某集團業(yè)績關鍵管理指標手冊

1、某集團關鍵業(yè)績指標（）手冊一、目的：1 .為更準確的把握關鍵業(yè)績指標在本企業(yè)使用時的特殊意義2 .為了清晰的表明本企業(yè)選取指標的目的，指向戰(zhàn)略的程度3 .為了使在使用時能有統(tǒng)一的解釋和說明。4 .為了便于不同業(yè)務單元考核時選取指標的直接和便利。二、代碼說明:指標名稱說明：指標類別名稱指標編號指標類別名稱指標編號財務類指標F營運類指標P客戶類指標C學習與成長類指標L數(shù)據(jù)來源一欄中符號與部門的對應說明:數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號三、內(nèi)容:財務類指標：指標名稱計劃費用支出率指標屬性組織效率指標編號01數(shù)據(jù)來源指標詮釋設立此目標是為了合理配置企業(yè)的現(xiàn)金流降低財務費用提高企業(yè)的計劃

2、能力。指標目的設立此項指標是為了強化資金計劃管理，把管理費用控制在適度的區(qū)域。指標測度實際費用/目標計劃費用測度時間月度測度備注此項指標使用于各系統(tǒng)、各部門。指標名稱人均成本貢獻率指標屬性組織效率指標編號B02數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映了基于組織目標的最大費用支付能力，反映了組織以最低的代價取得最大的效益。指標目的設立此目標是為了將成本費用控制在適度的范圍內(nèi)，以支掙業(yè)務的實現(xiàn)。指標測度采購支出/部門費用/人；營銷費用/部門費用/人；支出費用（維修維護費、軟件開發(fā)費用、硬件設備費）/部門費用/人；測度時間季度或半年備注指標名稱存貨周轉(zhuǎn)率（次）指標屬性控制能力指標編號01數(shù)據(jù)來源指標反映了企業(yè)存貨的流動

3、性及合理性，深刻的揭詮釋示了企業(yè)對市場的預測能力、采購能力、營銷能力、運營管理等各種能力的協(xié)同性。指標目的設立此目標是為了降低庫存、增加商品的銷售量，向市場提供暢銷對路產(chǎn)品和最新產(chǎn)品。指標測度銷售成本/平均存貨成本測度時間季度或半年測度備注指標名稱采購成本的下降率指標屬性控制能力指標編號C02數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映了企業(yè)供應商管理的水平，最終體現(xiàn)為企業(yè)對成本的控制能力。指標目的設立此目標是為了評估米購的效率，米購方式的科學性。指標測度（采購成本基準值當期采購成本）/采購成本基準值測度時間月度或季度測度備注采購成本基準值為一定時間內(nèi)的采購成本平均值指標名稱單位建筑面積物業(yè)支出費指標屬性組織效率指標

4、編號01數(shù)據(jù)來源指標反映企業(yè)運營的成本水平，實際上是市場執(zhí)行詮釋的效率和利潤的體現(xiàn)。指標目的設立此目標是為了改善物業(yè)的管理水平，加強各市場運營中最大的成本和費用支出的控制。指標測度（物業(yè)人員薪酬總額+維修費用+辦公費用+電費+水費+經(jīng)營費用+采暖費）/建筑面積測度時間月度或季度測度備注指標名稱費用利指標組織指標01數(shù)據(jù)潤率屬性效率編號來源指標詮釋此項指標直接反映出企業(yè)為獲得利潤而付出的代價，它即反應企業(yè)的收益能力，又反應企業(yè)的管理、經(jīng)營效率。指標目的設立此項指標是為了通過適度控制與約束費用，來改善和促進組織及組織成員提升組織產(chǎn)出。指標測度利潤總額/成本費用總額測度時間季度測度備注此項指標可轉(zhuǎn)化

5、為系統(tǒng)和部門的效率指標，成本費用包括；銷售成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。指標名稱關鍵商品的周轉(zhuǎn)次數(shù)指標屬性經(jīng)營能力指標編號G-01數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映了企業(yè)的預貨能力，采購速度，渠道建設能力，倉儲管理及運營管理的協(xié)同性，最終體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營效益的提高。指標目的設立此目標是為了增加商品的周轉(zhuǎn)次數(shù)，降低庫存量和資金占用額度。指標測度關鍵商品指考核期內(nèi)米購金額占總資金（20%）的商品（銷量占20%）測度時間月度或季度測度備注指標名稱利潤指標獲利指標01數(shù)據(jù)總額屬性能力編號來源指標詮釋反映企業(yè)的總體利潤水平。指標目的設立此指標的目的是增加企業(yè)的利潤總額。指標測度測度時間年度測度備注指標名稱流動資

6、產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標屬性財務能力指標編號02數(shù)據(jù)來源指標詮釋是評價企業(yè)資產(chǎn)利用效率的重要指標，指標目的設立此項指標是為了通過改善此項指標的良性程度，以銷售收入的增幅高于流動資產(chǎn)的增幅作為保證，加強企業(yè)的內(nèi)部管理，提高流動資產(chǎn)的綜合使用效率。指標銷售收入（凈額）/平均流動資產(chǎn)總額測度測度時間季度測度備注指標名稱平均指標財務指標01數(shù)據(jù)帳期屬性能力編號來源指標詮釋反映了供應商對企業(yè)的認可程度，最終體現(xiàn)為企業(yè)誠信的形象。指標目的設立此目標是為了完善供應商渠道建設，降低資金占用率。指標測度每筆累計付款時間/筆數(shù)合計測度時間季度或半年測度備注指標名稱平均稅賦降低率指標屬性財務能力指標編號02數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映

