財(cái)政與金融復(fù)習(xí)

1、財(cái)政與金融名詞解釋1、 公共財(cái)政：在市場經(jīng)濟(jì)條件下，通過非市場機(jī)制提供公共產(chǎn)品滿足社會公共需要的政府收支活動。2、 內(nèi)在穩(wěn)定器：內(nèi)在穩(wěn)定器是指那些在經(jīng)濟(jì)中能自動地趨于部分抵消總需求變化的財(cái)政措施或手段。3、 稅收：稅收是國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借其政治權(quán)力，按照法律預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種手段。4、 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁：納稅人將所納稅款專有他人負(fù)擔(dān)的過程。實(shí)質(zhì)是各經(jīng)濟(jì)主體之間稅負(fù)再分配的過程。5、 購買性支出：政府與市場主體進(jìn)行財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的等價(jià)交換。6、 轉(zhuǎn)移性支出：政府將資金無償轉(zhuǎn)移給市場主體。7、 財(cái)政補(bǔ)貼：財(cái)政補(bǔ)貼是國家為了某種特定的需要向企業(yè)或居民提供的無償補(bǔ)助。實(shí)質(zhì)是把納稅

2、人的一部分收入無償轉(zhuǎn)移給補(bǔ)貼受領(lǐng)者。 8、 政府采購：政府采購是指各級政府及其所屬機(jī)構(gòu)（行政事業(yè)單位）為了開展日常政務(wù)活動或?yàn)楣娞峁┕卜?wù)的需要，在財(cái)政監(jiān)督下，以法定的形式、方法和程序，對貨物、工程或者服務(wù)的購買。9、 金融：資本市場（窄口）金融機(jī)構(gòu)和金融市場的微觀領(lǐng)域（寬口）10、貨幣：貨幣是指從商品中分離出來固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的商品。11、本位幣：是一國貨幣制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)貨幣。是指在國際經(jīng)濟(jì)活動中，國家處于經(jīng)濟(jì)條件或政策上的考慮，用法律的形式將本國貨幣與之固定地聯(lián)系起來，作為衡量價(jià)值的標(biāo)，以及國際交易中的最終清償手段。12、信用：信用是商品或貨幣的借貸行為。這種借貸行為導(dǎo)致商品或貨幣

3、的所有權(quán)和使用權(quán)相分離，并以償還本金和支付利息為特征。13、信用工具：信用交易的交易合約稱為信用工具，也稱金融工具、金融資產(chǎn)。14、流動性偏好：是指公眾愿意持有貨幣的一種心理傾向。15、基準(zhǔn)利率：是指在多種利率并存的條件下起決定性作用的的利率。16、基礎(chǔ)貨幣：指來源于商業(yè)銀行體系外，能增加商業(yè)銀行原始存款的貨幣。填空選擇簡答1、 財(cái)政的一般特征：（1） 財(cái)政分配的主體是國家（2） 財(cái)政分配的客體是社會產(chǎn)品，主要是剩余產(chǎn)品（3） 財(cái)政分配的目的是實(shí)現(xiàn)國家職能，滿足社會公共需要（4） 財(cái)政分配具有集中性，全社會性，強(qiáng)制性和不直接返還性的特點(diǎn)2、 公共產(chǎn)品的特征：（1） 消費(fèi)上的非排他性（2） 消費(fèi)

4、上的非競爭性（3） 效用的不可分割性（4） 提供目的的非營利性（5） 消費(fèi)的不可逃避性（6） 供給的非排除性3、 市場失靈的表現(xiàn)（1） 不能提供公共產(chǎn)品（2） 自然壟斷和規(guī)模經(jīng)濟(jì)（3） 信息不對稱或不充分（4） 外部效應(yīng)（5） 分配不公平（6） 宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定4、 公共財(cái)政的特點(diǎn)：（1） 與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)，用于彌補(bǔ)市場失靈（邊界）提供公共產(chǎn)品（2） 為市場提供一視同仁的公共產(chǎn)品和服務(wù)（實(shí)質(zhì)）（3） 非營利性財(cái)政（不與民爭利，以支定收）（4） 法制化財(cái)政（嚴(yán)格的預(yù)算制度）（5） 透明化財(cái)政（6） 核心是效率5、 財(cái)政產(chǎn)生的兩個條件（1） 經(jīng)濟(jì)條件：剩余產(chǎn)品進(jìn)而產(chǎn)生私有制（2） 政治條件：國家產(chǎn)

