高級(jí)審計(jì)師資格考試輔導(dǎo)講座ppt課件

1、LOGO高級(jí)審計(jì)師資歷考試高級(jí)審計(jì)師資歷考試輔導(dǎo)講座輔導(dǎo)講座LOGO案例題歸類案例題歸類二二論述題歸類論述題歸類一一近年近年試題歸類試題歸類LOGO 審計(jì)準(zhǔn)那么制定和執(zhí)行中的問題及對(duì)策思索。審計(jì)準(zhǔn)那么制定和執(zhí)行中的問題及對(duì)策思索。論述層次：論述層次：1 1審計(jì)準(zhǔn)那么的概念；審計(jì)準(zhǔn)那么的概念； 2 2審計(jì)準(zhǔn)那么的作用；審計(jì)準(zhǔn)那么的作用； 3 3目前審計(jì)準(zhǔn)那么制定和執(zhí)行中存在的目前審計(jì)準(zhǔn)那么制定和執(zhí)行中存在的主主 要問題；要問題； 4 4處理以上問題的對(duì)策思索。處理以上問題的對(duì)策思索。 【 第七章第七章 審計(jì)規(guī)范實(shí)際審計(jì)規(guī)范實(shí)際 】第一部分第一部分 論述題歸類論述題歸類20192019年年 第一題

2、：第一題：LOGO 審計(jì)主客體及其關(guān)系。審計(jì)主客體及其關(guān)系。論述層次：論述層次：1 1審計(jì)主體的涵義和審計(jì)主體的方式。審計(jì)主體的涵義和審計(jì)主體的方式。 2 2審計(jì)客體的涵義。審計(jì)客體的涵義。 3 3審計(jì)主客體關(guān)系構(gòu)成的方式及主要內(nèi)審計(jì)主客體關(guān)系構(gòu)成的方式及主要內(nèi) 容。容?！?第三章第三章 審計(jì)主體客體實(shí)際審計(jì)主體客體實(shí)際 】 20192019年年 第一題：第一題：LOGO 試述工程審計(jì)從業(yè)務(wù)安排到出具審計(jì)報(bào)告全過程的試述工程審計(jì)從業(yè)務(wù)安排到出具審計(jì)報(bào)告全過程的質(zhì)量管理。質(zhì)量管理?！?第八章第八章 審計(jì)管理實(shí)際審計(jì)管理實(shí)際 】20192019年年 第一題：第一題：LOGO 試述隨著科學(xué)技術(shù)的提高

3、，信息技術(shù)對(duì)審計(jì)試述隨著科學(xué)技術(shù)的提高，信息技術(shù)對(duì)審計(jì)產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生的影響。 【 第五章第五章 審計(jì)環(huán)境實(shí)際審計(jì)環(huán)境實(shí)際 】20192019年年 第一題：第一題：LOGO 一根據(jù)一根據(jù)“資料一中的情況，指出該公資料一中的情況，指出該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，并提出改良建議。針對(duì)該司內(nèi)部控制存在的缺陷，并提出改良建議。針對(duì)該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，他以為審計(jì)人員能否需公司內(nèi)部控制存在的缺陷，他以為審計(jì)人員能否需求對(duì)該公司上述幾個(gè)方面的內(nèi)部控制進(jìn)展符合性測(cè)求對(duì)該公司上述幾個(gè)方面的內(nèi)部控制進(jìn)展符合性測(cè)試？請(qǐng)闡明理由。試？請(qǐng)闡明理由。 【 第三章第三章 內(nèi)部控制測(cè)評(píng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng) 】第二部分第二部分 審

4、計(jì)案例題歸類審計(jì)案例題歸類20192019年年 第二題：第二題：LOGO 二假設(shè)他是審計(jì)組長(zhǎng)，請(qǐng)他對(duì)審計(jì)人員甲、二假設(shè)他是審計(jì)組長(zhǎng)，請(qǐng)他對(duì)審計(jì)人員甲、乙、丙、丁的說法分別進(jìn)展分析判別，并決議采用哪乙、丙、丁的說法分別進(jìn)展分析判別，并決議采用哪一個(gè)審計(jì)人員的意見。一個(gè)審計(jì)人員的意見?！?第六章第六章 審計(jì)取證的普通方法】審計(jì)取證的普通方法】 20192019年年 第二題：第二題：LOGO 一根據(jù)審計(jì)組審前調(diào)查了解的情況，分析新一根據(jù)審計(jì)組審前調(diào)查了解的情況，分析新光公司存在的影響其會(huì)計(jì)資料真實(shí)性的固有風(fēng)險(xiǎn)。光公司存在的影響其會(huì)計(jì)資料真實(shí)性的固有風(fēng)險(xiǎn)?！?第二章第二章 重要性程度確實(shí)定與重要性程度

