部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告

1、謝謝觀賞部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告三亞市教育局部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)價(jià)單位：一（普通合伙）報(bào)告時(shí)間：2017年 5月本次績效評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)價(jià)準(zhǔn)則分值實(shí)際得分績效評(píng)價(jià)等級(jí)投入1515優(yōu)（90、良（8090）、中（ 6080）、差（60）過程5538產(chǎn)出2018.386效果1010評(píng)價(jià)結(jié)果10081.386良評(píng)價(jià)小組評(píng)價(jià)小組（評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)名稱）：三亞中泰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）組 長：XX成 員：XXX目錄1弓言11.1部門職責(zé)概述11.2部門年度計(jì)劃21.3部門支出描述21.4部門項(xiàng)目實(shí)施情況 32績效評(píng)價(jià)概述52.1績效評(píng)價(jià)目的52.2績效評(píng)價(jià)實(shí)施過程 52.3績效評(píng)價(jià)的局限性63. 部門整體支出

2、績效評(píng)價(jià)分析 63.1投入（各指標(biāo)得分情況和績效分析）63.2過程（各指標(biāo)得分情況和績效分析） 123.3產(chǎn)出（各指標(biāo)得分情況和績效分析） 283.4效果（各指標(biāo)得分情況和績效分析）324. 需要說明事項(xiàng) 344.1預(yù)算系統(tǒng)尚未完善345. 績效評(píng)價(jià)結(jié)論345.1績效評(píng)價(jià)得分355.2存在績效問題366. 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)與建議 376.1經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)376.2建議371引言1.1部門職責(zé)概述根據(jù)中共三亞市委辦公室 三亞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 亞市教育局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定 的通知（三辦發(fā) 201567號(hào)），三亞市教育局為主管全市教育事業(yè)和語言文字工作的 市人民政府工作部門。主要職責(zé)：（1）貫

3、徹執(zhí)行中央及省有關(guān)教育方針、政策、法律法規(guī)； 依法擬定并組織實(shí)施本市有關(guān)教育管理工作的規(guī)劃、計(jì)劃。（2）負(fù)責(zé)本 市教育資源的統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)管理；會(huì)同有關(guān)部門實(shí)施本市各級(jí)各類 學(xué)校的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，分類管理、指導(dǎo)、監(jiān)督各級(jí)各類學(xué)校的設(shè)置；指導(dǎo) 本市各級(jí)各類學(xué)校的教育教學(xué)改革；負(fù)責(zé)本市教育基本信息的統(tǒng)計(jì)、 分析和發(fā)布。（3）全面實(shí)施素質(zhì)教育，負(fù)責(zé)推薦義務(wù)教育均衡發(fā)展和促 進(jìn)教育公平；負(fù)責(zé)義務(wù)教育的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)，指導(dǎo)普遍高中教育、幼兒 教育、特殊教育；指導(dǎo)職業(yè)教育發(fā)展與改革工作。（4）負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo) 全市升學(xué)考試、會(huì)考、自學(xué)考試和成人考試工作，分類管理和指導(dǎo)全 市各級(jí)各類學(xué)校的招生錄取和學(xué)籍管理工作，負(fù)責(zé)中

4、等職業(yè)技術(shù)學(xué)校 和高中畢業(yè)證書的驗(yàn)印和發(fā)放。（5）按照權(quán)限和程序負(fù)責(zé)本市公辦學(xué) 校、民辦中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校和民辦高中的籌設(shè)、設(shè)立、變更、注銷， 以及民辦中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校和民辦高中年審、更換辦學(xué)許可證、招生簡章和廣告?zhèn)浒?，組織實(shí)施三亞市幼兒園等級(jí)評(píng)估工作。（6）會(huì)同有關(guān) 部門擬定教育經(jīng)費(fèi)、教育撥款、教育基建投資、教育收費(fèi)的政策規(guī)定； 管理上級(jí)核撥的教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；管理市級(jí)教育經(jīng)費(fèi)和教育基本建設(shè)； 監(jiān)督各區(qū)教育財(cái)政撥款的執(zhí)行和使用及其他教育經(jīng)費(fèi)的使用情況。按照管理權(quán)限組織實(shí)施貧困生資助工作。（7）負(fù)責(zé)管理本市教師隊(duì)伍，按照權(quán)限和程序負(fù)責(zé)本市教師專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評(píng)聘工作；負(fù)責(zé)本市中職和高中教師資格的認(rèn)定；