5、生6、 收入分配職能手段：（1） 稅收（劫富）（2） 轉(zhuǎn)移支出（濟(jì)貧）（3） 購買支出（4） 收入分配政策、制度（工資制度）（5） 間接再分配低收入者職業(yè)技能培訓(xùn)7、 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的內(nèi)容：（1） 通過財(cái)政預(yù)算職能進(jìn)行調(diào)節(jié)（2） 通過制度性安排，發(fā)揮財(cái)政“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用8、 財(cái)政收入的形式（1） 稅收（2） 國有企業(yè)收入（3） 債務(wù)收入（4） 事業(yè)收入（5） 規(guī)費(fèi)收入（6） 罰沒收入（7） 國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入（國家資源管理收入、公產(chǎn)（土地）收入與土地財(cái)政）9、 稅收的特點(diǎn)：（1） 強(qiáng)制性（國家征稅是不依納稅人意志為轉(zhuǎn)移的）（2） 無償性（國家征稅既不需要償還也不需要付出代價(jià)，但有整

6、體償還性）（3） 固定性（國家征稅時依據(jù)預(yù)先的標(biāo)準(zhǔn)連續(xù)課征的）10、 債務(wù)收入（我國沒有）的特點(diǎn)：（1） 自愿性（2） 有償性（3） 靈活性11、 影響財(cái)政收入規(guī)模的因素： 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平經(jīng)濟(jì)因素 生產(chǎn)技術(shù)水平 價(jià)格 分配制度政治因素 分配政策12、 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的形式：（1） 前轉(zhuǎn)（賣方通過提高商品交易價(jià)格，將稅負(fù)轉(zhuǎn)移給商品買方的過程。）（2） 后轉(zhuǎn)（買方通過壓低購買價(jià)格，將稅負(fù)轉(zhuǎn)移給賣方的過程。）（3） 混轉(zhuǎn)（某一種納稅人同時采用前轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn)的一種稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁過程。）（4） 消轉(zhuǎn)（通過降低其他成本抵消稅收成本，提高掛歷效率，提高生產(chǎn)效率）（5） 稅收資本化（只在某些資本商品交易中，商品的購買者將所購買

7、商品的未來應(yīng)納稅款從購入價(jià)格中扣除，轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者 后轉(zhuǎn) ）13、 稅收的分類： 流轉(zhuǎn)稅：以商品交易額為征稅對象 所得稅：以經(jīng)濟(jì)主體獲得的經(jīng)濟(jì)利潤為征稅對象（1） 按征稅對象 財(cái)產(chǎn)稅：以持有的財(cái)產(chǎn)為征稅對象 資源稅：以稀缺資源為征稅對象 行為稅：以經(jīng)濟(jì)行為為征稅對象 直接稅：不能轉(zhuǎn)嫁（2） 按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁 間接稅：可以轉(zhuǎn)嫁 只有流轉(zhuǎn)稅！ 從量稅：按征稅對象的數(shù)量、體積來計(jì)算稅收（比例稅率）（3） 按征稅標(biāo)準(zhǔn) 從價(jià)稅：按征稅對象的市場價(jià)格來計(jì)算稅收（定額稅率） 中央稅（4） 按隸屬關(guān)系 地方稅 共享稅14、 國債的四大職能：（1） 彌補(bǔ)財(cái)政赤字（2） 籌集建設(shè)資金（3） 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)（4）

8、投資工具15、 瓦格納法則：伴隨著人均國民收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也不斷提高。同時，瓦格納認(rèn)為決定財(cái)政支出增長的力量，是可以用政治和經(jīng)濟(jì)的因素來解釋。（1） 政治因素：國家職能擴(kuò)展政府職能的內(nèi)在質(zhì)量提高財(cái)政支出擴(kuò)大（2） 經(jīng)濟(jì)因素：工業(yè)化虧大的市場與市場主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜要求建立有關(guān)的司法和行政制度財(cái)政支出增長城市化和人口密集問題外溢性必須政府解決16、 梯度漸進(jìn)增長理論的主要觀點(diǎn)（皮考克和威斯曼）：梯度漸進(jìn)增長理論的前提假設(shè)是。政府喜歡多開支，公民不愿意多納稅。因此當(dāng)政府決定預(yù)算支出規(guī)模時，應(yīng)該密切關(guān)注公民關(guān)于賦稅承受能力的反應(yīng)，公民所能容忍的稅收水平是政府公共支出的約束條件。以

9、此假設(shè)為基礎(chǔ)，他們做出了以下推論：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，收入水平上升，以不變的稅率征收的稅收會上升，于是政府支出的上升會與國民生產(chǎn)總值的上升呈線性關(guān)系。這是公共支出增長的內(nèi)在原因；但在非常時期，如戰(zhàn)爭，饑荒等，公共支出上升的壓力驟然增大，政府被迫提高稅率，而公眾在危急時期也會接收提高了的稅率，這是公共支出增長的外在原因。在正常年份公共支出呈現(xiàn)出一種漸進(jìn)的上升趨勢，但當(dāng)社會經(jīng)歷“劇變”（如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟(jì)大危機(jī)或嚴(yán)重災(zāi)害）時，公共支出會急劇上升；當(dāng)“劇變”期結(jié)束之后，公共支出水平會下降，但不會低于原來的水平。17、 貨幣的五大職能：（1） 價(jià)值尺度職能（貨幣在表現(xiàn)商品的價(jià)值并衡量商品價(jià)值量大小時，執(zhí)行價(jià)值尺

