民辦非企業(yè)單位年度財務(wù)審計報告范本

1、*社會組織名稱 審 計 報 告*2015*號*社會組織： 我們審計了后附的*社會組織財務(wù)報表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是*社會組織管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。（二）注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則和基金會財務(wù)報表審計指引的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注

2、冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。（三）審計意見我們認(rèn)為，*

3、社會組織財務(wù)報表在所有重大方面按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，公允反映了*社會組織2015年12月31日的財務(wù)狀況以及2015年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見)*會計師事務(wù)所中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國·*市二一×年×月×日資 產(chǎn) 負(fù) 債 表01表編制單位:20××年12月31日單位：元資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資產(chǎn)1 短期借款23短期投資2應(yīng)付款項24 應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5 預(yù)

4、收賬款27待攤費用6 預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7 預(yù)計負(fù)債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負(fù)債30流動資產(chǎn)合計9其他流動負(fù)債31流動負(fù)債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負(fù)債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價13長期負(fù)債合計36減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39 無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計22負(fù)債和凈資產(chǎn)總計42單位負(fù)責(zé)人：

5、制表： 復(fù)核:業(yè)務(wù)活動表02表編制單位: 20××年12月31日單位：元項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1會費收入2政府補肋收入3提供服務(wù)收入4商品銷售收入5投資收益6其他收入9收入合計11二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本12其中：捐贈項目成本會員活動成本政府補助成本 提供服務(wù)成本銷售商品成本 投資活動成本業(yè)務(wù)活動稅金及附加（二）管理費用21（三）籌資費用24（四）其他費用28費用合計35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）45單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:現(xiàn)金流量表20×

6、×年 03表編制單位： 單位：元項 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付

7、的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金 22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:會計報表附注截止 年 月 日（除特別說明，以人民幣元表述） 一、基本情況（社會組織名稱）（以下簡稱本社會組織）于××××年

8、15;月×日經(jīng)江蘇省民政廳批準(zhǔn)登記。登記證號： 蘇民（社）證字第號。組織機構(gòu)代碼。法定代表人。業(yè)務(wù)主管單位：。業(yè)務(wù)范圍： 。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社會組織財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本社會組織的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策1. 會計制度本社會組織執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。2. 會計期間本社會組織以1月1日起12月31日止為一個會計年度。3. 記賬本位幣本社會組織以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎(chǔ)和計價原則本社會組織會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5. 外幣

9、業(yè)務(wù)核算方法本社會組織會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當(dāng)月1 日）市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當(dāng)期財務(wù)費用或予以資本化。6. 短期投資核算方法短期投資指本社會組織持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7. 壞賬核算辦法 本社會組織的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計提采用（余額百分比法、賬齡分析法），壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收

10、賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在三年以上的賬款余額，提取 %的壞賬準(zhǔn)備。本社會組織的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1） 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（2） 債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8. 存貨核算方法（1） 存貨分類：本社會組織存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理

11、過程中耗用的材料、物資、商品等。（2） 取得和發(fā)出的計價方法：本社會組織材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。（3） 存貨的盤存制度：本社會組織存貨每年定期盤點一次。（4） 存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本社會組織在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9. 長期投資核算方法（1） 長期股權(quán)投資本社會組織長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本

12、法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長期債權(quán)投資本社會組織長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3）長期投資減值準(zhǔn)備本社會組織期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備。10. 固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（1） 固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（2） 固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。 年限平均法（直線法）按固定資

13、產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他設(shè)備年%（3） 不計提折舊的文物資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為文物資產(chǎn)核算，不計提折舊。11. 在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12. 無形資產(chǎn)計價和攤銷方法本社會組織對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形

14、資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下： 按 年攤銷 按 年攤銷 按 年攤銷（注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法。） 13. 受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社會組織接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14. 預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本社會組織將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目予以反映：（1） 該義務(wù)是社會組織承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。（2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出。（3） 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。15. 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)

15、的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16. 收入確認(rèn)原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會組織按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。社會組織在確認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所

16、有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認(rèn)收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入；但當(dāng)社會組織存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項負(fù)債和費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說