5、負(fù)責(zé)本市教師隊(duì)伍的繼續(xù)教育工作；按照權(quán)限和程序，考核、任免和調(diào)配有關(guān)干部和教職工。(8)指導(dǎo)本市學(xué)校的 思想政治、德育、體育衛(wèi)生和藝術(shù)教育、國防教育和黨群、統(tǒng)戰(zhàn)、雙 擁、宣傳、安全保衛(wèi)、治安穩(wěn)定、計(jì)生等工作；負(fù)責(zé)全市校車的審批 工作。(9)負(fù)責(zé)本市教育督導(dǎo)工作，對(duì)區(qū)政府的教育工作、教育行政部 門履職情況、教育機(jī)構(gòu)辦學(xué)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)估；監(jiān)測本市教 育發(fā)展水平和質(zhì)量。(10)指導(dǎo)本市教學(xué)研究、電化教學(xué)、教儀設(shè)備管 理等工作。(11)組織指導(dǎo)本市教育系統(tǒng)的國際交流與合作，開展與港 澳臺(tái)的教育交流與合作。(12)指導(dǎo)本市語言文字規(guī)范化工作；監(jiān)督檢 查語言文字的應(yīng)用情況；負(fù)責(zé)推廣普通話工作。(1

6、3)承辦市政府和上級(jí)部門交辦的工作；檢查指導(dǎo)各區(qū)教育事業(yè)和語言文字工作。12部門年度計(jì)劃2016年，市教育局緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，從辦好 人民滿意的教育出發(fā)，宏觀上指導(dǎo)、協(xié)調(diào)各區(qū)教科局加大改善辦學(xué)條 件、規(guī)范教育管理，大力推進(jìn)教育創(chuàng)新、切實(shí)提高教育質(zhì)量。推動(dòng)五 區(qū)教育均衡發(fā)展。2016年，市教育局重點(diǎn)抓辦六項(xiàng)工作：切實(shí)提 高辦學(xué)水平，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；強(qiáng)調(diào)師德建設(shè)，打造優(yōu)秀師 資隊(duì)伍；抓校園安全工作，努力構(gòu)建平安和諧校園；加強(qiáng)督導(dǎo)檢 查，規(guī)范學(xué)校管理；切實(shí)抓好民心工程，落實(shí)教育惠民政策；加 強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。1.3部門支出描述2016年，三亞市教育局部門支出

7、共計(jì) 563,119,757.84元，分為基 本支出60,881,886.81元、項(xiàng)目資金支出502,237,871.03元，基本支出和項(xiàng)目支出中：工資福利支出10,295,492.97元，商品和服務(wù)支出71,146,656.52元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 32,483,891.23元，對(duì)企事業(yè) 單位的補(bǔ)貼13,366,787.45元，其他資本性支出435,826,929.67元。（數(shù) 據(jù)源于三亞市教育局2016年度部門決算報(bào)表）14部門項(xiàng)目實(shí)施情況2016年度，部門項(xiàng)目資金支出502,237,871.03元，其中：使用財(cái) 政撥款資金271,724,200.59元、使用其他資金230,513,67

8、0.44元。此 次僅針對(duì)2016年度市級(jí)預(yù)算大本中列明的39個(gè)項(xiàng)目績效情況實(shí)施檢 查。2016年，39個(gè)年度預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)支出 502,237,871.03元 。（數(shù)據(jù)源 于三亞市教育局2016年度部門決算報(bào)表）。2016年，三亞市教育局設(shè)立了 4個(gè)職責(zé)和11個(gè)活動(dòng)，其職能職 責(zé)、活動(dòng)、項(xiàng)目三者關(guān)系詳見附件22016年三亞市教育局職能職責(zé)、 活動(dòng)與項(xiàng)目三者之間的關(guān)系表。2016年，三亞市教育局39個(gè)預(yù)算項(xiàng)目資金使用情況詳見附件32016年三亞市教育局項(xiàng)目支出明細(xì)表。各項(xiàng)目實(shí)施情況例舉說明，如：（1）學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目2016年本項(xiàng)目計(jì)劃投入經(jīng)費(fèi)4,650萬元，其中：市教育局直屬 及育才生態(tài)