10、度職能。不需要現(xiàn)實(shí)的貨幣）（2） 流通手段職能（貨幣作為商品交換的媒介，實(shí)現(xiàn)商品的價(jià)值時，執(zhí)行流通手段職能。 最能體現(xiàn)貨幣是一般等價(jià)物的本質(zhì)）（3） 貯藏手段職能（當(dāng)貨幣退出流通領(lǐng)域，被持有者當(dāng)做獨(dú)立的價(jià)值形態(tài)和社會財(cái)富的化身保存起來時，執(zhí)行貯藏手段職能。 必須是現(xiàn)實(shí)足值的貨幣）（4） 支付手段職能（貨幣作為價(jià)值運(yùn)動的獨(dú)立形態(tài)，支付債務(wù)，進(jìn)行價(jià)值的單方面轉(zhuǎn)移時，執(zhí)行支付手段職能。 債權(quán)債務(wù) 單方面）（5） 世界貨幣職能（當(dāng)貨幣走出一國的國界，在世界市場上發(fā)揮作用時，執(zhí)行世界貨幣職能。 購買國外商品 支付國際收支差額 經(jīng)濟(jì)援助）18、 本位幣的特點(diǎn)：具有無線法償能力（用它作為流通手段和支付手段，

11、債權(quán)人不得拒絕接受。）19、 貨幣制度的構(gòu)成要素：（1）規(guī)定貨幣金屬和貨幣單位（鑄材和單位 金屬貨幣：以何種金屬鑄造 貨幣單位：所含貨幣金屬重量）（2）規(guī)定本位幣和輔幣的鑄造（貨幣權(quán)的歸屬 貨幣權(quán)是貨幣制度的核心） 本位幣：足值的 自由鑄造 無限法償 輔幣：賤金屬鑄造 不足值 限制鑄造 有限法償（3） 銀行券、紙幣的發(fā)行與流通程序（流通權(quán)）（4） 規(guī)定金準(zhǔn)備制度和外匯準(zhǔn)備制度（發(fā)行保證）人民幣的發(fā)行保證：物質(zhì)保證；信用保證；黃金、外匯儲備保證20、 現(xiàn)代信用形式：（1） 高利貸（2） 商業(yè)信用：企業(yè)之間相互提供的以賒銷商品、延期付款為表現(xiàn)形式的信用活動（債務(wù)人：非金融企業(yè) 對象：商品 流動資產(chǎn)

12、商業(yè)信用非流動資產(chǎn)租賃信用）（3） 銀行信用：以金融企業(yè)為債務(wù)人而產(chǎn)生的貨幣使用權(quán)信用交易形式（債務(wù)人：金融企業(yè) 對象：貨幣）（4） 國家信用：政府作為債務(wù)人向社會籌集資金的一種信用形式（債務(wù)人：政府 對象：貨幣）（5） 消費(fèi)信用：工商企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)以商品、貨幣或勞務(wù)的形式向消費(fèi)者個人提供信的信用（債務(wù)人：個人、家庭 對象：商品、貨幣、勞務(wù)）（6） 國際信用：國際間的借貸關(guān)系（國際商業(yè)信用 國際銀行信用 政府間信用 國際金融機(jī)構(gòu)信用）21、 信用工具的特點(diǎn)及關(guān)系：（1） 償還性（2） 收益性（3） 流動性（4） 風(fēng)險(xiǎn)性關(guān)系：流動性風(fēng)險(xiǎn)性收益性22、 利息的本質(zhì)：利息是在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債

13、權(quán)人的報(bào)酬23、 流動性陷阱（凱恩斯提出的假說）：當(dāng)一定時期的利率水平降低到不能再低時，人們就會產(chǎn)生利率上升而債券價(jià)格下降的預(yù)期，貨幣需求彈性就會變得無限大，即無論增加多少貨幣，都會被人們儲存起來。發(fā)生流動性陷阱時，再寬松的貨幣政策也無法改變市場利率，使得貨幣政策失效。24、 利率的作用（杠桿功能）：（1） 宏觀調(diào)節(jié)功能：A積累資金，提高社會資金使用效率（消費(fèi)和儲蓄）B調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)C調(diào)節(jié)消費(fèi)，穩(wěn)定物價(jià)D調(diào)節(jié)收入分配E調(diào)節(jié)國際收支（2） 微觀調(diào)節(jié)功能：A激勵功能B約束功能25、 中央銀行的三大職能：（1） 中央銀行是發(fā)行的銀行（中央銀行負(fù)責(zé)信用貨幣的發(fā)行）（2） 中央銀行是政府的銀行

