金蝶KIS專業(yè)版財務管理之報表與分析

1、金蝶KIS專業(yè)版財務管理之報表與分析金蝶KIS專業(yè)版財務管理之報表與分析報表與分析的三大特點1. 系統(tǒng)預設會計制度規(guī)定的三大報表(1) 資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表(2) 系統(tǒng)可以根據(jù)引入的會計科目體系引入常用的資產(chǎn)負債表、 利潤表以及利潤分配表，并顯示在主界面的右側2. 系統(tǒng)提供靈活強大的自定義報表(1) 豐富的函數(shù)和表格編輯功能(2) 表格樣式類似Excel表格(3) 支持一表多頁的管理3. 系統(tǒng)提供靈活強大的報表分析(1) 結構分析、比較分析、趨勢分析(2) 豐富的圖表分析功能使分析的結果簡潔直觀，可讀性強提供行政事業(yè)單位報表體系1. 系統(tǒng)提供了行政事業(yè)單位12個行業(yè)會計制度中所要求的

2、各報 表從基礎設置-會計科目-文件-從模板中引入科目處引入行業(yè)科 目模板后，可在主界而報表區(qū)看到系統(tǒng)預設的各報表(2)也可從自定義報表-引入處，引入各行業(yè)報表模板及自定義報 表格式，可在主界面報表區(qū)看到系統(tǒng)預設的各報表(3) 公立醫(yī)院類型賬套，提供對應現(xiàn)金流量項目以及現(xiàn)金流量表 功能提供行政事業(yè)單位報表分析體系1. 系統(tǒng)提供行政事業(yè)單位11個行業(yè)(除建設單位外)的相關報表 分析：(1) 資產(chǎn)負債分析(2) 收支分析(3) 財務指標分析2. 建設單位只提供：資金占用來源分析報表與分析應用1. 報表分析(1) 系統(tǒng)提供了結構分析、比較分析和趨勢分析，并能以圖表的 形式表現(xiàn)出來，非常直觀！(2) 通

3、過操作一模板，確認會計科目體系(3) 先設置報表取數(shù)公式，再進行數(shù)據(jù)分析自定義報表ACCT函數(shù)應用1. 系統(tǒng)提供了豐富的函數(shù)和取數(shù)類型進行公式的定義，操作類似 Excel表格，并且支持多表頁，靈活方便2. ACCT函數(shù)是最常用的函數(shù)所見所得的自定義報表自定義報表一般制作步驟1. 錄入固定內(nèi)容(1) 斜線/刪除斜線(2) 融合/解融2. 設置表屬性(1) 報表行列數(shù)(2) 頁眉頁腳-對齊方式“”，RPTDATE3. 設置取數(shù)公式(1) ACCT賬上取數(shù)(2) ACCTEXT按日期憑證信息取數(shù)(3) 進銷存取數(shù)(4) SUM-4. 設置單元格式5. F9：報表數(shù)據(jù)重算6. 報表附注取數(shù)公式格式：&

4、amp;取數(shù)公式或&單元7. 報表表頭年月日取數(shù)：& RPTDATE CYYYY年MM月DD日)8. 可聯(lián)查科目賬薄匯總報表一一應用流程支持三級單位架構的報表上報、接收、匯總匯總報表一一定義單位級別1. 定義當前賬套所屬級別2. 設置后不可變更匯總報表一一上級機構設置1. 參與匯總的報表設置(1) 自定義報表界面提供了 “設置匯總單元格”按鈕(2) 需要參與匯總的單元格后單擊此按紐，此時選中的單元格背 景變成淡藍色(3) 再次單擊則取消參與匯總，單元格背景恢復成白色。2. 單位級別設置(1) 第一次進入?yún)R總報表界面必選項(2) 后續(xù)修改會導致報表數(shù)據(jù)清空3. 引出模板(1) 模

