EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報告(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報告 專業(yè)：會計電算化 班級： 學(xué)號： 姓名：1 對課程的認(rèn)識 學(xué)習(xí)這門課程是必要的，應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)。隨著會計電算化和網(wǎng)絡(luò)時代的興起，很多企業(yè)內(nèi)部和外部都產(chǎn)生了大量的財務(wù)及非財務(wù)的數(shù)據(jù)。信息化已成為社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，管理信息化也正逐步替代傳統(tǒng)的管理方式，向信息化財務(wù)管理模式轉(zhuǎn)化。信息技術(shù)為財務(wù)管理職能的發(fā)揮提供了良好的機遇。作為財務(wù)人員，除了具備財務(wù)會計和財務(wù)管理知識外，還應(yīng)掌握計算機技術(shù)及各種財務(wù)軟件的應(yīng)用。 2 課程的主要內(nèi)容（一）數(shù)據(jù)的有效性數(shù)據(jù)有效性是運用于大部分表格錄入中，方便了表格錄入減少了工作量，就拿之前做的試驗一舉例

2、好了。根據(jù)數(shù)據(jù)有效性加快輸入數(shù)據(jù)，首先選中工作表中要輸入職稱的的單元格區(qū)域，在數(shù)據(jù)菜單中選擇“有效性”菜單項，彈出“數(shù)據(jù)有效性”對話框；在“設(shè)置”標(biāo)簽頁的“有效性條件”欄的“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”框中輸入相應(yīng)的職稱。在要輸入職稱數(shù)據(jù)的單元格中單擊左鍵，在彈出的下拉列表框中選擇相應(yīng)數(shù)據(jù)即可輸入數(shù)據(jù)。（2） Excel公式的運用1. 公式的創(chuàng)建要在單元格中輸入公式，首先選中要輸入公式的單元格，然后輸入公式，然后要運用運算符（運算符包括算術(shù)運算符、比較運算符、文本連接符和引用運算符等）2. 單元格的引用單元格引用包括相對引用、絕對引用、混合引用和三維引用3. 自動求和與快速計算4.

3、 數(shù)組公式（3） Excel的函數(shù)的使用1. 求和函數(shù)SUM（）、SUMIF（）和SUMPRODUCT()2. 統(tǒng)計函數(shù)COUNT（）COUNTIF（）（4） 、比率分析模型設(shè)計1. 財務(wù)比率分析重要指標(biāo)變現(xiàn)能力比率:(1)流動比率：流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債的比率，計算公式是：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。流動比率反映企業(yè)短期償債能力。一般認(rèn)為，企業(yè)合理的最低流動比率是2.但是這個比率具體是高還是低只有和同行企業(yè)比較才能確定。（2） 速度比率：速動比率是從流動資產(chǎn)中扣除存貨的部分，再除以流動負(fù)債的比率。計算公式是：速度比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債。速度比率比流動比率更能表明企業(yè)的償

4、債能力。一般人認(rèn)為，企業(yè)正常的速度比率是1，如果比率過低則表明企業(yè)的償債能力偏低，如果比率過高則表明企業(yè)資金沒有有效利用。企業(yè)所處行業(yè)不同，速度比率有一定的偏差。（5） 、杜邦分析模型1、獲取數(shù)據(jù)信息新建一個Excel文件，將已存在的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)制到新文件中，并把sheet1命名為“資產(chǎn)負(fù)債表”。將已存在的損益表復(fù)制到新文件中，并把“sheet2”重命名為”利潤表”。2、 創(chuàng)建財務(wù)比率分析表將表“sheet3”重命名為“財務(wù)比率分析”，輸入需要計算的各個指標(biāo)名稱。3、 定義公式和數(shù)據(jù)連接分析表中的數(shù)據(jù)應(yīng)從財務(wù)報表中獲取，通過工作表見得數(shù)據(jù)連接的方法，將各項數(shù)據(jù)進(jìn)行連接。各比率的理算公式如下：（

5、1）計算流動比率  根據(jù)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，在B3單元格輸入“=資產(chǎn)負(fù)債表！D11/資產(chǎn)負(fù)債表！H12”。3、 根據(jù)速度比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債，在B4單元格輸入“=（資產(chǎn)負(fù)債表！D11-資產(chǎn)負(fù)債表！D9）/資產(chǎn)負(fù)債表！H12”。（3） 計算資產(chǎn)負(fù)債比率  根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*%，在D3單元格輸入“=資產(chǎn)負(fù)債表！H23/資產(chǎn)負(fù)債表！D32”。（4）計算產(chǎn)權(quán)比率  根據(jù)產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額/股東權(quán)益）*%，在D4但與昂輸入“=資產(chǎn)負(fù)債表！H23/資產(chǎn)負(fù)債表！H31”。（5）計算有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率

