東莞XXXX《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》考試答案

1、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析考試一、單項(xiàng)選擇題（本類題共 20 小題，每小題 2 分，共 40 分。每小題備選答案中，只有一個(gè) 符合題意的正確答案。 ）。1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期召開財(cái)務(wù)分析會(huì)議，全面分析企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷提高 經(jīng)營管理水平。在財(cái)務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用的是（A .董事長B .總經(jīng)理C.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人D 總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人A B C D【正確答案】 ： D 【解析】：）。2. 企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和（A .會(huì)計(jì)計(jì)量B .會(huì)計(jì)準(zhǔn)則C.會(huì)計(jì)方法D .會(huì)計(jì)估計(jì)A B C D【正確答案】 ： D 【解析】： 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1

2、4 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告第五條：企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān) 注會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)， 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響的交易和事項(xiàng)的處理應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限 和程序進(jìn)行審批。 ?）。3. 為保證企業(yè)按照計(jì)劃引進(jìn)人力資源，企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需 要，制定的計(jì)劃是（A .企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B .年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃C.人力資源需求計(jì)劃D .資金計(jì)劃A B C D【正確答案】 ： C【解析】：）。）進(jìn)行研究論證，在4. 下列選項(xiàng)中，對(duì)需求部門提出的采購需求進(jìn)行審核的是（A .需求部門B .財(cái)務(wù)部門C.具有請(qǐng)購權(quán)的部門D .總經(jīng)理A B C D【正確答案】 ： C【解析】：5. 對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)

3、上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（ 此基礎(chǔ)上形成預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)。A .戰(zhàn)略委員會(huì)B總經(jīng)理辦公會(huì)C.股東會(huì)D 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)A B C D【正確答案】 ： D 【解析】：）。6. 下列選項(xiàng)中，一般起草合同文本的部門是（A .辦公室B 財(cái)務(wù)部C.業(yè)務(wù)承辦部門D 審計(jì)部門A B C D【正確答案】 ： C【解析】：7. 通常所說的“三重一大”是指（ ）。A 重大決策、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù) B 重大投融資、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)C.重大擔(dān)保、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)D 重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)A B C D【正確答案】 ： D

4、【解析】：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1 號(hào)組織架構(gòu)第五條規(guī)定：企業(yè)的重大決策、 重大事項(xiàng)、 重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等， 應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策 審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。）。8.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是（A .分管副總經(jīng)理B .總經(jīng)理C.董事長D .董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)A B C D【正確答案】 ： D【解析】：）。9. 為促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展 ,企業(yè)在打造品牌時(shí) ,應(yīng)當(dāng)作為核心的是（A .企業(yè)團(tuán)隊(duì)B .企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈C.主業(yè)D 輔業(yè)A B C D【正確答案】 ： C【解析】：10. 下列選項(xiàng)中，批準(zhǔn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的公司內(nèi)部

5、機(jī)構(gòu)是（A .總經(jīng)理辦公會(huì)B .戰(zhàn)略委員會(huì)C.董事會(huì)D .股東（大）會(huì)A B C D【正確答案】 ： B）。11. 企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)（A .快速反應(yīng)機(jī)制B危險(xiǎn)警報(bào)C.應(yīng)急預(yù)案D .應(yīng)急演練A B C D【正確答案】：C【解析】：12. 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（），詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利和其他有關(guān)事項(xiàng)。A 擔(dān)保事項(xiàng)明細(xì)賬B 擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬C.擔(dān)保事項(xiàng)登記簿D 擔(dān)保事項(xiàng)總賬A B C D【正確答案】 ： B【解析】： 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 12 號(hào)擔(dān)保業(yè)務(wù)第十二條：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì) 計(jì)系統(tǒng)控制， 及時(shí)足額收取擔(dān)保費(fèi)用， 建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬，

6、 詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、 金額、期限、 用于抵押和質(zhì)押的物品或權(quán)利以及其他有關(guān)事項(xiàng)。13. 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的重大缺陷應(yīng)當(dāng)由（）予以最終認(rèn)定。A .股東（大）會(huì)B .董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D .經(jīng)理層A B C D【正確答案】 ： B【解析】：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 第十九條： 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯 總表，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況，對(duì)內(nèi)部控制缺陷及其成因、 表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，提出認(rèn)定意見， 并以適當(dāng)?shù)男问较蚨聲?huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告。 重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定。 ?）相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂14