9、區(qū)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)安排650萬，擬用于心理咨詢室、報(bào)告廳、消防等建設(shè)；海棠區(qū)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)安排 200 萬元，擬用于消防改造、工程監(jiān)理費(fèi)；吉陽區(qū)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)安排1000萬，擬用于學(xué)校零星工程預(yù)算、學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)；天涯區(qū)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)安排 900萬元，擬用于第三中學(xué)食堂、 抱龍小學(xué)教師工作間等建設(shè)。崖州區(qū)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)安排1900 萬元，擬用于崖城中學(xué)體育館、南濱小學(xué)教師周轉(zhuǎn)工作間、鹽灶小學(xué) 綜合樓等建設(shè)。財(cái)政預(yù)算安排該項(xiàng)目4,650萬元，實(shí)際使用4,423.50萬元，結(jié)余226.5萬元，資金使用率=95.13%。(2) 三亞-上海長寧教研合作項(xiàng)目項(xiàng)目按照三亞市教育

10、局與長寧區(qū)教育局 基礎(chǔ)教育合作交流框架 協(xié)議的要求，在雙方密切合作、廣泛交流、成效顯著的基礎(chǔ)上，結(jié) 合我市教育發(fā)展實(shí)際需求，通過三亞派出相關(guān)人員到長寧區(qū)掛職跟崗 學(xué)習(xí)，長寧區(qū)派出專家工作團(tuán)隊(duì)到三亞援教指導(dǎo)，共同汲取先進(jìn)的教育理念，互相學(xué)習(xí)雙方優(yōu)秀的教育管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)基礎(chǔ)教育改革和發(fā)展，提升兩地基礎(chǔ)教育現(xiàn)代化水平。財(cái)政預(yù)算安排該項(xiàng)目500萬元，實(shí)際使用453.0442萬元，結(jié)余46.9558萬元，資金使用率=90.61%。(3) 幫扶薄弱學(xué)校專項(xiàng)工作項(xiàng)目幫扶薄弱學(xué)校專項(xiàng)工作項(xiàng)目資金 1040萬元，分別用于： 缺編 學(xué)校聘用臨時(shí)頂崗教師經(jīng)費(fèi)600萬，其中：市直屬學(xué)校90萬、育才 生態(tài)區(qū)學(xué)校30萬、

11、海棠區(qū)80萬、吉陽區(qū)175萬、天涯區(qū)145萬、崖 州區(qū)80萬；幫扶薄弱學(xué)校經(jīng)費(fèi)440萬，其中：市直屬學(xué)校50萬、 育才生態(tài)區(qū)學(xué)校70萬、海棠區(qū)學(xué)校42萬、吉陽區(qū)學(xué)校125萬、天涯 區(qū)學(xué)校130萬、崖州區(qū)學(xué)校23萬。財(cái)政預(yù)算安排該項(xiàng)目1040萬元，實(shí)際使用1040萬元，無結(jié)余， 資金使用率=100%。2績效評(píng)價(jià)概述2.1.績效評(píng)價(jià)的目的(1) 根據(jù)三亞市財(cái)政局關(guān)于做好三亞市 2016年度部門整體支出 績效自評(píng)工作的通知(三財(cái)2017541號(hào))的要求，對(duì)三亞市教育 局部門整體資金的投入、過程、產(chǎn)出、效果進(jìn)行客觀公正地評(píng)價(jià)；(2) 通過評(píng)價(jià)，了解、分析、衡量該部門預(yù)算管理是否達(dá)到預(yù)期目 標(biāo)，部門整體

