《ERP沙盤模擬對(duì)抗訓(xùn)練》實(shí)訓(xùn)手冊(cè)

1、ERP沙盤模擬對(duì)抗訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)手冊(cè)每組中必須指定一人負(fù)責(zé)任務(wù)清單的核查。每年年初： （請(qǐng)打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 準(zhǔn)備好新的一年 準(zhǔn)備好與客戶見(jiàn)面 每個(gè)季度：更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款 更新應(yīng)付款 接受并支付已訂的貨物 下原料訂單 更新生產(chǎn)/完工入庫(kù) 生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備 開(kāi)始新的生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應(yīng)收款 交貨給客戶 支付行政管理費(fèi)用 每年年末：更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款 支付設(shè)備維修費(fèi) 支付租金（或購(gòu)買建筑） 折舊 新市場(chǎng)開(kāi)拓投資/ISO資格認(rèn)證的投資 關(guān)賬 起始年訂單訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利起始年的財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 起始年

2、 （百萬(wàn)） 起始年 起始年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益銷售 + 36 固定資產(chǎn)： 負(fù)債：直接成本 - 14 土地和建筑 + 32 長(zhǎng)期負(fù)債 + 40 毛利 = 22 機(jī)器和設(shè)備(含在建工程) + 10 短期負(fù)債 + 0 綜合費(fèi)用 - 9 總固定資產(chǎn) = 42 應(yīng)付款 + 0 折舊前利潤(rùn) = 13 流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅 + 2 折舊 - 5 現(xiàn)金 + 20 總負(fù)債 = 42 支付利息前利潤(rùn) = 8 應(yīng)收款 + 18 權(quán)益： 財(cái)務(wù)收入/支出 - 2 在制品 + 8 股東資本 + 45 額外收入/支出 +/- 0 成品 + 8 利潤(rùn)留存 + 9 稅前利潤(rùn) = 6 原料 + 4 年度凈利 + 4 所得稅 - 2

3、總流動(dòng)資產(chǎn) = 58 所有者權(quán)益 = 58 凈利潤(rùn) = 4 總資產(chǎn) = 100 負(fù)債加權(quán)益 = 100 第一年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第一年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅訂單銷售額市場(chǎng)營(yíng)銷成本折現(xiàn)費(fèi)用毛利短期及貸款利息原料采購(gòu)支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購(gòu)支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見(jiàn)面變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款工人工資更新應(yīng)付款產(chǎn)品研發(fā)接受并支付已訂的貨物應(yīng)收款到期（+）下原料訂單管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)變賣原料（+）生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備長(zhǎng)

4、期貸款及利息開(kāi)始新的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資租金更新應(yīng)收款購(gòu)買新建筑交貨給客戶市場(chǎng)開(kāi)拓投資支付行政管理費(fèi)用ISO認(rèn)證投資更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款其他支付設(shè)備維修費(fèi)收入總計(jì)支付租金（或購(gòu)買建筑）支出總計(jì)折舊現(xiàn) 金 流 量新市場(chǎng)開(kāi)拓投資 / ISO資格認(rèn)證的投資關(guān)賬第一年的財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬(wàn)）項(xiàng)目行政管理市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場(chǎng)開(kāi)拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 起始年 第一年 （百萬(wàn)） 起始年 第一年 起始年 第一年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益銷售 + 固定資產(chǎn)： 負(fù)債：直接成本 - 土地和建筑 + 長(zhǎng)期負(fù)債 + 毛利 = 機(jī)器和設(shè)備(含

5、在建工程) + 短期負(fù)債 + 綜合費(fèi)用 - 總固定資產(chǎn) = 應(yīng)付款 + 折舊前利潤(rùn) = 流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅 + 折舊 - 現(xiàn)金 + 總負(fù)債 = 支付利息前利潤(rùn) = 應(yīng)收款 + 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 - 在制品 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/- 成品 + 利潤(rùn)留存 + 稅前利潤(rùn) = 原料 + 年度凈利 + 所得稅 - 總流動(dòng)資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤(rùn) = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 第二年開(kāi)始要點(diǎn)： 現(xiàn)金預(yù)算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營(yíng)銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投

6、資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫(kù)存現(xiàn)金余額第二年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第二年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅訂單銷售額市場(chǎng)營(yíng)銷成本折現(xiàn)費(fèi)用毛利短期及貸款利息原料采購(gòu)支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購(gòu)支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見(jiàn)面變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款工人工資更新應(yīng)付款產(chǎn)品研發(fā)接受并支付已訂的貨物應(yīng)收款到期（+）下原料訂

7、單管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)變賣原料（+）生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備長(zhǎng)期貸款及利息開(kāi)始新的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資租金更新應(yīng)收款購(gòu)買新建筑交貨給客戶市場(chǎng)開(kāi)拓投資支付行政管理費(fèi)用ISO認(rèn)證投資更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款其他支付設(shè)備維修費(fèi)收入總計(jì)支付租金（或購(gòu)買建筑）支出總計(jì)折舊現(xiàn) 金 流 量新市場(chǎng)開(kāi)拓投資 / ISO資格認(rèn)證的投資關(guān)賬第二年的財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬(wàn)）項(xiàng)目行政管理市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場(chǎng)開(kāi)拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 第一年 第二年 （百萬(wàn)） 第一年 第二年 第一年 第二年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益銷售 + 固定資產(chǎn)： 負(fù)債：直