7、.內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與（ 和完善。A .全面預(yù)算管理B.發(fā)展戰(zhàn)略C.經(jīng)營管理D 財(cái)務(wù)管理A B C D【正確答案】 ： A 【解析】：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 17 號(hào)內(nèi)部信息傳遞第五條：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng) 險(xiǎn)控制和業(yè)績考核要求， 科學(xué)規(guī)范不同級(jí)次內(nèi)部報(bào)告的指標(biāo)體系， 采用經(jīng)營快報(bào)等多種形式， 全面反映與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息。 內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面 預(yù)算管理相結(jié)合， 并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。 設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)， 應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。 15.工程項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收合格后應(yīng)及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，在辦理交付使用手續(xù)前應(yīng)當(dāng)編制 （

8、）。A .竣工決算B .竣工結(jié)算C.交付使用財(cái)產(chǎn)清單D .竣工決算審計(jì)報(bào)告A B C D【正確答案】 ： C 【解析】： 16.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期應(yīng)收賬款催收制度，）應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。A.銷售部門B .會(huì)計(jì)部門C.倉庫部門D .信用管理部門A B C D【正確答案】 ： A 【解析】：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào)銷售業(yè)務(wù) 第十條規(guī)定： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制 度，嚴(yán)格考核，實(shí)行獎(jiǎng)懲。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收，催收記錄（包括往來函電）應(yīng)妥 善保存；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項(xiàng)回收。17.為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（）。A .信息匯總功能B .信

9、息共享功能C.信息分析功能D 操作日志功能A B C D【正確答案】 ： D 【解析】：18.企業(yè)對(duì)籌資方案進(jìn)行審批時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（A .籌資的規(guī)模B .籌資的成本C.籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力D .股權(quán)籌資和債務(wù)籌資的結(jié)構(gòu)A B C D【正確答案】 ： C 【解析】：）。19. 下列機(jī)構(gòu)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)的是（A .股東會(huì)B .董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D 總經(jīng)理辦公會(huì)A B C D【正確答案】 ： B 【解析】：20. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，根據(jù)對(duì)被投資方的影響程度，合理確定（ 政策，建立投資管理臺(tái)賬。A .投資B 投資協(xié)議C.投資會(huì)計(jì)D 持股比例A

10、B C D 【正確答案】 ： C【解析】：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 6 號(hào)資金活動(dòng)第十六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì) 投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制， 根據(jù)對(duì)被投資方的影響程度， 合理確定投資會(huì)計(jì)政策， 建立投資 管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄投資對(duì)象、金額、持股比例、期限、收益等事項(xiàng)，妥善保管投資合同或 協(xié)議、出資證明等資料。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題 2分，共 20 分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。 ）。1. 下列選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有（A .辦公用品B .個(gè)人消費(fèi)品C.貴重商品D .設(shè)備E. 大批存貨F. 危險(xiǎn)品A B C D E F【正確答案】 ： C, E

11、, F【解析】：2. 企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，不得隨意調(diào)整，下列選項(xiàng)中，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大 差異才能調(diào)整預(yù)算的因素有（A .不可抗力B .企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整C.市場環(huán)境發(fā)生重大變化）。D. 國家政策發(fā)生重大變化E. 員工工資增加A B C D E F【正確答案】 ： A, C, D【解析】：3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有 （ ）。A .重要業(yè)務(wù)單位 B .重要業(yè)務(wù)人員 C.重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)D .保密事項(xiàng) E.高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域A B C D E F【正確答案】 ： A, C, E 【解析】： 4.擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)下列情形之一的，不得提供擔(dān)保的有（A 擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和

12、本企業(yè)擔(dān)保政策的B .擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的 C.擔(dān)保申請(qǐng)人已經(jīng)變更法定代表人的D .擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的）。E.擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的F.擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的, 費(fèi)用的或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保A B C D E F【正確答案】 ： A, B, D, E, F 【解析】：5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位輪換制度，下列崗位中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行輪換的有）。A 董事長B .總經(jīng)理C.部門經(jīng)理 D .采購員E.出納員A B C D E F【正確答案】 ： C, D, E 【解析】

13、： 6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，遵循（ ）的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。A .以能為先B .以德為先的價(jià)值取向和責(zé)任意識(shí)。 企業(yè)選拔高級(jí)管理人員和聘用中層及以下員工， 設(shè)崗、以崗選人，避免因人設(shè)事或設(shè)崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求。7. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理臺(tái)賬，用來記錄和反映的內(nèi)容有（A .投資對(duì)象B .投資金額C.投資收益D .持股比例E. 投資的資金來源F. 投資期限A B C D E F【正確答案】 ： A, B, C, D, E, F 【解析】：8. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，）。企業(yè)特色

