商業(yè)銀行管理學(xué)復(fù)習(xí)提綱

1、目錄商業(yè)銀行管理學(xué)目錄名詞解釋第二章銀行財(cái)務(wù)報(bào)表 .資產(chǎn)負(fù)債表二.利潤(rùn)表第三章銀行績(jī)效評(píng)估.計(jì)算公式二.杜邦分析法第四章銀行資本金管理 .我國(guó)資本充足率的要求二. 資本充足率三. 內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長(zhǎng)率四. 外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣第五章銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理.存款成本 二. 計(jì)算公式三. 存款的定價(jià)第六章銀行貸款業(yè)務(wù)與管理 .貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類 二.貸款的價(jià)格構(gòu)成貸款定價(jià)的影響因素 貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類和成因 貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制 第七章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理 .商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的必要性二. 商業(yè)銀行流動(dòng)性供給與需求三. 商業(yè)銀行流動(dòng)性預(yù)測(cè) 四. 凈頭寸的計(jì)算第八章銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù).

2、中間業(yè)務(wù)的種類第九章銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略 .資產(chǎn)管理理論沿革二. 商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法.三. 利率敏感性分析與缺口管理.四. 持續(xù)期缺口管理錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。101010101111111112121212131312131415名詞解釋1凈利息收益率：利息凈收入與牛息資產(chǎn)N比C這果衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率，可以相應(yīng)地提高資利息收入產(chǎn)收益率。計(jì)算公式為:100%生息資產(chǎn)忌額-利息支出2凈利息差：日均生息資產(chǎn)收益率減B均計(jì)息負(fù)債付息率。這個(gè)指標(biāo)反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中競(jìng)爭(zhēng)利息收入利息支出的激烈程度。計(jì)算公式為:X100% -100%

3、總生息資產(chǎn)總計(jì)息負(fù)債3 收入成本率 胡傷戾管理費(fèi)除以營(yíng)業(yè)收反映銀行每取得1元營(yíng)業(yè)收入所耗費(fèi)的業(yè)務(wù)及管理成本（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備）。計(jì)算公式業(yè)務(wù)及管理費(fèi)100%營(yíng)業(yè)收入4內(nèi)源資本：以留存收益方式形成的資本，它是商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的來(lái)源。優(yōu)點(diǎn):成本低，免去了向外籌資的發(fā)行成本；不會(huì) 影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)，不會(huì)減少現(xiàn)有股東的收益；風(fēng)險(xiǎn)小，不受外 部市場(chǎng)波動(dòng)的影響。5外源資本：商業(yè)銀行通過(guò)向外發(fā)行股票、長(zhǎng)期次級(jí)債券等方式籌集的資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來(lái)源。外源資本的來(lái)源：發(fā)行普 通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券和票據(jù)。6核心一級(jí)資本：在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本工具。由

4、銀行股本及公開(kāi)儲(chǔ)備組成。特點(diǎn)：資本的價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，同 銀行的盈利率和競(jìng)爭(zhēng)能力有密切關(guān)系，它是作為衡量資本充足率的基礎(chǔ)。7補(bǔ)償余額:按銀行的要求.客戶（借款人）在荻得銀行侍款支持的同時(shí)應(yīng)保持在銀行有一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。這實(shí) 際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。8按揭貸款：購(gòu)房人在支付前期規(guī)定的價(jià)款后，由貸款銀行支付其余購(gòu)房款，而將所購(gòu)不完全產(chǎn)權(quán)的商品房作為履行債務(wù)擔(dān)保抵押給貸款 銀行的消費(fèi)貸款方式。9信用風(fēng)險(xiǎn):由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能件C10市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化筆丕確定性因素給銀行造成損

5、失的可能性。仏操作風(fēng)險(xiǎn):由王丕完善或直問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由 外部事件所造成損失的可能忤C12流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿斥丁常|/務(wù)開(kāi)展的其他洛金需 求的風(fēng)險(xiǎn)。13中間業(yè)務(wù):不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債.形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)C14利率敏感性資金:指在一定期間內(nèi)-4察期）_展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債C第二章銀行財(cái)務(wù)報(bào)表.資產(chǎn)負(fù)債表：反映商業(yè)銀行某一特定時(shí)點(diǎn)上財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào) 表，它是按照“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益"的恒等式，按照一定的分類 標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序編織而成的，表明了商業(yè)銀行在某一特