8、接成本 - 土地和建筑 + 長(zhǎng)期負(fù)債 + 毛利 = 機(jī)器和設(shè)備(含在建工程) + 短期負(fù)債 + 綜合費(fèi)用 - 總固定資產(chǎn) = 應(yīng)付款 + 折舊前利潤(rùn) = 流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅 + 折舊 - 現(xiàn)金 + 總負(fù)債 = 支付利息前利潤(rùn) = 應(yīng)收款 + 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 - 在制品 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/- 成品 + 利潤(rùn)留存 + 稅前利潤(rùn) = 原料 + 年度凈利 + 所得稅 - 總流動(dòng)資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤(rùn) = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 第三年開(kāi)始要點(diǎn)： 現(xiàn)金預(yù)算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營(yíng)銷投入折現(xiàn)費(fèi)

9、用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫(kù)存現(xiàn)金余額第三年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第三年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅訂單銷售額市場(chǎng)營(yíng)銷成本折現(xiàn)費(fèi)用毛利短期及貸款利息原料采購(gòu)支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購(gòu)支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見(jiàn)面變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款工人

10、工資更新應(yīng)付款產(chǎn)品研發(fā)接受并支付已訂的貨物應(yīng)收款到期（+）下原料訂單管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)變賣原料（+）生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備長(zhǎng)期貸款及利息開(kāi)始新的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資租金更新應(yīng)收款購(gòu)買新建筑交貨給客戶市場(chǎng)開(kāi)拓投資支付行政管理費(fèi)用ISO認(rèn)證投資更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款其他支付設(shè)備維修費(fèi)收入總計(jì)支付租金（或購(gòu)買建筑）支出總計(jì)折舊現(xiàn) 金 流 量新市場(chǎng)開(kāi)拓投資 / ISO資格認(rèn)證的投資關(guān)賬第三年的財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬(wàn)）項(xiàng)目行政管理市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場(chǎng)開(kāi)拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 第二年 第三年 （百萬(wàn)） 第二年 第三

11、年 第二年 第三年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益銷售 + 固定資產(chǎn)： 負(fù)債：直接成本 - 土地和建筑 + 長(zhǎng)期負(fù)債 + 毛利 = 機(jī)器和設(shè)備(含在建工程) + 短期負(fù)債 + 綜合費(fèi)用 - 總固定資產(chǎn) = 應(yīng)付款 + 折舊前利潤(rùn) = 流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅 + 折舊 - 現(xiàn)金 + 總負(fù)債 = 支付利息前利潤(rùn) = 應(yīng)收款 + 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 - 在制品 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/- 成品 + 利潤(rùn)留存 + 稅前利潤(rùn) = 原料 + 年度凈利 + 所得稅 - 總流動(dòng)資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤(rùn) = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 第四年開(kāi)始要點(diǎn)： 現(xiàn)金預(yù)算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季

12、度： 年底： 1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營(yíng)銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫(kù)存現(xiàn)金余額第四年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第四年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅訂單銷售額市場(chǎng)營(yíng)銷成本折現(xiàn)費(fèi)用毛利短期及貸款利息原料采購(gòu)支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購(gòu)支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好

13、與客戶見(jiàn)面變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款工人工資更新應(yīng)付款產(chǎn)品研發(fā)接受并支付已訂的貨物應(yīng)收款到期（+）下原料訂單管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)變賣原料（+）生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備長(zhǎng)期貸款及利息開(kāi)始新的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資租金更新應(yīng)收款購(gòu)買新建筑交貨給客戶市場(chǎng)開(kāi)拓投資支付行政管理費(fèi)用ISO認(rèn)證投資更新長(zhǎng)期貸款/支付利息/獲得新貸款其他支付設(shè)備維修費(fèi)收入總計(jì)支付租金（或購(gòu)買建筑）支出總計(jì)折舊現(xiàn) 金 流 量新市場(chǎng)開(kāi)拓投資 / ISO資格認(rèn)證的投資關(guān)賬第四年的財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬(wàn)）項(xiàng)目行政管理市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場(chǎng)開(kāi)拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額

14、損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 第三年 第四年 （百萬(wàn)） 第三年 第四年 第三年 第四年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益銷售 + 固定資產(chǎn)： 負(fù)債：直接成本 - 土地和建筑 + 長(zhǎng)期負(fù)債 + 毛利 = 機(jī)器和設(shè)備(含在建工程) + 短期負(fù)債 + 綜合費(fèi)用 - 總固定資產(chǎn) = 應(yīng)付款 + 折舊前利潤(rùn) = 流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅 + 折舊 - 現(xiàn)金 + 總負(fù)債 = 支付利息前利潤(rùn) = 應(yīng)收款 + 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 - 在制品 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/- 成品 + 利潤(rùn)留存 + 稅前利潤(rùn) = 原料 + 年度凈利 + 所得稅 - 總流動(dòng)資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤(rùn) = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 第五

15、年開(kāi)始要點(diǎn)： 現(xiàn)金預(yù)算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營(yíng)銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫(kù)存現(xiàn)金余額第五年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第五年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅訂單銷售額市場(chǎng)營(yíng)銷成本折現(xiàn)費(fèi)用毛利短期及貸款利息原料采購(gòu)支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購(gòu)支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見(jiàn)面變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/支付利息/獲得新的貸款工人工資更新應(yīng)付款產(chǎn)品研發(fā)接受并支付已訂的貨物應(yīng)收款到期（+）下原料訂單管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)變賣原料（+）生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備長(zhǎng)期貸款