5、確實(shí)定與 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)】 二假定上年數(shù)均已審定無誤，分析二假定上年數(shù)均已審定無誤，分析“資料二資料二中能夠存在的不合理之處，并闡明理由。中能夠存在的不合理之處，并闡明理由?！?第五章第五章 分析性復(fù)核分析性復(fù)核 第六章第六章 審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法 】20192019年年 第三題：第三題：LOGO 三指出新光公司存貨清點(diǎn)方案中存在的不三指出新光公司存貨清點(diǎn)方案中存在的不妥之處，并闡明理由。妥之處，并闡明理由?！?第六章第六章 審計(jì)取證普通方法】審計(jì)取證普通方法】20192019年年 第三題：第三題：LOGO 一根據(jù)一根據(jù)“資料二中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況，資料二中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情

6、況，指出能夠存在的問題。指出能夠存在的問題。 二就二就“資料二中的第資料二中的第5 5、9 9項(xiàng)，提出初項(xiàng)，提出初步處置見。步處置見。 三就三就“資料二中的第資料二中的第6 6、8 8項(xiàng)，提出進(jìn)項(xiàng)，提出進(jìn)一步審查的方法。一步審查的方法。 四針對(duì)該集團(tuán)存在的主要問題，結(jié)合四針對(duì)該集團(tuán)存在的主要問題，結(jié)合“資料資料一中所給的背景資料，寫出一中所給的背景資料，寫出600600字左右的信息字左右的信息簡(jiǎn)報(bào)。簡(jiǎn)報(bào)。【 第三章第三章 內(nèi)部控制測(cè)評(píng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng) 】 20192019年年 第四題：第四題：LOGO 請(qǐng)根據(jù)上述資料，指出“資料二所列各項(xiàng)能夠存在的問題，并闡明理由?！?第六章 審計(jì)取證的普通方法

7、】 20192019年年 第二題：第二題：LOGO 一假定上述報(bào)表及其附注內(nèi)容中的年初數(shù)和上年數(shù)均經(jīng)審定無誤，請(qǐng)根據(jù)“資料一、二、(三)，分析該公司壞賬預(yù)備計(jì)提、折舊計(jì)提、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金、利潤(rùn)分配及存貨周轉(zhuǎn)等方面能夠存在的問題，并簡(jiǎn)要闡明理由?！镜诹?審計(jì)取證的普通方法 】 20192019年年 第三題：第三題：LOGO20192019年年 第三題：第三題： 二請(qǐng)根據(jù)二請(qǐng)根據(jù)“資料四中所列示的控制資料四中所列示的控制措施，提出相關(guān)控制進(jìn)展符合性測(cè)試的程序措施，提出相關(guān)控制進(jìn)展符合性測(cè)試的程序【 第三章第三章 內(nèi)部控制測(cè)評(píng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng) 】LOGO 一請(qǐng)利用“資料一和三，按照謹(jǐn)慎性原那么，確定本

8、審計(jì)工程報(bào)表層次的重要性程度。 二請(qǐng)指出“資料四內(nèi)容1中，對(duì)小額錯(cuò)弊可不予關(guān)注的要求能否合理，并簡(jiǎn)要闡明理由。 三請(qǐng)指出“資料四內(nèi)容2中，對(duì)重點(diǎn)和非重點(diǎn)審查工程的安排能否合理，并簡(jiǎn)要闡明理由。 四請(qǐng)指出“資料四內(nèi)容3至6中，幾個(gè)重要工程的審計(jì)思緒能否恰當(dāng)，并簡(jiǎn)要闡明理由。 五請(qǐng)針對(duì)在建工程工程余額增長(zhǎng)較大的情況，提出詳細(xì)的審查措施?！?第二章 重要性程度確實(shí)定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià)】20192019年年 第四題：第四題：LOGO 一指出集團(tuán)審計(jì)部及審計(jì)組任務(wù)安排中的不妥之處，并闡明理由。 【 第三章 內(nèi)部控制測(cè)評(píng) 】 二請(qǐng)對(duì)此次審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表層次固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分析，確定固有風(fēng)險(xiǎn)的程度，并闡明理由。 【