6、定時(shí)點(diǎn)上所 擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源、所背負(fù)的所有義務(wù)和責(zé)任以及所有者對(duì)凈資 產(chǎn)的要求權(quán)。流動(dòng)資產(chǎn):現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)及其他機(jī)構(gòu)款項(xiàng)、拆 出資金、短期貸款、短期投資。長(zhǎng)期資產(chǎn)：中長(zhǎng)期貸款、持有至到期日的投資、應(yīng)收賬款類投資、長(zhǎng) 期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)。流動(dòng)負(fù)債：同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)、拆入資金、活期及短期存 款、短期借款、發(fā)行短期債券。長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期存款、長(zhǎng)期借款、發(fā)行長(zhǎng)期債券。所有者權(quán)益:股本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利 潤(rùn)、少數(shù)股東權(quán)益。二.利潤(rùn)表：反映一家商業(yè)銀行在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)J勺最終經(jīng)營(yíng)成果 的報(bào)表。這種盈利或虧損是通過(guò)營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本的對(duì)比來(lái)體現(xiàn) 的。

7、編制利潤(rùn)表所依據(jù)的平衡公式是收入-支出=利潤(rùn)O 利息收入：發(fā)放貸款利息收入、證券投資利息收入。非利息收入：存款帳戶的服務(wù)費(fèi)用、其他服務(wù)費(fèi)和傭金收入。利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：雇員薪金和福利支出、各項(xiàng)資產(chǎn)使用費(fèi)用。貸款損失準(zhǔn)備金 利潤(rùn):利息凈收入扣除貸款損失準(zhǔn)備金后與非利息凈收入之和構(gòu)成銀 行凈利潤(rùn)。這一項(xiàng)目扣除所得稅后的部分即為稅后凈利潤(rùn)。我國(guó)商業(yè)銀行凈利潤(rùn)的計(jì)算：分為三個(gè)步驟：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和 凈利潤(rùn)。營(yíng)業(yè)收入：利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資凈收益、公允價(jià) 值變動(dòng)凈收益、匯兌凈收益。營(yíng)業(yè)支出：營(yíng)業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資產(chǎn)減值損失。利潤(rùn):稅前利潤(rùn)、凈利潤(rùn)

8、。第三章銀行績(jī)效評(píng)估1 股權(quán)收益率（roe）:亦稱為凈資產(chǎn)收益率，用以衡量銀行給其股 東的回報(bào)率。一般來(lái)說(shuō)，該指標(biāo)值越高，股東投資的效益越好。計(jì)算凈利潤(rùn) V100%公式為:股東權(quán)益總和2每股盈余（EPS）:亦稱為每股收益，是凈利潤(rùn)與發(fā)行在外的普通股股數(shù)的比值，反映普通股的獲利水平。該指標(biāo)值越高，每一股可分 得的利潤(rùn)也就越多,眩東的投資效益就越好。計(jì)算 公式為:凈利潤(rùn)100% 發(fā)行在外的普通股加權(quán) 平均數(shù)3資產(chǎn)收益率（ROA）:亦稱為平均總資產(chǎn)回報(bào)率，即稅后利潤(rùn)除以期初和期末總資產(chǎn)余額的平均數(shù)。這是反映銀行管理效率的一個(gè)指標(biāo)。即銀行管理層將銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益方面的能力。計(jì)算公式凈利潤(rùn)為:X1

9、00%起初和期末資產(chǎn)余額的平均數(shù)4凈利息收益率：利息凈收入與生息資廣之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率，可以相應(yīng)地提高資產(chǎn)收益率。計(jì)算公式為:100%生息資產(chǎn)總額-利息支出y乂5凈利息差：日均生息資產(chǎn)收益率減日均計(jì)息負(fù)債付息率。這個(gè)指標(biāo)反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中競(jìng)爭(zhēng)利息收入利息支出的激烈程度。計(jì)算公式為:X100% -100%總生息資產(chǎn)總計(jì)息負(fù)債6收入成本率:業(yè)務(wù)及管理費(fèi)除以營(yíng)業(yè)收入。反映銀行每取得 1元營(yíng)業(yè)收入所耗費(fèi)的業(yè)務(wù)及管理成本（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備）。計(jì)算公式業(yè)務(wù)及管理費(fèi)100%營(yíng)業(yè)收入X7手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比：商業(yè)銀行作為金融

