最詳細(xì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注模板

1、*有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（除特別說明外，金額單位以人民幣元表示 ）一、公司基本情況湖南省*暗限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司” ）系經(jīng)*髏準(zhǔn)，由*毅資設(shè)立的* 有限責(zé)任公司。公司成立于*年*月*日；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：*；注冊(cè)資金：人民幣* 元。公司注冊(cè)地址位于*；公司法定代表人：*。經(jīng)營(yíng)范圍：*。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明1、會(huì)計(jì)制度2、會(huì)計(jì)年度3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則4、記賬本位幣和外幣換算5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)6、壞賬核算方法7、存貨核算方法8、長(zhǎng)期股權(quán)投資9、固定資產(chǎn)核算方法10、在建工程核算方法11、收入確認(rèn)原則12、企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

2、四、主要稅（費(fèi)）項(xiàng)1、企業(yè)所得稅2、營(yíng)業(yè)稅3、增值稅4、個(gè)人所得稅5、城市維護(hù)建設(shè)稅6、教育費(fèi)附加五、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明六、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋1 .貨幣資金項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)外幣金額折算 率人民幣金額外幣金額折算 率人民幣金額現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合 計(jì)2 .應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)分類種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票合計(jì)3 .應(yīng)收賬款(1應(yīng)收賬款賬齡分析:賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)(2)期末應(yīng)收賬款中無持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。(3)應(yīng)收賬款金額前五

3、名單位情況單位名稱金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例()一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)合計(jì)-4 .其他應(yīng)收款(1淇他應(yīng)收款賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例()1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)100.00(2)本報(bào)告期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況。(3)期末其他應(yīng)收款中持本公司5%以上(含5% )表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)*元。(4淇他應(yīng)收款金額前五名單位情況單位名稱金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例()一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)合計(jì)-5 .預(yù)付款項(xiàng)(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)1至2年2至

4、3年3年以上合計(jì)(2)預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況單位名稱與本公司關(guān)系金額時(shí)間未結(jié)算原因單位名稱與本公司關(guān)系金額時(shí)間未結(jié)算原因合計(jì)-(3)期末預(yù)付賬款中無持本公司5%以上(含5% )表決權(quán)股份的股東單位欠款。(4)預(yù)付賬款期末余額主要為本公司各子公司預(yù)付材料款及工程款。6 .存貨(1)存貨分類項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價(jià)賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)賬面價(jià)值自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品(廠成品)周轉(zhuǎn)材料(低值易耗品等)在途物資工程施工(已完工未結(jié)算)勞務(wù)成本房產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目原材料發(fā)出商品合計(jì)(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：期未存貨不存在跌價(jià)現(xiàn)象，故未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。7 .其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合計(jì)其他流動(dòng)資產(chǎn)說明:

5、8 .長(zhǎng)期股權(quán)投資(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資合計(jì)(2)按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位核算方法初始投資成本期初余額增減變動(dòng)期末余額成本法成本法合計(jì)9 .固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)：其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施二、累計(jì)折舊合計(jì)：其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施本公司本期固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備原值及折舊減少系

6、*本期計(jì)提折舊*聽。10 .在建工程在建工程基本情況項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值合計(jì)11 .無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)情況項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等二、累計(jì)攤銷合計(jì)辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等(2)本公司本期無形資產(chǎn)增加主要系*無形資產(chǎn)本期攤銷額*玩。12 .商譽(yù)被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額本期增加本期減少期末余額期末減

7、值準(zhǔn)備合計(jì)13 .長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初額本期增加額本期攤銷額其他減 少額期末額其他減 少的原0.00因0.000.00合計(jì)0.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的說明：主要為高速公路的服務(wù)區(qū)建設(shè)費(fèi)及簡(jiǎn)易建筑尚未攤銷部分。14 .遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損其他小 計(jì)注：遞延所得稅資產(chǎn)系 *15 .其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合計(jì)說明：其他非流動(dòng)資產(chǎn)年末數(shù)比期初數(shù)增加* 元，變動(dòng)原因?yàn)?16 .短期借款短期借款分類：項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)保證借款信用借款項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合計(jì)17.應(yīng)付票據(jù)種 類期末數(shù)其中下一會(huì)計(jì)期間將到期 的金額期初數(shù)銀行承兌匯票合

8、計(jì)18.應(yīng)付賬款(1)應(yīng)付賬款賬齡分析項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年-3年以上合計(jì)(2)期末余額中無欠持本公司 5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。19.預(yù)收賬款(1)預(yù)收賬款賬齡分析項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年合計(jì)(2)期末余額中無欠持本公司 5%以上(含5% )表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。20.應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、辭退福利項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額六、其他合計(jì)21.14,112,800.48項(xiàng)目