12、資金使用是否有效，部門管理運(yùn)行是否可持續(xù)等。及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問題，幫助該部門采取切實(shí)措施改 進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算管理，并為政府相關(guān)決策提供參考依據(jù)。(4) 培養(yǎng)績效評(píng)價(jià)隊(duì)伍，構(gòu)建財(cái)政資金績效考評(píng)機(jī)制。2.2績效評(píng)價(jià)實(shí)施過程部門整體支出是一個(gè)持續(xù)的投入與監(jiān)管相結(jié)合的產(chǎn)物。因預(yù)算管理工作水平、部門支出責(zé)任等沒有一個(gè)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如部門預(yù)期產(chǎn) 出的實(shí)現(xiàn)、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度等內(nèi)容的評(píng)價(jià)，只能根據(jù)現(xiàn)有的事實(shí)和利 益相關(guān)者的觀點(diǎn)進(jìn)行預(yù)測，并就目前收集的數(shù)據(jù)及資料綜合考慮后作 為評(píng)價(jià)依據(jù)。收集案卷資料，熟悉掌握相關(guān)信息： 評(píng)價(jià)小組收集資料、查閱、 核實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)，并通過項(xiàng)目庫、支付網(wǎng)采集部門預(yù)算管理的有關(guān)信息，

13、與部門文件相互印證。與利益相關(guān)者溝通，對(duì)評(píng)價(jià)相關(guān)問題達(dá)成共識(shí)：評(píng)價(jià)小組現(xiàn)場勘 驗(yàn)檢查，對(duì)受益人群開展問卷調(diào)查；認(rèn)真聽取利益相關(guān)者的意見和建 議，制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。匯總分析，評(píng)價(jià)績效：評(píng)價(jià)小組對(duì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行匯總分 析，依據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)施績效評(píng)價(jià)，形成部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告。2.3績效評(píng)價(jià)的局限性績效評(píng)價(jià)的可靠性基于相關(guān)單位和部門提供資料的全面性和準(zhǔn)確性，評(píng)價(jià)小組盡可能的收集更全面、有效、準(zhǔn)確的文件和數(shù)據(jù)開展 評(píng)價(jià)工作。但受時(shí)間和其他客觀因素等限制，本次績效評(píng)價(jià)只能依據(jù) 相關(guān)單位和部門提供的現(xiàn)有資料并結(jié)合應(yīng)有的職業(yè)判斷進(jìn)行評(píng)價(jià)，盡可能地做出可靠的評(píng)價(jià)結(jié)論。3部門整體支出績效評(píng)

14、價(jià)分析從財(cái)政支出管理情況，具體從資金的投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面對(duì)部門整體支出進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)得分采用百分制。3.1投入（15分）評(píng)價(jià)準(zhǔn)貝卩分值實(shí)際得分投入1515投入指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門內(nèi)部支出和外部支出的投入情況， 分目標(biāo) 設(shè)定、預(yù)算配置兩個(gè)指標(biāo)，設(shè)置分值15分，其中目標(biāo)設(shè)定5分，包括 職責(zé)明確、活動(dòng)合規(guī)性、活動(dòng)合理性 3個(gè)指標(biāo)；預(yù)算配置10分，包括 部門績效自評(píng)項(xiàng)目占比率、在職人員控制率 2個(gè)指標(biāo)。3.1.1目標(biāo)設(shè)定（5分）目標(biāo)設(shè)定指標(biāo)設(shè)置分值5分，分職責(zé)明確（1分）、活動(dòng)合規(guī)性（2 分）、活動(dòng)合理性（2分）三個(gè)指標(biāo)。3.1.1.1職責(zé)明確（1分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門的職責(zé)設(shè)定是否

15、符合三定”方案中所賦予的職責(zé)，用以反映和評(píng)價(jià)部門工作的目的性與計(jì)劃性。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：符合（1分）；不符合（0分）。得分情況:該指標(biāo)得1分。得分依據(jù)：2016年,三亞市教育局項(xiàng)目庫系統(tǒng)的職能職責(zé)的設(shè)定 與中共三亞市委辦公室 三亞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 三亞市教 育局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知（三辦發(fā)201567號(hào)）中的主要職責(zé)”所述內(nèi)容相符。女口： （1）義務(wù)教育階段 五免一補(bǔ)” 經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目在項(xiàng)目庫系統(tǒng)的職能職責(zé)的設(shè)定為教育事務(wù)與教學(xué)管理”與三定方案中的 主要職責(zé)”第三條“負(fù)責(zé)義務(wù)教育的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)， 指導(dǎo)普遍高中教育、幼兒教育、特殊教育”所述相同；（2）學(xué)校標(biāo)準(zhǔn) 化建設(shè)項(xiàng)目在項(xiàng)目庫系統(tǒng)的職