10、中介，除了融通資金收取利息以外，還有大量的非資金的金融收費(fèi)服務(wù)，即手續(xù)費(fèi)和傭金收 入。在資金規(guī)模一定的情況下，手續(xù)費(fèi)及傭金收入越多銀行的盈利能手續(xù)費(fèi)及傭金收入力也就越高。計(jì)算公式為:100%營(yíng)業(yè)收入_、凈利潤(rùn)8銀仃利潤(rùn)率（PM）:100%營(yíng)業(yè)收入二. 杜邦分析法：將銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)效看作一個(gè)系統(tǒng)，利用幾種主要 的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合分析銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效。 核心是股本收益率（roe），該指標(biāo)有很強(qiáng)的綜合性?；瘍梢蛩氐亩虐罘治龇?表明股權(quán)收益率的高低受到股東權(quán)益乘數(shù)和 資產(chǎn)收益率兩個(gè)因素的影響。股權(quán)收益率與資產(chǎn)收益率的關(guān)系， 還清 楚地描述了銀行管理層所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間此消彼長(zhǎng)的基本關(guān) 系。日幾劉

11、乂玄（、資產(chǎn)總額凈利潤(rùn)月殳權(quán)收血率 （ROE） =_Xtoo%股東權(quán)益總額資產(chǎn)總額=股東權(quán)益乘數(shù)X資產(chǎn)收益率（ROA2三因素的杜邦分析法:表明股權(quán)收益率的高低受到股東權(quán)益乘數(shù)、資產(chǎn)利用率和收入凈利率三個(gè)因素的影響。資產(chǎn)總額 X飛收入X凈利潤(rùn)XV100%股權(quán)收益率股東權(quán)益總額 資產(chǎn)總額 總收入 股東權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)利用率收入凈利率=XX3四因素的杜邦分析法:=X資產(chǎn)總額X總收入X總成本凈利潤(rùn)股權(quán)收益率100%股東權(quán)益總額股東權(quán)益乘數(shù) 資產(chǎn)利用率資產(chǎn)總額收入成本率成本利潤(rùn)率總收入總成本第四章 銀行資本金管理一.我國(guó)資本充足率的要求>:核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于5%、

12、6% 和 8%oX8%資本凈額二. 資本充足率表內(nèi)、表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額書(shū)P34例題中，表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)項(xiàng)目的重置成本如何計(jì)算？稅后凈收益留存收益三.內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長(zhǎng)率股本股本收益率稅后凈收益留存比率股本收益率二股權(quán)收益率？ 四.外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣1 發(fā)行普通股: 利:為銀行帶來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資本來(lái)源；收益率高容易被市場(chǎng)接受；擴(kuò) 大股東數(shù)量和范圍，提升銀行知名度，擴(kuò)大銀行的客戶群；有助于市 場(chǎng)樹(shù)立對(duì)銀行的信心，增強(qiáng)銀行的籌資能力。弊:成本較高；稀釋原股東權(quán)益以及對(duì)銀行的控制和影響力。2發(fā)行優(yōu)先股:利:股息固定，在銀行收益大幅上升時(shí)可以是銀行獲得杠桿效應(yīng)；不 會(huì)稀釋原股東權(quán)益；給銀行

13、帶來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，其中永久的非 累積性優(yōu)先股屬核心資本，更符合市場(chǎng)要求。弊：成本高；由于股息固定，在銀行收益下降時(shí)，使普通股收益加速3 發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券： 利：成本較低；可以發(fā)揮長(zhǎng)期次級(jí)債券的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；資金成本低, 利息可以享受免稅待遇；不會(huì)稀釋股東權(quán)益。弊：市場(chǎng)接受程度不高；加大銀行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；具有財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)，在 銀行收益下降時(shí)，使普通股收益加速下降。計(jì)算外源資本融資方案ppt第四章P48第五章銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理存款成本利息成本：銀行按約定存款利率以貨幣形式支付給存款者的報(bào)酬。非利息成本:銀行在吸收存款時(shí)除利息之外的其他所有開(kāi)支,包括辦公費(fèi)、宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、固定資產(chǎn)的價(jià)值分?jǐn)?、員工