9、期末數(shù)期初數(shù)增值稅營(yíng)業(yè)稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加其他合計(jì)22.其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款賬齡分析項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)23.長(zhǎng)期借款項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)質(zhì)押借款保證借款合計(jì)24.長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年合 計(jì)注：長(zhǎng)期應(yīng)付款期末余額為*散項(xiàng)。25.實(shí)收資本單位：萬元投資者名稱期末數(shù)期初數(shù)投資金額所占比例投資金額所占比例合計(jì)100%100%注：以上注冊(cè)資本業(yè)經(jīng) *會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審驗(yàn)，并出具*驗(yàn)字20*篋*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。26.資本公積項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計(jì)本期資本公積變化的原因:1 )2 )27 .盈余公積項(xiàng)目期初數(shù)本期

10、增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積合計(jì)28 .未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額提取或分配比例調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)-調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)-調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)-力口：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-減：提取法定盈余公積10%期末未分配利潤(rùn)29 .營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本商品銷售技術(shù)服務(wù)廣告養(yǎng)護(hù)租賃行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本其他服務(wù)合計(jì)30 .營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)稅3%-5%城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加4.5%其他合計(jì)31 .投資收益單項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額成本法核算的長(zhǎng)期

11、股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益合計(jì)32 .營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置利得接受捐贈(zèng)政府補(bǔ)助（土地出讓金返還）其他合計(jì)33 .營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失對(duì)外捐贈(zèng)其他合計(jì)34 .所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅合計(jì)35財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目本期金額上期金額利息支出減：利息收入加：其他合計(jì)36.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額合 計(jì)（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目本年發(fā)生

12、額上年發(fā)生額合 計(jì)（3）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料補(bǔ)充資料本期金額上期金額1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)力口：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以-”號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以-號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以L號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以L號(hào)填列）補(bǔ)充資料本期金額上期金額投資損失（收益以L號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以-號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以-號(hào)填列）存貨的減少（增加以-號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以L號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以L號(hào)填列）其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2.不涉及現(xiàn)金收支的重

13、大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額力口：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（4網(wǎng)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)一、現(xiàn)金其中：庫(kù)存現(xiàn)金可隨時(shí)用于支付的銀行存款可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.應(yīng)收賬款（1應(yīng)收賬款賬齡分析：賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬賬面余額壞賬金額比例()準(zhǔn)備金額比例()準(zhǔn)備1年以內(nèi)1001至2年2至3年3年以上合計(jì)100(2)期末應(yīng)收賬款中

14、無持本公司5%以上(含5% )表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。(3應(yīng)收賬款金額單位情況單位名稱與本公司關(guān)金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例()1年以內(nèi)1年以內(nèi)合計(jì)-100.002.其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款賬齡分析項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比 例賬面余額占總額比 例1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合 計(jì)100%(2)期末其他應(yīng)收款中本公司5%以上(含5% )表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)為251,130,000.0加。(3)其他應(yīng)收款金額前五名單位情況單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)合計(jì)-3.長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備被投資單位核算方初始投資成期初余

15、額增減變動(dòng)期末余額法本合計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)4.營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本（1）營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本（2/司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況客戶名稱營(yíng)業(yè)收入總額占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例合計(jì)七、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易（一）本公司的母公司 1.本公司的母公司情況母公司名稱關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)類型注冊(cè)地法人代表業(yè)務(wù)性質(zhì)建設(shè)接上表母公司名稱注冊(cè)資本（萬元）母公司對(duì)本企業(yè)的持股比例（%）母公司對(duì)本企業(yè)的表決權(quán)比例（%）本企業(yè)最終控制方組織機(jī)構(gòu)代碼單位：人民幣萬元2、母公司的注冊(cè)資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)單位：人民幣萬元3、母公司對(duì)本公司持股比例及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少金額比例金額比例金額比例期末數(shù)比例100%100%（二）本公司的子公司1、子公司的基本情況被投資單位名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)本企業(yè)持 股比例本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例期末凈資產(chǎn)總額本期營(yíng)業(yè)收入總額本期凈利潤(rùn)2、子公司的注冊(cè)資本及其變化單位：人民幣萬元企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)3、本公司對(duì)子公司持股比例及其變化單位：人民幣萬元企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額比例金額比例金額比例金額比例合計(jì)（三）本公司的合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)無。（四）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)項(xiàng)目名稱關(guān)聯(lián)方期末金額期初金額其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款737.