14、文化的內(nèi)容包括）。C.德才兼?zhèn)銬 公開、公平、公正A B C D E F【正確答案】：B, C, D【解析】： 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 3 號(hào)人力資源第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力 框架要求， 明確各崗位的職責(zé)權(quán)限、 任職條件和工作要求， 遵循德才兼?zhèn)洹?以德為先和公開、 公平、 公正的原則， 通過公開招聘、 競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象 應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因事）。A .以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑B .體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景C.積極向上的企業(yè)價(jià)值觀D .誠實(shí)守信的經(jīng)營理念E. 履行社會(huì)責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神F. 團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)A B C D E F 【正確答案】

15、： B, C, D, E）。9. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師測試企業(yè)層面控制，應(yīng)當(dāng)把握重要性原則，至少關(guān)注的內(nèi)容有（A .與控制環(huán)境（內(nèi)部環(huán)境）相關(guān)的控制B .針對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的控制C.對(duì)內(nèi)部信息傳遞和財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制D .對(duì)控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和自我評(píng)價(jià)A B C D E F【正確答案】 ： A, B, C, D 【解析】：10. 企業(yè)在選擇業(yè)務(wù)外包的承包方時(shí)，屬于承包方應(yīng)當(dāng)符合的最低條件有（A .依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B .具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所C.具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資 格D .技術(shù)及

16、經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求A B C D E F【正確答案】 ：A, B, C, D【解析】：三、判斷題（本類題共 20小題，每小題2分，共40分，你認(rèn)為正確的用” V"表示，錯(cuò)誤 的用” X "表示。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照單項(xiàng)資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的來源、驗(yàn)收、使用 地點(diǎn)、責(zé)任單位和責(zé)任人、 運(yùn)轉(zhuǎn)、 維修、改造、 折舊、 盤點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)容。 （） 對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò) 【解析】： 2.對(duì)于工程項(xiàng)目決策失誤應(yīng)當(dāng)進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：3. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部下層級(jí)的有效溝通，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保下層員 工遵守。（

17、 ）對(duì)錯(cuò)【答案錯(cuò)誤】 X4. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)，嚴(yán)禁未經(jīng)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品流入市場，損害公眾的利益。 （）對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：5. 無論是生產(chǎn)企業(yè)，還是商品流通企業(yè)，存貨取得、驗(yàn)收入庫、倉儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn) 清查、銷售處置等是其共有的環(huán)節(jié)。 （ ）對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：6.對(duì)于審批人超越權(quán)限審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)， 經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。 （ ） 對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：7.對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等 專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。 （ ）對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：8.總會(huì)計(jì)師或分

18、管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。( )對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等 級(jí)信息的授權(quán)使用制度。 ( )對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：對(duì)【解析】：10. 企業(yè)在營運(yùn)過程中出現(xiàn)臨時(shí)性資金短缺的，可以通過長期借款等方式獲取資金。對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò)【解析】：11. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計(jì)劃，編制發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，將年度目標(biāo)分解、落實(shí)； 同時(shí)完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施。 ( )對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò)【解析】： 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 2 號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略第八條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)

19、根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制 定年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，將年度目標(biāo)分解、落實(shí)；同時(shí)完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確 保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施。12. 企業(yè)可以與員工通過私下協(xié)商不與員工簽訂勞動(dòng)合同。 對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò) 【解析】：13. 核心競爭力是指能為企業(yè)帶來相對(duì)于競爭對(duì)手存在競爭優(yōu)勢的能力。對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò)【解析】：核心競爭力是指能為企業(yè)帶來相對(duì)于競爭對(duì)手存在競爭優(yōu)勢的資源和能力。14.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)、 全、施工等方面的許可。 ( 對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò)【解析】：正式施工后，依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安 )11 號(hào)工程項(xiàng)目第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)后、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 正式施工前，依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。15. 企業(yè)發(fā)貨部門應(yīng)當(dāng)對(duì)銷售合同進(jìn)行審核，并組織發(fā)貨。 對(duì)錯(cuò)【正確答案】 ：錯(cuò)【解析】：16. 人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。對(duì)錯(cuò)【正確答案