14、（政府的戶頭開在中央銀行上）（3） 中央銀行是銀行的銀行（集中管理商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金，充當(dāng)最后貸款人）26、 中央銀行的資產(chǎn)覆蓋業(yè)務(wù)：（1） 再貼現(xiàn)（中央銀行購買商業(yè)票據(jù)）（2） 公開市場業(yè)務(wù)（中央銀行購買國債）（3） 買外匯（穩(wěn)定利率）（4） 買黃金（保值）27、 商業(yè)銀行與古代銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)的四個區(qū)別：古代銀行商業(yè)銀行（1） 制度： 全額準(zhǔn)備部分準(zhǔn)備制（2） 業(yè)務(wù)工具：保管憑條銀行券（3） 業(yè)務(wù)對象：保管業(yè)務(wù)存貸款業(yè)務(wù)（4） 利潤來源：保管費(fèi)存貸利差28、 商業(yè)銀行的四大職能：（1） 金融信用中介職能（基本）（2） 金融支付中介職能（3） 信用工具創(chuàng)造職能（4） 金融服務(wù)職能29、 派生存款

15、創(chuàng)造的條件：（1） 實(shí)行部分準(zhǔn)備金制度（2） 實(shí)行轉(zhuǎn)賬（支票）結(jié)算制度（又叫非現(xiàn)金結(jié)算制度）30、 貨幣創(chuàng)造或存款創(chuàng)造原理：在銀行信用發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)銀行通過它的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，發(fā)揮其貨幣創(chuàng)造功能，將吸收的原始存款納入銀行系統(tǒng)，按照一定的比例再次形成存款，從而在銀行體系中使原始存款成倍增加。31、 三大貨幣政策的基本原理：（1） 法定存款準(zhǔn)備金比率政策A緊縮貨幣時，提高存款準(zhǔn)備金率 準(zhǔn)備金率()法定準(zhǔn)備()超額準(zhǔn)備金( )放款()s貨幣供給()利率()投資()經(jīng)濟(jì)()B放松貨幣時，降低存款準(zhǔn)備金率準(zhǔn)備金率()法定準(zhǔn)備()超額準(zhǔn)備金()放款()s貨幣供給()利率()投資()經(jīng)濟(jì)()（2） 再貼現(xiàn)

16、（借款、拆借）政策A再貼現(xiàn)率()銀行融資成本()超額準(zhǔn)備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經(jīng)濟(jì)()B再貼現(xiàn)率()銀行融資成本()超額準(zhǔn)備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經(jīng)濟(jì)()（3） 公開市場業(yè)務(wù)：論述題1、 為什么國家現(xiàn)在主要以稅收作為財(cái)政收入？答：因?yàn)槎愂站哂袕?qiáng)制性、無償性、固定性，所以國家以稅收為主要的財(cái)政收入。（1） 強(qiáng)制性，國家根據(jù)社會職能，憑借政治權(quán)利，以法律形式確定征稅人和納稅人的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。使得稅收來源廣，并且征收效率高。（2） 無償性，稅款不直接返還納稅人，國家也不需對單個納稅人付出任何代價(jià)即可占有和支配一部分社會產(chǎn)品，使得稅收的成本

17、最小。（3） 固定性，國家通過法律形式具體規(guī)定了征稅對象和征稅標(biāo)準(zhǔn)，不經(jīng)權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不能隨意改變。保證了收入穩(wěn)定和納稅人的合法權(quán)益。2、怎樣看待銀子銀行對傳統(tǒng)商業(yè)銀行和中央銀行政策的挑戰(zhàn)？答：（1）銀子銀行是從事信用中介的非銀行機(jī)構(gòu)，貫穿從儲蓄到投資的循環(huán)往復(fù)，是市場化融資代名詞。（2）全球經(jīng)濟(jì)規(guī)模大約為70億萬美元，銀子銀行體系2011年規(guī)模達(dá)67萬億美元。也就是說，銀子銀行規(guī)模約等于全球經(jīng)濟(jì)規(guī)模，而其有效控制的規(guī)模甚至更大。（3） 中國的銀子銀行規(guī)模達(dá)30億美元，中國式負(fù)債是根本的銀子根源，公共財(cái)政就是巨大的銀子銀行系統(tǒng)。（4） 銀子銀行隱藏的三大風(fēng)險(xiǎn)是：流動性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、削弱傳統(tǒng)貨幣政策操作的有效性。