14、工資福利等。1存款資金成本率:利息成本+非利息成本Y100%存款資金+利息成本非利息成本2可用資金成本率:100%3邊際存款成本率:存款資金"韋去定準(zhǔn)備金-必零的超額準(zhǔn)備金新增利息新增營(yíng)業(yè)成本100%新增存款資金三. 存款的定價(jià)1定義:如何確定存款的價(jià)格，包括存款利率和向客戶收取的存款帳戶費(fèi)用。2邊際成本定價(jià)法:當(dāng)市場(chǎng)利率頻繁變動(dòng)時(shí)，利用平均成本為存款定價(jià)變得存r靠，使用邊際成本定價(jià)法更為合理。邊際成本 總成本變動(dòng)額新利率新利率I、吸收的存款量 -舊利率 舊利率下吸收的存款量邊際成本率總成本變動(dòng)額存款增量計(jì)算存款利率ppt第五章P28,其中預(yù)期邊際收益率如何計(jì)算？第六章銀行貸款業(yè)務(wù)與

15、管理.貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類1正常類貸款 2關(guān)注類貸款 3.次級(jí)類貸款 4可疑類貸款 5損失類存款二. 貸款的價(jià)格構(gòu)成1貸款利率。2貸款承諾費(fèi):指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。3補(bǔ)償存款余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。4隱含價(jià)格:指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容，附加性條款。三. 貸款定價(jià)的影響因素1、資金成本2、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3、貸款費(fèi)用4、借款人的信用及其與銀行的關(guān)系5、目標(biāo)收益率6、貸款供求狀況四. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類和成因1信用風(fēng)險(xiǎn)：由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):由

16、于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。3操作風(fēng)險(xiǎn):由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。五. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制1風(fēng)險(xiǎn)回避。Z風(fēng)險(xiǎn)分散：貸款對(duì)象分散、貸款期限分散、貸款利率分散（固定利率和浮動(dòng)利率）、貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。4風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。第七章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理.商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的必要性：流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行至關(guān)重要。流動(dòng)性狀況既能反映出經(jīng)營(yíng)環(huán)境的好壞，又能顯示出商業(yè)銀行管理能力的高低。流動(dòng)性不僅直接決定著單個(gè)商業(yè)銀行的安危存亡，對(duì) 整個(gè)國(guó)家乃至全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定都至關(guān)重要。流動(dòng)性管理是實(shí)現(xiàn)金融、 經(jīng)濟(jì)

17、平穩(wěn)運(yùn)行，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。二.商業(yè)銀行流動(dòng)性供給與需求1流動(dòng)性需求：客戶存款的提取、保持貸款增長(zhǎng)。2流動(dòng)性供給:新增客戶存款、客戶償還貸款。三. 商業(yè)銀行流動(dòng)性預(yù)測(cè)1資金來(lái)源與運(yùn)用法:商業(yè)銀行通過(guò)預(yù)測(cè)流動(dòng)性資金來(lái)源與運(yùn)用數(shù)量來(lái)預(yù)測(cè)流動(dòng)性需要量，進(jìn)而組織資金來(lái)源，滿足流動(dòng)性需要的一種方 法。2資金結(jié)構(gòu)法：根據(jù)商業(yè)銀行資金來(lái)源穩(wěn)定性的高低，相應(yīng)提取不同比例的流動(dòng)性準(zhǔn)備，同時(shí)根據(jù)銀企關(guān)系，確定新增合理貸款數(shù)額，這 兩項(xiàng)合計(jì)構(gòu)成一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求。3.概率分析法:借助數(shù)學(xué)中概率論有關(guān)方法來(lái)分析流動(dòng)性狀況。四. 凈頭寸的計(jì)算凈頭寸"流動(dòng)性供給"流動(dòng)性需求第八章

18、銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)的種類1.支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 2代理類中間業(yè)務(wù) 3銀行卡業(yè)務(wù) 4資產(chǎn)托管類業(yè)務(wù)（如證券投資基金托管、證券公司客戶資產(chǎn)托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、QFII和QDII資產(chǎn)托管等）5.咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)（包括個(gè)人理財(cái)、現(xiàn)金管理等） 6擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 7.承諾類中間業(yè)務(wù) 8交易類中間業(yè)務(wù)第九章銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略.資產(chǎn)管理理論沿革1商業(yè)性貸款理論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流 動(dòng)性:必須把資產(chǎn)投放到短期的與商品和物資周轉(zhuǎn)相適應(yīng)的自償性貸 款中去。2資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論:該理論認(rèn)為銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。3預(yù)期收入理論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與貸款人未來(lái)預(yù)期收入和銀行