì)資本C.監(jiān)管資本D.永久資本此題答案：C此題解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的 資本,一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金,以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用,故其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保證銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的水平,并不要求其所有權(quán)歸屬.16、判斷題 從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系平安性的角度出發(fā),銀行資本的核心功 能是吸收損失,一是在銀行清算條件下吸收