9、 第二章 重要性程度確實(shí)定 與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)】20192019年年 第二題：第二題：LOGO 三對(duì)所提供的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析性復(fù)核，三對(duì)所提供的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析性復(fù)核，并據(jù)以確定重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)。并據(jù)以確定重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)?！?第五章第五章 分析性復(fù)核】分析性復(fù)核】 四為核實(shí)告發(fā)信反映的問題，請(qǐng)從查找未入四為核實(shí)告發(fā)信反映的問題，請(qǐng)從查找未入賬銷售貨款及其去向、檢查賬內(nèi)外大額資金支出和房賬銷售貨款及其去向、檢查賬內(nèi)外大額資金支出和房屋買賣合同等入手，協(xié)助審計(jì)組設(shè)計(jì)出有針對(duì)性的審屋買賣合同等入手，協(xié)助審計(jì)組設(shè)計(jì)出有針對(duì)性的審計(jì)程序。計(jì)程序?！?第六章第六章 審計(jì)取證的普通方法】審計(jì)取證的普通方法】

10、20192019年年 第二題：第二題：LOGO 一針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述事項(xiàng)一針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述事項(xiàng)1-61-6，分別指出被審計(jì)單，分別指出被審計(jì)單位業(yè)務(wù)處置中存在的問題，并提出審計(jì)處置意見，同時(shí)闡明位業(yè)務(wù)處置中存在的問題，并提出審計(jì)處置意見，同時(shí)闡明提出審計(jì)意見的相關(guān)證據(jù)。提出審計(jì)意見的相關(guān)證據(jù)。 二針對(duì)事項(xiàng)二針對(duì)事項(xiàng)6 6所存在的問題，審計(jì)以為銀行存款存在所存在的問題，審計(jì)以為銀行存款存在艱苦風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?zhí)岢鰧彶殂y行存款的主要審計(jì)程序與方法。艱苦風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?zhí)岢鰧彶殂y行存款的主要審計(jì)程序與方法。 三針對(duì)事項(xiàng)三針對(duì)事項(xiàng)7 7，審計(jì)組長(zhǎng)以為，為了查實(shí)該影劇院財(cái)，審計(jì)組長(zhǎng)以為，為了查實(shí)該影劇院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)

11、性，必需對(duì)其營(yíng)業(yè)收入入賬能否進(jìn)展檢查。請(qǐng)務(wù)收支的真實(shí)性，必需對(duì)其營(yíng)業(yè)收入入賬能否進(jìn)展檢查。請(qǐng)?zhí)岢鰧彶橛皠≡菏杖肴胭~完好性的任務(wù)思緒與方法。提出審查影劇院收入入賬完好性的任務(wù)思緒與方法。【 第六章第六章 審計(jì)取證的普通方法】審計(jì)取證的普通方法】20192019年年 第三題：第三題：LOGO 一指出上述審計(jì)報(bào)告根本要素中存在的問題及審計(jì)一指出上述審計(jì)報(bào)告根本要素中存在的問題及審計(jì)報(bào)告內(nèi)容中短少的部分。報(bào)告內(nèi)容中短少的部分。 二指出上述審計(jì)報(bào)告中二指出上述審計(jì)報(bào)告中“總體評(píng)價(jià)部分存在的問總體評(píng)價(jià)部分存在的問題，并闡明理由。題，并闡明理由。 三指出上述審計(jì)報(bào)告中三指出上述審計(jì)報(bào)告中“審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

12、及處審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處置處分意見部分存在的問題，并闡明理由。置處分意見部分存在的問題，并闡明理由。 四指出上述審計(jì)報(bào)告中四指出上述審計(jì)報(bào)告中“審計(jì)建議部分存在問題，審計(jì)建議部分存在問題，并闡明理由。并闡明理由?！?第四章第四章 審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際 第六節(jié)第六節(jié) 審計(jì)報(bào)告】審計(jì)報(bào)告】 20192019年年 第四題：第四題：LOGO 一請(qǐng)分別對(duì)上述一請(qǐng)分別對(duì)上述“資料資料1313所反映的情況進(jìn)展分所反映的情況進(jìn)展分析，指出其中存在的問題。析，指出其中存在的問題。 二請(qǐng)針對(duì)二請(qǐng)針對(duì)“資料資料4 4的情況，指出相關(guān)內(nèi)部控制存在的情況，指出相關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。的缺陷。 三請(qǐng)針對(duì)三請(qǐng)針對(duì)“資