16、能職責(zé)的設(shè)定為教育規(guī)劃、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護(hù)”與三定方案中的 主要職責(zé)”第六條“管理市級(jí)教育經(jīng) 費(fèi)和教育基本建設(shè)所述相同?？冃Х治觯喝齺喪薪逃忠灾泄踩齺喪形k公室三亞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 三亞市教育局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī) 定 的通知（三辦發(fā)201567號(hào)）要求設(shè)定職責(zé)、開展工作，設(shè)定 的職責(zé)符合 三定”方案中所賦予的職責(zé)。3.1.1.2活動(dòng)合規(guī)性（2分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門的活動(dòng)是否在職責(zé)范圍之內(nèi)并符 合部門中長期規(guī)劃，用以反映和評(píng)價(jià)部門活動(dòng)目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（1）部門活動(dòng)的設(shè)定在部門所確定的職責(zé)范圍之內(nèi)；（2） 部門活動(dòng)符合省委、省政府的發(fā)展

17、規(guī)劃及本部門的年度工作安排與發(fā) 展規(guī)劃。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：全部符合（2分）；其中一項(xiàng)不符合（0分）。得分情況:該指標(biāo)得2分。得分依據(jù)：（1）三亞市教育局活動(dòng)分為：教育經(jīng)費(fèi)管理、基礎(chǔ)設(shè)施維修維護(hù)、 教育系統(tǒng)人才引進(jìn)、培養(yǎng)與激勵(lì)等；三亞市教育局的設(shè)定在部門所確 定的職責(zé)范圍之內(nèi)；部門活動(dòng)符合市委、市政府的發(fā)展規(guī)劃及本部門的年度工作安 排與發(fā)展規(guī)劃。如：按照國家中長期教育改革與發(fā)展規(guī)劃綱要的 精神要求和三亞市教育局2016總結(jié)與2017年工作計(jì)劃中說明了三 亞市教育局2016年主要做法及成效（一）以均衡發(fā)展為主線，全面提升 辦學(xué)水平；（二）以深化課程改革為先導(dǎo)，全面提升教育質(zhì)量；（三）以對(duì)外交流合作為抓手，

18、大力引進(jìn)優(yōu)質(zhì)資源；（四）以素質(zhì)教育為目標(biāo)，促 進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展；（五）開展督導(dǎo)評(píng)估，規(guī)范學(xué)校管理；（六）以改善民 生為重點(diǎn)，全面落實(shí)惠民政策；（七）以隊(duì)伍建設(shè)為支撐，不斷增強(qiáng)教 育發(fā)展后勁；（八）以作風(fēng)建設(shè)為根本，提升機(jī)關(guān)服務(wù)水平?？冃Х治?三亞市教育局能嚴(yán)格執(zhí)行 國家中長期教育改革與發(fā) 展規(guī)劃綱要，制定了本部門發(fā)展規(guī)劃，并以發(fā)展規(guī)劃確定了年度工 作計(jì)劃，工作思路清晰，所設(shè)定的活動(dòng)在職責(zé)范圍之內(nèi)并符合部門中 長期規(guī)劃。3.1.1.3活動(dòng)合理性（2分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門所設(shè)立的活動(dòng)是否明確且合理、 活動(dòng)的關(guān)鍵性指標(biāo)設(shè)置是否可衡量，用以反映和評(píng)價(jià)部門活動(dòng)目標(biāo)設(shè) 定的合理性。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（1）

