資金支付審批制度

1、資金支付審批制度德魯克咨詢（濟南）有限公司 制度匯編系列資料各中心部門/分公編號管理制度文件名:資金支付審批制度密級文件編號版本頁數(shù)/編制審核批準(zhǔn)生效日期濟南德魯克企業(yè)管理咨詢有限公司發(fā)布本文件版權(quán)為濟南德魯克企業(yè)管理咨詢有限公司所有，未經(jīng)濟南德魯克企業(yè)管理咨詢有限公司許可，不得復(fù)制、轉(zhuǎn)發(fā)或引用。德魯克咨詢（濟南）有限公司制文度件名編系列資料編號文發(fā)發(fā)名各中心部門/分公修改記錄版序變更單號變更日期變更早節(jié)變更頁碼變更內(nèi)容修改人德魯克咨詢（濟南）有限公司 生|用7L"白萬【次歎【"文件名町編號文件名ZX111' LJ H r 14 f 人 資金支付審批制度第1章總則第

2、1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度， 規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用 效率，控制資金風(fēng)險，特制定本制度。第2條 本制度的制定依據(jù)是公司法、會計法、 企業(yè)會計準(zhǔn)則及公司相關(guān)制度。第3條 本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業(yè) 的資金支付項目，均應(yīng)符合年度股東大會預(yù)先批準(zhǔn)的范 圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司 均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章 資金支付的分類及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分 為以下兩大類：經(jīng)營性支付和非經(jīng)營性支付。第6條 資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。德魯克咨詢（濟南）有限公司 生|用7L&qu

3、ot;白萬【次歎【"文件名町文發(fā)發(fā)名各中心部門/分公C2開始二）用款人填寫報銷單或資金申請單并簽名各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財務(wù)部會計審核并編制記賬憑證岀納付款資金支付審批流程圖第7條資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限如下表所示。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限說明表支付種類審批額度審 批職責(zé)經(jīng) 營性支 付小 額經(jīng)營 性支付3萬元以內(nèi) （含 3萬元，外幣 按記賬匯率折算， 下同）財 務(wù)總監(jiān)3萬元以上總 裁大 額經(jīng)營 性支付對非關(guān)聯(lián)方 支付，50萬元以內(nèi) （含50萬元，夕卜總 裁制文件編系列資料編號發(fā)各中心部門丄/分公"

4、、1>德魯克咨詢（濟南）有限公司算）對非關(guān)聯(lián)方 支付，50萬元以上對關(guān)聯(lián)方支 付，30萬元以內(nèi)（含30萬元，外 幣按記賬匯率折 算）對關(guān)聯(lián)方支付，30萬元以上重事長重事長非 經(jīng)營性 支付無 事由、 無 合 同、對 控股子 公司借 款除外30萬元以內(nèi)（含30萬元，外 幣按記賬匯率折 算）30萬元以上，300萬元以內(nèi)300萬元以上重事長重 事會股 東大會第3章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第8條 用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條 各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實性、 合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金 支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第 10 條 對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員， 對德魯克咨詢（濟南）有限公司 生|用7L"白萬【次歎【"文件名町編號文件名夂中心部門/分公資釜支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。一第11條違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接 損失者，個人處以50010000元罰款，部門處以2000 30000元罰款；對公司造成直接損失者，按照相關(guān)證 券監(jiān)督