13、料資料5 5中中A A大學(xué)對(duì)大學(xué)對(duì)B B公司違規(guī)借款業(yè)務(wù)，公司違規(guī)借款業(yè)務(wù)，提出下一步擬實(shí)施的審計(jì)程序。提出下一步擬實(shí)施的審計(jì)程序。 四請(qǐng)針對(duì)四請(qǐng)針對(duì)A A大學(xué)存在的問題，提出審計(jì)建議。大學(xué)存在的問題，提出審計(jì)建議?！?第三章第三章 內(nèi)部控制測(cè)評(píng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng) ， 第四章第四章 審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際】審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際】20192019年年 第二題：第二題：LOGO 一請(qǐng)針對(duì)甲公司財(cái)務(wù)部檢查組發(fā)現(xiàn)的問題，分析該一請(qǐng)針對(duì)甲公司財(cái)務(wù)部檢查組發(fā)現(xiàn)的問題，分析該公司內(nèi)部控制方面的缺陷，并闡明理由。公司內(nèi)部控制方面的缺陷，并闡明理由。 二請(qǐng)從內(nèi)部控制角度，指出甲公司董事會(huì)所作決議二請(qǐng)從內(nèi)部控制角度，指出甲公司董事會(huì)所作

14、決議的不當(dāng)之處，并闡明理由。的不當(dāng)之處，并闡明理由。 三請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的三請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的“情況一，分析甲公司情況一，分析甲公司20192019年年流動(dòng)負(fù)債工程能夠存在的問題。流動(dòng)負(fù)債工程能夠存在的問題。 四請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的四請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的“情況二，分析甲公司情況二，分析甲公司20192019年年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的總體合理性，并簡(jiǎn)要闡明理由。度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的總體合理性，并簡(jiǎn)要闡明理由。 五請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的五請(qǐng)針對(duì)審計(jì)中的“情況三，指出審計(jì)人員應(yīng)如情況三，指出審計(jì)人員應(yīng)如何根據(jù)這些信息確定對(duì)甲公司何根據(jù)這些信息確定對(duì)甲公司20192019年度利潤(rùn)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)年度利潤(rùn)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。容。【 第三章第三章 內(nèi)

15、部控制測(cè)評(píng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng) ， 第四章第四章 審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際】審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際】20192019年年 第三題：第三題：LOGO 一請(qǐng)根據(jù)上述資料，采用分析性復(fù)核方法，指出一請(qǐng)根據(jù)上述資料，采用分析性復(fù)核方法，指出M M公司會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)附注中，能夠存在問題需求重點(diǎn)審查公司會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)附注中，能夠存在問題需求重點(diǎn)審查的工程，并闡明理由。的工程，并闡明理由。 二請(qǐng)?zhí)岢鰧?duì)二請(qǐng)?zhí)岢鰧?duì)M M公司資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款工程進(jìn)展公司資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款工程進(jìn)展本質(zhì)性測(cè)試的主要審計(jì)程序。本質(zhì)性測(cè)試的主要審計(jì)程序?！?第五章第五章 分析性復(fù)核分析性復(fù)核 ， 第四章第四章 審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際審計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際 】20192019年年

16、第四題：第四題：LOGO 附：附：審計(jì)案例分析題歸類審計(jì)案例分析題歸類第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法v 案例一共案例一共1818個(gè)不妥之處，其中第個(gè)不妥之處，其中第1 1、2 2、1616、1717點(diǎn)調(diào)點(diǎn)調(diào)查審計(jì)規(guī)范；第查審計(jì)規(guī)范；第3 3、4 4、5 5點(diǎn)調(diào)查審計(jì)程序；第點(diǎn)調(diào)查審計(jì)程序；第7 7、8 8、9 9、1010點(diǎn)調(diào)查審計(jì)取證方法；點(diǎn)調(diào)查審計(jì)取證方法；v 案例二共案例二共2 2小問，第小問，第1 1小問調(diào)查審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序小問調(diào)查審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證方法；第及審計(jì)取證方法；第2 2小問調(diào)查銀行存款審計(jì)程序小問

17、調(diào)查銀行存款審計(jì)程序v 案例三共案例三共3 3小問，其中第小問，其中第3 3問調(diào)查審計(jì)程序；問調(diào)查審計(jì)程序；LOGOv 案例五共案例五共3 3小問，其中第小問，其中第1 1、2 2小問調(diào)查審計(jì)小問調(diào)查審計(jì)程序；程序；v 案例八共案例八共3 3小問，其中第小問，其中第3 3小問調(diào)查審計(jì)程小問調(diào)查審計(jì)程序；序；v 案例十共案例十共3 3小問，其中第小問，其中第1 1小問調(diào)查審計(jì)規(guī)小問調(diào)查審計(jì)規(guī)范；第范；第3 3小問調(diào)查審計(jì)取證方法；小問調(diào)查審計(jì)取證方法； 第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法LOGO第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：