19、活動(dòng)目標(biāo)的設(shè)定是可量化的，可通過清晰、可衡 量的關(guān)鍵指標(biāo)值予以體現(xiàn)；（2）在活動(dòng)目標(biāo)設(shè)定時(shí)，將關(guān)鍵指標(biāo)明細(xì)分 解為具體的達(dá)成目標(biāo)與工作任務(wù)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：全部符合得2分；其中一項(xiàng)不符合得0分。得分情況:該指標(biāo)得2分。得分依據(jù):海南 政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)（GFMIS）中項(xiàng)目庫模 塊尚未完善，未設(shè)置活動(dòng)的關(guān)鍵指標(biāo)，暫不評(píng)價(jià)活動(dòng)合理性，該項(xiàng)按 滿分計(jì)算?？冃Х治?三亞市項(xiàng)目庫模塊尚未設(shè)置活動(dòng)的關(guān)鍵指標(biāo)，暫不評(píng)價(jià)活動(dòng)合理性指標(biāo)。3.1.2預(yù)算配置（10分）預(yù)算配置設(shè)置分值10分，分部門績效自評(píng)項(xiàng)目占比、在職人員控 制率2個(gè)指標(biāo)3.1.2.1部門績效自評(píng)項(xiàng)目占比率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門自評(píng)項(xiàng)目

20、在所有項(xiàng)目中所占的份 額，反映和評(píng)價(jià)部門對(duì)項(xiàng)目自評(píng)的重視程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：得分二占比率x該指標(biāo)分值。占比率=（自評(píng)項(xiàng)目個(gè)數(shù)/ 所有項(xiàng)目個(gè)數(shù)）X00%。得分情況:該指標(biāo)得5分。得分依據(jù):根據(jù)三亞市財(cái)政局關(guān)于開展2016年度市財(cái)政預(yù)算安 排項(xiàng)目支出績效自評(píng)工作的通知（三財(cái)201737號(hào)），三亞市教育 局應(yīng)自評(píng)的項(xiàng)目為 學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)（專項(xiàng)收入）”、學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施 建設(shè)經(jīng)費(fèi)”、義務(wù)教育階段 五免一補(bǔ)經(jīng)費(fèi)”等22個(gè)項(xiàng)目，三亞市教育 局根據(jù)要求已對(duì)學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)（專項(xiàng)收入）”、學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建 設(shè)經(jīng)費(fèi)”、義務(wù)教育階段 五免一補(bǔ)經(jīng)費(fèi)”等22個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了績效自 評(píng)。部門績效自評(píng)項(xiàng)目得分=22/22*5=5分，得5

21、分；績效分析:三亞市教育局按照三亞市財(cái)政局有關(guān)項(xiàng)目自評(píng)工作要求，認(rèn)真組織項(xiàng)目自評(píng)工作，落實(shí)指示精神較好。3.1.2.2在職人員控制率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù) 的比率，用以反映和評(píng)價(jià)部門對(duì)人員成本的控制程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）在職人員控制率小于或等于100%的，得滿分；（2）在職人員控制率大于或等于115%的，得0分；（3）在職人員控制率在100%-115%之間的，在0分和滿分之間計(jì)算 確定：得分二max（在職人員控制率）某部門在職人員控制率/max （在職人員控制率）min （在職人員控制率） >該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： max （在職人員控制率）指區(qū)

22、間內(nèi)各部門在職人員控制率最高 值，此處為115%。 某部門在職人員控制率二（在職人員數(shù)/編制數(shù)）X100%。在職人員數(shù)：部門實(shí)際在職人數(shù)，以財(cái)政部確定的部門決算編制 口徑為準(zhǔn)，由編制部門和人勞部門批復(fù)同意的臨聘人員除外。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門人員編制數(shù)。 min （在職人員控制率）指區(qū)間內(nèi)各部門在職人員控制率最低值，此處為100%。得分情況:該指標(biāo)得5分。計(jì)算過程:中共三亞市委辦公室 三亞市人民政府辦公室關(guān)于 印發(fā) < 三亞市教育局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定 > 的通知（三 辦發(fā)201567號(hào)）核定三亞市教育局行政編制28人，機(jī)關(guān)工勤人員財(cái) 政預(yù)算管理事業(yè)編制3人。