5、板由直接上級機構下發(fā)(2) 自定義報表中存在設置匯總單元區(qū)域的報表才能成為報表模 板4. 引入模板(1)模板不允許跨級引入?yún)R總報表一一下級機構接收報表模版引入模板：模板不允許跨級引入?yún)R總報表一一下級機構上報數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)：可以根據(jù)需要上報不同期間不同報表數(shù)據(jù);不允許跨 級上報匯總報表一一上級機構接收數(shù)據(jù)報表匯總(1) 根據(jù)己經(jīng)選擇的報表名稱和機構信息予以匯總(2) 匯總報表并不是合并報表，而是按指定參與匯總單元格匯總報表一一報表數(shù)據(jù)查詢1. 左邊：查詢級次2. 右邊：報表、機構、年度、期間3. 查詢個別報表數(shù)據(jù)一查看報表，只可一次查看一個機構4. 查詢匯總報表數(shù)據(jù)一報表匯總，可一次匯總多個機構報

6、表系統(tǒng)其它功能1. 多表頁管理2. 憑證未過賬查詢報表3. 報表連查賬簿4. 圖表分析5. 批量填充工具6. 舍位平衡7. 報表審核現(xiàn)金流量表1. 現(xiàn)金流量表的實現(xiàn)方式，主要有以下三種：(1) 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目(2) 憑證錄入時只指定現(xiàn)金流量表主表項目(3) 通過T型帳戶法編制現(xiàn)金流量表2. 以上三種處理方式各有利弊，具體采用哪種方式，應根據(jù)業(yè)務 的.需要來確定。(1) 憑證方式使業(yè)務更加清楚，但會增加相應的日常的工作量。(2) T形賬戶的指定較為簡單，但編制時業(yè)務的記錄情況不夠清 楚?，F(xiàn)金流量表編制流程錄入憑證指定現(xiàn)金流量T型賬戶附表二1. 現(xiàn)金流量表附表以從凈利潤

7、為起點，通過一些調(diào)整項目來進行相應的處理后，得 出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的數(shù)值；2. 附表二編制原理(1) 與利潤相關，同時也與經(jīng)營活動相關的現(xiàn)金流量。涉及主表，不涉及附表，附表中不需處理。(2) 與利潤相關，與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量不相關。沒有現(xiàn)金的流動，但是與利潤相關，不涉及主表，涉及附表， 附表中需要處理。(3) 與利潤無關，但與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有關。即涉及主表，也涉及附表，兩邊都需要處理。(4) 與利潤不相關，與經(jīng)營活動不相關的現(xiàn)金流量。在主表中不需要進行處理，但在附表中不需要進行處理。另外，對于一些與現(xiàn)金流量無關的項目，同時也和損益無關的項 目，但是在附表項目中需要填列，具體項目有：(1) 債

8、務轉為資本(2) 年內(nèi)到期的可轉換公司債券(3) 融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金流量表平衡關系1.主表(1)現(xiàn)金流量的凈增加額二經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+匯率變動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(2) T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應相等(3) T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價物凈增加額。2. 附表附表的凈利潤+附表項目二主表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。附表的凈利潤二利潤表中凈利潤。即，所有的損益類科目的 貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額計算而得出，但不將結轉損益數(shù)據(jù)包含 在內(nèi)。3. 主表與附表主表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二附表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量4. 現(xiàn)金流量表與賬務主表的現(xiàn)金流量及現(xiàn)金等價物凈額二補充資料3中的現(xiàn)金流量及 現(xiàn)金等價物凈增加額。補充資料3中的各項數(shù)據(jù)取自賬務科目余額 表。編制完成后，檢査平衡關系1.現(xiàn)金流量表編制是否正確判斷標準(1) 主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”二附表“經(jīng)營活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量凈額”(2) 主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”二附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價 物凈增加額”(3) 主表“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”二附表“現(xiàn)金的期初余 額” + “現(xiàn)金等價物的期初余額”(4) 主表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”二附表“現(xiàn)金的期末余 額” + “現(xiàn)金等價物的期末余額”報表與分析亮點1. 系統(tǒng)預設會計制