7、企業(yè)財務規(guī)劃、策略、執(zhí)行等方面的能力，揭示了財務部門重要的統(tǒng)籌業(yè)務能力。指標目的設立此項指標是為了促進財務部門對法律法規(guī)的熟知與運用程度，對策略和政策的執(zhí)行力，使財務的技能不斷提升。指標測度（同期稅賦-當期稅賦）/同期稅賦（可比同口徑）度問而時間年度測度備注指標名稱人均可控費用指標屬性控制能力指標編號01數(shù)據(jù)來源、指標詮釋反映企業(yè)行政管理行為的效率，深層次上反映了各級管理人員的責任意識。指標目的設立此指標的目的是為了評價各級管理人員對成本和費用的控制能力，促進組織效率的提升。指標測度（辦公費+電話費+交通費）/人測度時間月度或季度測度備注指標名稱銷售增長率指標屬性市場能力指標編號01數(shù)據(jù)來源指

8、標詮釋反映企業(yè)經(jīng)營能力的成長空間，銷售收入的增長狀況反應出企業(yè)的市場表現(xiàn)、服務（產(chǎn)品）的市場親和力度、以及市場營銷策略的優(yōu)劣。同時表明企業(yè)的市場份額。指標目的設立此項指標是為了牽引企業(yè)關注市場的成長，明晰銷售收入的實現(xiàn)是企業(yè)的利潤源泉。指標測度（當期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入測度時間月度或季度測度一次備注指標名稱銷售費用率指標屬性組織效率指標編號02數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映企業(yè)組織和市場執(zhí)行的效率，實際上是企業(yè)在市場銷售過程中投入和產(chǎn)出的效益關系。指標目的設立此項指標是為了不斷提高市場銷售行為的效率，更深層次的要求是促進市場營銷策略的有效性和促進組織創(chuàng)新。指標測度銷售費用/銷售收入測度

9、時間每月測度一次備注指標名稱營銷費用貢獻率指標屬性營銷效率指標編號03數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映市場營銷執(zhí)行的效率，實際上是企業(yè)在營銷投入和產(chǎn)出的效益關系及營銷投入的側(cè)重。指標目的設立此項指標是為了不斷提高廣告活動策劃行為的效率，更深的層次上是促進企業(yè)營銷策略的有效性和促進組織創(chuàng)新。指標測度營銷費用/銷售收入測度時間月度或季度測度備營銷費用包括：媒體廣告、印刷品、宣傳注品、獎品、銷售折讓、活動等項費用指標名稱銷售指標市場指標數(shù)據(jù)收入屬性能力編號04來源指標詮釋反映企業(yè)總體的經(jīng)營能力指標目的設立此指標的目的強調(diào)企業(yè)成員的創(chuàng)收能力。指標測度總收入-顧客退款-減價-折扣-其它賠償款測度時間月度或季度測量指

10、標測度備注銷售收入指總收入減去顧客退款、減價、折扣及其它賠償款。指標名稱銷售收入計劃完成率指標屬性組織能力指標編號05數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映一定時期內(nèi)企業(yè)目標被執(zhí)行的能力，深層次上表現(xiàn)出企業(yè)營運系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性，對市場的預測能力。指標目的設立此指標的目的是為了強化各級管理人員的計劃性、預測性，加強企業(yè)的目標管理。指標測度累計銷售收入/當期銷售收入計劃測度時間月度或季度測度備注未完成工式為1-累計（實際銷售收入-當期銷售收入計劃）/當期銷售收入計劃指標名稱系統(tǒng)人均毛利增長率指標屬性組織效率指標編號X一06數(shù)據(jù)來源指標詮釋反應系統(tǒng)組織的效率，同時也反應組織成員的行為效率，反應人力資源與組織效益的關系

11、。指標目的設立此指標的根本目的是強調(diào)組織成員的價值貢獻，通過組織成員的、素質(zhì)提升和效率提升來提高組織產(chǎn)出。指標測度（當期系統(tǒng)銷售毛利/系統(tǒng)人員總額一基準）/基準測度時間每季度測度備注此指標適用于銷售族指標名稱應收帳款周轉(zhuǎn)指標屬性財務指標能力編號01數(shù)據(jù)來源指標詮釋指標目的反映了企業(yè)真正實現(xiàn)銷售、實現(xiàn)價值的程度,它深刻的揭示企業(yè)的經(jīng)營管理能力和管理效設立此項指標是為了牽引企業(yè)在關注企業(yè)擴張成長的同時，要注重企業(yè)成長的質(zhì)量，關注價值真正意義上的實現(xiàn)，關注資本周轉(zhuǎn)的意義。指標銷售收入凈額/平均應收帳款余額測度測度季度測度時間備注指標名稱資金周轉(zhuǎn)次數(shù)指標屬性獲利能力指標編號01數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映企業(yè)

12、資金利用的效率，深刻地揭示了企業(yè)經(jīng)營管理能力。指標目的設立此目標的目的是為了提高企業(yè)資金的利用率，增加獲利能力，減少資金占用水平。指標測度銷售收入/資金占用額測度時間季度或半年測度備注客戶類指標:指標名稱圖黑額增長率指標屬性渠道能力指標編號01數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映了企業(yè)所經(jīng)銷商品結(jié)構(gòu)的合理性，建立良好的供應商資源，最終提高企業(yè)的獲利能力。指標目的設立此目標是為了確定合理的供應商結(jié)構(gòu)，提高采購效率，降低采購成本。指標測度（當期米購總金額/當期供應商數(shù)量一上期米購總金額/上期供應商數(shù)量）/上期采購總金額/上期供應商數(shù)量測度時間月度或季度測度備注指標名稱供應商度指標屬性組織效率指標編號01數(shù)據(jù)來源指標詮釋反映了企業(yè)在商業(yè)活動中的信譽。指標目的設立此目標是為了建