企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與典型案例2011

1、最新企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與典型案例2011作者:日期:2最新企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與典型案例 控制審計(jì)案例企業(yè)I字號(hào)大中小本課程主要講授企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原理、 審計(jì)的基本要求，體現(xiàn)美國(guó)薩班斯法案、 部控制基本規(guī)范及其配套指引的最新進(jìn)展，實(shí)施思路、測(cè)試和評(píng)價(jià)方法， 以及企業(yè)內(nèi)部控制 PCAOB內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi) 深入分析典型案例， 內(nèi)容貼合企業(yè)實(shí)際且具有2011-06-01 11:37:36|分類：考試培訓(xùn)|標(biāo)簽：內(nèi)控訂閱.操作性。課程適合企業(yè)中高層管理者，尤其是分管財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)的 高層領(lǐng)導(dǎo)?！臼谡n大綱】 專題一 企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施實(shí)務(wù) 一、理解內(nèi)部控制新規(guī)1

2、薩班斯法案(sox)404條款的基本要求是什么?2. COSO (1992)、COSO (2004)與企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的關(guān)系是什么?3. 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的結(jié)構(gòu)是什么?4. 如何處理內(nèi)部控制制度與現(xiàn)有管理制度的關(guān)系?5如何理解內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系?6.企業(yè)為什么要定期評(píng)價(jià)內(nèi)控有效性并出具評(píng)價(jià)報(bào)告?7 .企業(yè)為什么有必要請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計(jì)?8. 如何理解內(nèi)部控制建設(shè)的成本與收益?9. 如何把握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本原則?SOX法案404條款案例分析：中國(guó)海外上市公司(中石化、中國(guó)電信、中國(guó)人壽等)通過(guò) 測(cè)評(píng) 二、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)1 公司層面內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程

3、層面內(nèi)部控制的關(guān)系是什么?2 .財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制與非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的關(guān)系是什么?3企業(yè)是否應(yīng)編制內(nèi)部控制手冊(cè)?4. 內(nèi)部控制手冊(cè)的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)是什么?5. 企業(yè)應(yīng)如何組織編寫(xiě)內(nèi)部控制手冊(cè)?6. 企業(yè)應(yīng)如何按照內(nèi)部控制五要素設(shè)計(jì)公司層面內(nèi)部控制?7. 企業(yè)應(yīng)如何梳理業(yè)務(wù)流程并確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程?&企業(yè)應(yīng)如何識(shí)別并評(píng)估各個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?9如何對(duì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)有針對(duì)性的控制措施?10. 如何編制內(nèi)部控制矩陣?11. 如何編制權(quán)限指引？12. 如何繪制內(nèi)部控制流程圖?案例分析：中石化、中國(guó)電信（香港）內(nèi)部控制手冊(cè)實(shí)例分析；從江西鄱陽(yáng)億元大案看貨幣 資金控制；從家樂(lè)福、沃爾瑪價(jià)格欺詐案例看銷

4、售業(yè)務(wù)控制；從豐田汽車召回案看產(chǎn)品研發(fā)與制造控制等。三、內(nèi)部控制的規(guī)劃與實(shí)施1內(nèi)部控制規(guī)劃與實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是什么?2企業(yè)各層次、各部門在內(nèi)部控制中的職責(zé)權(quán)限是什么?3內(nèi)部控制建設(shè)是否應(yīng)聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)?4內(nèi)部控制項(xiàng)目規(guī)劃與實(shí)施的一般步驟是什么?5如何處理內(nèi)部控制長(zhǎng)期規(guī)劃與短期計(jì)劃的關(guān)系?6.如何處理內(nèi)部控制和信息化的關(guān)系?7.內(nèi)部控制實(shí)施效果如何進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)?案例分析：中石化、中國(guó)平安內(nèi)部控制實(shí)施案例 四、小結(jié)專題二企業(yè)內(nèi)部控制的測(cè)試、評(píng)價(jià)與審計(jì)一、內(nèi)部控制測(cè)試1為何要進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試?2. 內(nèi)審與外審的內(nèi)控測(cè)試應(yīng)何如協(xié)調(diào)?3. 什么是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控測(cè)試思路?4. 內(nèi)控測(cè)試的范圍如何確定

5、?5. 內(nèi)控測(cè)試有哪些基本方法?6. 內(nèi)控測(cè)試中應(yīng)如何應(yīng)用問(wèn)卷調(diào)查方法?7內(nèi)控測(cè)試中應(yīng)如何實(shí)施穿行測(cè)試?&內(nèi)控測(cè)試中如何使用抽樣方法?9.如何使用流程圖來(lái)記錄內(nèi)控測(cè)試?10如何編制內(nèi)控測(cè)評(píng)手冊(cè)?案例討論：某公司內(nèi)部控制測(cè)評(píng)手冊(cè)研讀；某公司商務(wù)車穿行測(cè)試等。二、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本思路是什么?2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般流程是什么?3什么是內(nèi)控的設(shè)計(jì)缺陷與運(yùn)行缺陷?4如何界定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷?5. 內(nèi)控重大缺陷的跡象有哪些?6. 如何確定重大缺陷的定量與定性標(biāo)準(zhǔn)?7. 如何綜合確定內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果?&如何撰寫(xiě)內(nèi)控自評(píng)報(bào)告?案例討論：萬(wàn)科內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告研讀；某公司

6、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷的識(shí)別等三、內(nèi)部控制的審計(jì)1.內(nèi)控審計(jì)的目標(biāo)是什么?2.內(nèi)控審計(jì)的范圍是什么?3.內(nèi)控審計(jì)的基本思路是什么?4.內(nèi)控審計(jì)結(jié)果對(duì)于企業(yè)有何影響?5.內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果應(yīng)如何溝通?6.應(yīng)如何閱讀內(nèi)控審計(jì)報(bào)告?財(cái)稅咨詢：0731-8223200382236003 李老師案例討論：UT斯達(dá)康內(nèi)部控制審計(jì)案例；典型內(nèi)控審計(jì)報(bào)告閱讀與分析等 四、小結(jié) 專題三 沙龍：現(xiàn)場(chǎng)答疑，請(qǐng)務(wù)必帶著問(wèn)題參會(huì)【主講專家介紹】：陳老師中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院博士后；為政府機(jī)構(gòu)、大型企事業(yè)單位提供培訓(xùn)和咨詢，主講的專題主要包括內(nèi)部控制、公司治理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算等，服務(wù)過(guò)的機(jī)構(gòu)主要包括安徽省國(guó)資委、湖北省內(nèi)審協(xié)會(huì)、湖北省地稅局、廣州市地稅局、武漢某行武漢審計(jì)分局、 湖北省煙草集團(tuán)、中冶南方、長(zhǎng)春盛宇、咸寧核電、大冶有色等?！緯?huì)議時(shí)間】6月24-25日，24日?qǐng)?bào)到；會(huì)議時(shí)間每天9: 00-12: 00 13 : 30-16 : 30?！緯?huì)議地址】湖南長(zhǎng)沙【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】（一）非會(huì)員本次課程費(fèi)用：1800元/人（含授課費(fèi)