17、明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會計政策可根據(jù)社會組織的具體情況，對不適用的項目予以刪減。）四、會計報表主要項目注釋1.貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合 計2.短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不含國債）4、基金投資5、其他合 計3.應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計

18、4.預(yù)付賬款 （1）預(yù)付賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）預(yù)付賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計5.其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）其他應(yīng)收款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計6.存貨 （1）存貨明細(xì)如下：存貨種類年初賬面余額本年

19、增加額本年減少額年末賬面余額1原材料2庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品合 計（2）存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)如下：存貨種類年初賬面余額本年計提額本年減少額年末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷1原材料2庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品合 計7.待攤費用 明細(xì)項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計08.長期股權(quán)投資 被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例核算方法12合 計9.長期債權(quán)投資項 目年初數(shù)年末數(shù)1國債投資2合 計10.固定資產(chǎn)、累計折舊 （1）固定資產(chǎn)類別如下：項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物

20、機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具（2）固定資產(chǎn)用途如下：用 途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目合 計注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。11.在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比例資金來源合 計12.文物文化資產(chǎn)項 目年初賬面余額年末賬面余額1文物2字畫合 計因公允價值無法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。13.無形資產(chǎn) 項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1二、累計攤銷額合計1三、無形資產(chǎn)賬面

21、價值合計1注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。14.受托代理資產(chǎn) 項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。15.應(yīng)付賬款 項 目年初賬面余額年末賬面余額說明合 計16.其他應(yīng)付款項 目年初賬面余額年末賬面余額說明合 計17.應(yīng)付工資 項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1醫(yī)療保險費2基本養(yǎng)老保險費3年金繳費4失業(yè)保險費5工傷保險費6生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合 計18.應(yīng)交稅金 稅費項目年初賬面余額

22、年末賬面余額適用稅率1營業(yè)稅2增值稅3企業(yè)所得稅4土地增值稅5城市維護建設(shè)稅6房產(chǎn)稅7土地使用稅8車船使用稅9教育費附加10代扣代繳個人所得稅合 計19.預(yù)提費用 項目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合  計20.長期應(yīng)付款項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計 21.受托代理負(fù)債 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計受托代理負(fù)債情況的說明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。22.凈資產(chǎn) 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1限定性凈資產(chǎn) 2非限定性凈資產(chǎn)其中：注冊資金合計 凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：23.收入 提供捐贈收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性

23、非限定性限定性合 計 提供會費收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 合 計 政府補助收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性非限定性限定性合 計 提供服務(wù)收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1培訓(xùn)2咨詢3認(rèn)證4展覽合 計 商品銷售收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1合 計 投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額12合 計24.業(yè)務(wù)活動成本 項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈項目成本2.會員服務(wù)成本 3.政府補助成本4.提供服務(wù)成本5.銷售商品成本6.投資活動成本7.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅 增值稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 合 計25.管理費用項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1理事會經(jīng)費2行政

24、管理人員工資、獎金、津貼費用3. 行政管理人員住房公積金、社會保障費用4辦公費5. 水電費6. 郵電費7. 物業(yè)管理費8. 差旅費9. 折舊費10. 修理費11. 無形資產(chǎn)攤銷12. 存貨盤虧損失13資產(chǎn)減值損失14. 因預(yù)計負(fù)債所產(chǎn)生的損失15. 聘請中介機構(gòu)費16. 應(yīng)償還的受贈資產(chǎn)17記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅19. 其他合 計26.其他費用項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額固定資產(chǎn)處置凈損失無形資產(chǎn)處置凈損失合計五、負(fù)責(zé)人和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1.列示本社會組織負(fù)責(zé)人 姓 名 職務(wù) 工 作 單 位 是否領(lǐng)取報酬 報酬金額× × × 理事長 是/否× × × 副理事長 是/否× × × 秘書長 是/否× × × 副秘書長 是/否2.列示本社會組織工作人員總數(shù)（含支付勞務(wù)費人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費）六、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表名 稱來 源時 間單 位數(shù) 量單 價金 額用 途備 注12說明：1.本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。2.來源包括“自購”或“受贈”，時間為自購或受贈時間、用途為“自用”或“非自用”。（如果沒有，應(yīng)說明