18、審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法v 案例十二現(xiàn)金收支審計(jì)；案例十二現(xiàn)金收支審計(jì)；v 案例十五應(yīng)收賬款函證；案例十五應(yīng)收賬款函證；v 案例十六應(yīng)收賬款函證；案例十六應(yīng)收賬款函證；v 案例十七銷售收款循環(huán)；案例十七銷售收款循環(huán)；v 案例十八存貨審計(jì)；案例十八存貨審計(jì)；v 案例十九存貨審計(jì)；案例十九存貨審計(jì)；LOGOv 案例二十存貨審計(jì)；案例二十存貨審計(jì)；v 案例二十一固定資產(chǎn)審計(jì)；案例二十一固定資產(chǎn)審計(jì)；v 案例二十二投資與理財(cái)循環(huán)審計(jì)；案例二十二投資與理財(cái)循環(huán)審計(jì)；v 案例二十三購(gòu)貨付款循環(huán)；案例二十三購(gòu)貨付款循環(huán)；v 案例二十四會(huì)計(jì)報(bào)表編制；案例二十四會(huì)計(jì)報(bào)表編制；v

19、案例二十五消費(fèi)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)；案例二十五消費(fèi)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)；第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法LOGOv 案例二十六消費(fèi)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)；案例二十六消費(fèi)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)；v 案例二十七會(huì)計(jì)報(bào)表編制；案例二十七會(huì)計(jì)報(bào)表編制；v 案例二十八銷售收款循環(huán)審計(jì)；案例二十八銷售收款循環(huán)審計(jì)；v 案例三十一共案例三十一共3 3小問，其中第小問，其中第3 3小問調(diào)查審小問調(diào)查審 v 計(jì)取證方法；計(jì)取證方法；第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法LOGOv 案例三十二銷售收款循環(huán)審計(jì)；案例三十二

20、銷售收款循環(huán)審計(jì)；v 案例三十四驗(yàn)資；案例三十四驗(yàn)資；v 案例三十七所得稅審計(jì)；案例三十七所得稅審計(jì)；v 案例三十九共案例三十九共4 4小問，其中第小問，其中第1 1小問調(diào)查驗(yàn)小問調(diào)查驗(yàn) v 資；第資；第2 2小問調(diào)查消費(fèi)與費(fèi)用小問調(diào)查消費(fèi)與費(fèi)用循循 v 環(huán)審計(jì)。環(huán)審計(jì)。第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及第一大類：審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及審計(jì)取證的普通方法審計(jì)取證的普通方法LOGOv 案例一共案例一共1818個(gè)不妥之處，其中第個(gè)不妥之處，其中第6 6小點(diǎn)；小點(diǎn)；v 案例三共案例三共3 3小問，其中第小問，其中第1 1小問；小問；v 案例四；案例四；v 案例六；案例六；v 案例七共案例七共3 3小問，其

21、中第小問，其中第1 1、2 2小問；小問；v 案例八共案例八共3 3小問，其中第小問，其中第1 1小問；小問；第二大類：內(nèi)部控制測(cè)評(píng)第二大類：內(nèi)部控制測(cè)評(píng)LOGOv 案例九；案例九；v 案例十共案例十共3 3小問，其中第小問，其中第2 2小問小問v 案例十一；案例十一；v 案例十三；案例十三；v 案例十四；案例十四；v 案例三十五；案例三十五；第二大類：內(nèi)部控制測(cè)評(píng)第二大類：內(nèi)部控制測(cè)評(píng)LOGO第三大類：分析性復(fù)核第三大類：分析性復(fù)核v 案例一共案例一共1818個(gè)不妥之處，其中第個(gè)不妥之處，其中第1111小點(diǎn)；小點(diǎn)；v 案例三共案例三共3 3小問，其中第小問，其中第2 2小問；小問；v 案例二

22、十一共案例二十一共3 3小問，其中的第小問，其中的第1 1小問；小問；v 案例二十九；案例二十九；v 案例三十共案例三十共4 4小問，其中第小問，其中第2 2、3 3小問；小問；v 案例三十一共案例三十一共3 3小問，其中第小問，其中第2 2小問小問v 案例三十二共案例三十二共4 4小問，其中第小問，其中第1 1小問；小問；v 案例三十六共案例三十六共4 4小問，其中中第小問，其中中第3 3小問小問LOGO第四大類：重要性程度確實(shí)定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第四大類：重要性程度確實(shí)定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)v 案例一共案例一共1818個(gè)不妥之處，其中第個(gè)不妥之處，其中第1313、1414小小v 點(diǎn)；點(diǎn)；v 案例三十共