2017年企業(yè)所得稅年度申報表(A類)

1、2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間:2017年01月01日至2017年12月31日納稅人名稱：瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額 計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3營業(yè)稅金及附加4銷售費用5管理費用6財務費用7資產(chǎn)減值損失8力廿：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力廿：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支岀13三、利潤總額（10+ 11 - 12 ）應納稅所 得額計算14力:納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應

2、納稅所得額22力卩：境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13 + 14 15+ 22）24減：彌補以前年度虧損25應納稅所得額（23 24）應納稅額 計算26稅率（25%27應納所得稅額（25 X 26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應納稅額（27 28 29）31力卩：境外所得應納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應納所得稅額（30 + 31 32）34減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例39合并納

3、稅企業(yè)就地預繳的所得稅額40本年應補（退）的所得稅額（33 34）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42上年度應繳未繳在本年入庫所得稅額謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年 月日納稅人公章：會計主管：填表日期：年 月曰代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年 月曰主管稅務機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年 月曰收入明細表行 次項目金額1一、銷售(營業(yè))收入合計(2+ 13)2(一)營業(yè)收入合計(3+ 8)31.主營業(yè)務收入(4+

4、5+6+ 7)4(1)銷售貨物5(2)提供勞務6(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7(4)建造合同82. 其他業(yè)務收入(9+10+11+ 12)9(1)材料銷售收入10(2)代購代銷手續(xù)費收入11(3)包裝物出租收入12(4)其他13(二)視同銷售收入(14+15+ 16)14(1)非貨幣性交易視同銷售收入15(2)貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入16(3)其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入(18+19+20+21+ 22+23+24+25 + 26)181.固定資產(chǎn)盤盈192.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入236.債務重組收益247.政府補助收入258

5、.捐贈收入269.其他填報時間:金額單位：元(列至角分)年 月 日附表二成本費用明細表填報時間：年 月曰金額單位：元(列至角分)行 次項目金額1一、銷售(營業(yè))成本合計(2+7+ 12)2(一)主營業(yè)務成本(3+4+5+ 6)3(1)銷售貨物成本4(2)提供勞務成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合同成本7(二)其他業(yè)務成本(8+9+10+ 11)8(1)材料銷售成本9(2)代購代銷費用10(3)包裝物出租成本11(4)其他12(三)視同銷售成本(13+14+ 15)13(1)非貨幣性交易視同銷售成本14(2)貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本15(3)其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出(17

6、+18+ 24)171.固定資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.出售無形資產(chǎn)損失204.債務重組損失215.罰款支出226.非常損失237.捐贈支出248. 其他25三、期間費用(26 +27+ 28)261.銷售(營業(yè))費用272.管理費用283.財務費用經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：納稅調(diào)整項目明細表金額單位：元（列至角分）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三行 次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+19）XX21.視同銷售收入（填寫附表一）*#32.接受捐贈收入*43.不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54.未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入*65 .

7、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益*76.按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87.特殊重組*9&一般重組*109.公允價值變動凈收益1110.確認為遞延收益的政府補助1211境外應稅所得（填寫附表六）*1312.不允許扣除的境外投資損失*1413.不征稅收人*1514.免稅收人（填附表五）*1615減計收入（填附表五）*1716.減、免稅項目所得（填附表五）*1817.抵扣應納稅所得額（填附表五）*1918.其他20二、扣除類調(diào)整項目（21+22+40）*211 視同銷售成本（填寫附表二）*222.工資薪金支出233職工福利費支出244職工教育經(jīng)費支出255

8、.工會經(jīng)費支出266業(yè)務招待費支出277.廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫附表八）*28&捐贈支出*299.利息支出*3010 住房公積金*3111罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212.稅收滯納金*3313.贊助支出*3414.各類基本社會保障性繳款3515.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616.與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務費用*3717.與取得收入無關(guān)的支出*3818.不征稅收入用于支出所形成的費用*3919加計扣除（填附表五）*4020.其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（42+43+48）*421 .財產(chǎn)損失432固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*443生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*4