6、   根據(jù)有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）*100%，在B5單元格輸入“=資產(chǎn)負(fù)債表！H23/（資產(chǎn)負(fù)債表！H31-資產(chǎn)負(fù)債表！D27）”。（6） 計算已獲利息倍數(shù)根據(jù)已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用，在B6單元格輸入“=（損益表！C17+損益表！C11）/損益表！C11”。（7） 計算存貨周轉(zhuǎn)率根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨，在B8單元格輸入“=2*損益表！C5/（資產(chǎn)負(fù)債表！C9+資產(chǎn)負(fù)債表！D9）”。（8）計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款，在B9單元格輸入“=2*損益表！C4/資產(chǎn)負(fù)債表！C8+資產(chǎn)負(fù)債表

7、！D8+資產(chǎn)負(fù)債表！C7+資產(chǎn)負(fù)債表！D7）”。（9）計算營業(yè)周期根據(jù)營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，在B7單元格輸入“=360/B8+360/B9”。（10）計算流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 根據(jù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均流動資產(chǎn)，在B10單元格輸入“=2*損益表！C4/資產(chǎn)負(fù)債表！C32+資產(chǎn)負(fù)債表！資產(chǎn)負(fù)債表！D11）”。（11）計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額，在B11單元格輸入“=2*損益表！C4/資產(chǎn)負(fù)債表！C32+資產(chǎn)負(fù)債表！D32）”。（12）計算銷售凈利率根據(jù)銷售凈利率=（凈利潤/銷售收入）*100%，在D8單元格輸入“=損益表！C19/損益表！C4”

8、。（13）計算銷售毛率 根據(jù)銷售毛率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入*100%,在D9單元格輸入“=（損益表！C4-損益表！C5）/損益表！C4”.(14)計算資產(chǎn)凈利率根據(jù)資產(chǎn)凈利率=（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）*100%，在D10單元格輸入“=2*損益表！C19/（資產(chǎn)負(fù)債表！C32+資產(chǎn)負(fù)債表！D32）”。（15）計算凈值報酬率根據(jù)凈值報酬率=（凈利潤/平均凈資產(chǎn)）*100%，在D11單元格輸入“=2*損益表！C19/（資產(chǎn)負(fù)債表！G31+資產(chǎn)負(fù)債表！H31）”。（6） 、長期借款雙因素分析模型（1）、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)在籌資模型工作簿中，插入工作表并重命名為“雙因素分析模型”。總還款期數(shù)的計

9、算公式:D9=$D$6*$D$8；每期償還額的計算公式：D10=IF($D$7=1，PMT($D$5/$D$8，$D$9，-$D$4，0);總還款額的計算公式：D11=IF($D$7=1，$D$9*$D$10，$D$4*(1+$D$5$D$6)。（2） 建立相應(yīng)還款方式下的雙因素分析表定義分析表標(biāo)題的公式。根據(jù)用戶選擇的還款方式顯示不同的標(biāo)題，公式為：=“長期借款”&IF（D7=1，“分期等額償還每期償還額”，“到期還本付息總還款額”）&“雙因素分析表”。建立分析表結(jié)構(gòu)，輸入A13：G14區(qū)域的數(shù)據(jù)，其中A14單元的公式為：=IF($D$7=1，$D$10，$D$11),輸入A

10、15：A28區(qū)域的數(shù)據(jù)。（3） 模型的應(yīng)用財務(wù)人員可以觀察在兩個雙因素的不同組合下長期借款償還金額的數(shù)值，并進(jìn)行分析。當(dāng)長期借款各因素發(fā)生變化時，財務(wù)管理人員只需改變分析表中的第一因素和第二因素所在行和列的數(shù)據(jù)，或改變基本數(shù)據(jù)區(qū)中的其他因素的值，模型會自動重新計算出分析表中的所有值。3 總結(jié) 通過對這門課的學(xué)習(xí)，我學(xué)到了很多。掌握了這門課程的分析模型的設(shè)計方法自行設(shè)計出財務(wù)管理模型后，將模型計算的結(jié)果與財務(wù)管理學(xué)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以對用計算機進(jìn)行財務(wù)管理有一個全新的認(rèn)識，只要掌握了模型設(shè)計的基本方法，就可以解決在財務(wù)管理中出現(xiàn)的各種問題。對于財務(wù)管理使用計算機技術(shù)更加注重可操作性。 Excel

11、電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強大。為解決現(xiàn)代財務(wù)管理問題提供了非常簡便易行的工具。有效地提高了財務(wù)管理水平。在計算機環(huán)境下財務(wù)管理主要利用軟件工具建立模型，解決分析、預(yù)測、決策等問題。同時。在很大程度上需要運用管理會計來體現(xiàn)。不同于財務(wù)會計的嚴(yán)格規(guī)范性。管理會計是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進(jìn)的數(shù)學(xué)模型和處理方法實現(xiàn)它的功能，不受會計制度和會計準(zhǔn)則的限制。分析功能靈活和強大的Excel電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。Excel通過對數(shù)據(jù)的有效控制使財務(wù)管理和分析工作更方便、更科學(xué)化。它通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關(guān)系，利用這些關(guān)系將許多理論模型計算機化。然后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合，把原始數(shù)據(jù)加工成對決策有用的信息。 隨著Excel對表格處理功能的不斷加強和完善。利用Excel開發(fā)的財務(wù)