公司財務管理制度匯總頁全面優(yōu)秀版.doc

1、謝謝你的觀賞公司財務管理制度匯總（doc 10頁）全面優(yōu)秀版1公司財務管理制度第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益 中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：（-）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理 制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算 管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。謝謝你的觀賞（五）（六）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。積極主動與有關機構(gòu)及財政

2、、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關 法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部山財務經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第二章財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：（-）編制和執(zhí)行預算、財 務收支H劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資 金；（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司 有關部門降低消耗、節(jié)約費用.提高經(jīng)濟效益；（三）建立健全經(jīng)濟核算制 度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。（

3、四）組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定 考核獎懲指標；（五）負責建立和完善公司S有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控 制流程，成本歸集分配制度：（六）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會訃的主要工作職責是：（-）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、 復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬U清楚，按期報賬。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢査，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行 悄況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：（-）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴

4、格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn) 金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬U,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字 后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六）配合會計做好各種賬務處理。（七）完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第三章財務工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會計憑證、會訃賬簿、會訃報表和其他會計資料必須真實、準確、 完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證9并根據(jù)審核 的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記

5、賬憑證上簽字。第十一條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清査，保 證賬簿記錄與實物、款項相符。第十二條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送 有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng) 財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十三條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十四條財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng) 理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第

6、十五條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬U的 登記工作。第十六條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手 續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，山行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理第十七條支票山出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有請購審 批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印 章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第十八條支票付款后憑支票存根，發(fā)票山經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物 品山保管員簽字）、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出

7、納 人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票借 款單”及登記簿上注銷。第十九條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人 員月底清賬時憑”支票借款單'轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)丄資時從領用工資內(nèi)扣還，當 月丄資扣還不足，逐月延扣以后的丄資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資 處理。第二十條對于報銷時短缺的金額，山支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按 現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小山承 辦人文字性報告財務經(jīng)理。第二十一條凡1000元以上的款

8、項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員 應文字性報告財務經(jīng)理。第二十二條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大 小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應山財務人員設法通知，經(jīng)總 經(jīng)理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。第五章現(xiàn)金管理第二十三條公司可以在下列范圉內(nèi)使用現(xiàn)金：（-）職員工資、津貼、獎 金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起 點以下的零星支出：（五）總經(jīng)理批準的其他開支。前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，山總經(jīng)理確定。第二十四條除本規(guī)定第二十三條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn) 金限額的部分，應當以支票支付；確

9、需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總 經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十五條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦 公用品、勞保、福利及其他工作用品應當采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，確需全額支付現(xiàn) 金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十六條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入 銀行。第二十七條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行 存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊1W況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理批準。第二十八條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金借款單，并寫明 用途和金額，山財務經(jīng)理批準后提取。第二十九條公司職員因工作需要借

10、用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審 核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí) 行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第三十條符合本規(guī)定第二十三條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認 可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后 山出納支付現(xiàn)金。第三十一條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，山會計審核，經(jīng)手人簽字，金 額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。第三十二條工資山財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資 資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財 務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十三條差旅費

11、及各種補助單（包括領款單），山部門經(jīng)理簽字，會計 審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納 員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十四條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別山經(jīng) 手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。第三十五條出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬B,逐筆記載現(xiàn)金、 銀行款項支付。賬U應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六章會計檔案管理第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其 他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季 度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，山會計及有關

12、人員簽名蓋章（包括制單、審 核、記賬、主管），由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十八條會計報表應分月、季.年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人 保管，并分類填制U錄。第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng) 財務經(jīng)理批準。第八章附則第四十條（一）財務負貴人工作責任制度（二）出納作業(yè)處理準則（三） 會訃核算基礎工作規(guī)范（四）借款及各項費用開支標準審批程序（五）其他有 待補充完善的財務管理制度第四十一條本規(guī)定山公司財務部負責解釋。第四十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。差旅費及其他報銷程序制度第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條