9、54長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*465無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）*476投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）*487、油汽勘探投資（填寫附表九）*498、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）*509其他51四、準備金調(diào)整項目（填寫附表十）*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預售收入計算的預計利潤*53六、特別納稅調(diào)整應稅所得*54七、其他*55合計(1+20+41+51+52+53+54)*填報時間:年 月 日注：1、標有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 ，標有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列。2、沒有標注的行次，無論執(zhí)行何種會計核算辦法，有差異就填報相應行次，填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調(diào)增、

10、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四金額單位：元（列至角分）企業(yè)所得稅彌補虧損明細表 填報時間：年 月曰行次項目年度盈利額 或虧損 額合并分 立企業(yè) 轉(zhuǎn)入可 彌補虧 損額當年可 彌補的 所得額以前年度虧損彌補額本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度彌補的 虧損額前四年 度前三年度前二年度前一年度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表

11、附表五稅收優(yōu)惠明細表行次項目金額1一、免稅收入（2+3+4+ 5）21 、國債利息收入32 、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43 、符合條件的非營利組織的收入54 、其他6二、減計收入（7 + 8）71 、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82 、其他9三、加計扣除額合計（10+11+ 12+ 13）101 、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用112 、安置殘疾人員所支付的工資123 、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資134 、其他14四、減免所得額合計（15+ 25+29+ 30+ 31 + 32）15（一）免稅所得（16+17+

12、24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227 、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務業(yè)項目238、遠洋捕撈249 、其他25（二）減稅所得（26+27+ 28）261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283 、其他29（三）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得30（四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31（五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅

13、合計（34 + 35+ 36+ 37 + 38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41+ 42+43 + 44）41（一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設備的投資額抵免的稅額44（四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）填報時間:

14、金額單位：元（列至角分）法定代表人（簽章）經(jīng)辦人（簽章）年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境外所得稅抵免計算明細表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）抵免 方 式國家 或地 區(qū)境 外 所 得境外所得換算 含稅所 得彌補 以前 年度 虧損免 稅 所 得彌補虧損前境外應稅所得額可彌 補境 內(nèi)虧 損境外應納 稅所得額稅率境外所得應納稅額境外 所得 可抵 免稅 額境外 所得 稅款 抵免 限額本年可 抵免的 境外所 得稅款未超過境外 所得稅款抵 免限額的余 額本年可 抵免以 前年度 所得稅 額前五年 境外所 得已繳 稅款未 抵免余 額定 率 抵 免123456( 3-4 5)78 ( 6 7

15、)910( 8X 9)11121314(1213)151617直 接 抵 免25%25%25%25%間 接 抵 免*25%*25%*25%*25%*合 計*經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額 （納稅調(diào)減以 “”表示）賬載金額 公允價值計稅基礎賬載金額 公允價值計稅基礎12341一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值計量的金融資產(chǎn)5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債61.交易性金融負債72.衍生金融工具83.其他以公允價值計量的金融負債9三、投資性房地產(chǎn)1

16、0合計填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表金額單位：元（列至角分）填報時間年 月曰行次項目金額1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（1 - 2）4本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（4X 5）7本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調(diào)整額（3<6,本行一2行；3>6,本行一1-6）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3>6,本行一3-6; 3<6,本行一0）9加：

17、以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8+ 9- 10）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表金額單位：元（列至角分）填報日期：年 月 日行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)21.房屋建筑物32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備43、 與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具65.電子設備7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)81. 林木類92.畜類10三、長期待攤費用111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出122.

18、租入固定資產(chǎn)的的改建支出133.固定資產(chǎn)大修理支出144.其他長期待攤費用15四、無形資產(chǎn)16五、油汽勘探投資17六、油汽開發(fā)投資18合計經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）金額單位：元（列至角分）資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表填報日期：年 月曰行 次準備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計提額期末余額納稅調(diào)整額1234=1-2+35=3-21壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價準備7長期股權(quán)投資減值準備8*投資性房地產(chǎn)減值準備9固定資產(chǎn)減值準備10在建工程（工程物資）減值準備11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備12無形資產(chǎn)減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區(qū)權(quán)益減值16其他17合計注：表中*項目為執(zhí)行新會計準則企業(yè)專用；表中加#項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用。 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增（減）投 資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）初始投資成本權(quán)益法核 算對初始