23、關(guān)于市教育局教學(xué)研究室人員崗設(shè)置的批復(fù)（市編辦20051 號(hào)），核定三亞市教育局事業(yè)編制21人；三亞市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān) 于印發(fā)三亞市考試中心機(jī)構(gòu)編制方案的通知（市編字200259號(hào)）核定三亞市教育局事業(yè)編制4人；三亞市機(jī)構(gòu)編委委員會(huì)關(guān)于印發(fā) 三亞市教育局檔案室機(jī)構(gòu)編辦方案的通知（市編字200258號(hào)）核定三亞市教育局事業(yè)編制2人；三亞市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān)于印發(fā)三 亞市教育局電化教學(xué)儀器站機(jī)構(gòu)編制方案的通知（市編字200257號(hào)）核定三亞市教育局事業(yè)編制3人；關(guān)于同意成立三亞市學(xué)生資 助管理中心的批復(fù)（三編字200926號(hào)）核定三亞市教育局事業(yè)編 制5人。根據(jù)以上文件，三亞市教育局核定行政編制28

24、人，機(jī)關(guān)工勤人員 財(cái)政預(yù)算管理事業(yè)編制3人，事業(yè)編制35人。編制總數(shù)66人。根據(jù)2016年度決算報(bào)表中機(jī)構(gòu)人員情況表年末實(shí)有人數(shù)”欄所列示的在職人員”合計(jì)數(shù)為“61”編制人數(shù)”欄列示的為“ 66”在職人員控制率=61/66*100% =92.42%,在職人員控制率小于或等于100%的，得5分績效分析:該部門嚴(yán)格按照編辦文件執(zhí)行人事工作，控制在編人數(shù)，無超編使用人員。3.1.3投入指標(biāo)得分表序 號(hào)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)設(shè)置分值得分績效評(píng)價(jià) 等級(jí)1投入（15）目標(biāo)設(shè)定（5）職責(zé)明確11優(yōu)（羽3.5）、 良（昌2,V 13.5）、中（為，V12）、差（V 9）活動(dòng)合規(guī)性22活動(dòng)合理性222預(yù)算配置

25、（10）部門績效自評(píng)項(xiàng) 目占比率55在職人員控制率55合計(jì)1515優(yōu)3.2過程（55分）評(píng)價(jià)準(zhǔn)貝卩分值實(shí)際得分過程5538過程指標(biāo)主要從預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理這三方面進(jìn)行評(píng) 價(jià)，設(shè)置分值55分，其中預(yù)算執(zhí)行32分，分預(yù)算完成率、預(yù)算調(diào)整率、 支付進(jìn)度率、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率、公用經(jīng)費(fèi)控制率、政府采購執(zhí)行率6個(gè)指標(biāo)；預(yù)算管理15分，分資金使用合規(guī)性、預(yù)決算信息公開性、基礎(chǔ)信 息完善性3個(gè)指標(biāo)；資產(chǎn)管理8分，分資產(chǎn)管理完整性和固定資產(chǎn)利用 率2個(gè)指標(biāo)。3.2.1預(yù)算執(zhí)行（32分）該指標(biāo)設(shè)置分值32分，分預(yù)算完成率（5分）、預(yù)算調(diào)整率（5 分）、支付進(jìn)度率（8分）、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率（4分）、公用經(jīng)費(fèi)控制率（5

26、 分）、政府采購執(zhí)行率（5分）6個(gè)指標(biāo)3.2.1.1預(yù)算完成率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)通過對(duì)部門本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比 較，反映和評(píng)價(jià)部門預(yù)算的完成程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）預(yù)算完成率大于或等于95%的，得滿分；（2）預(yù)算完成率小于或等于85%的，得0分；（3）預(yù)算完成率在85%-95%之間的，在0分和滿分之間計(jì)算確定： 得分=某部門預(yù)算完成率min （預(yù)算完成率）/max （預(yù)算完成率）min （預(yù)算完成率）孩指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： 某部門預(yù)算完成率二（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）X100%。預(yù)算完成數(shù)是指部門本年度實(shí)際完成的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)是指財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門預(yù)算數(shù)。 min（預(yù)算完成率）是

27、指區(qū)間內(nèi)預(yù)算完成率最小值，此處為85%。 max（預(yù)算完成率）是指區(qū)間內(nèi)預(yù)算完成率最大值，此處為95%。 得分情況:該指標(biāo)得0分。計(jì)算過程:根據(jù)2016年三亞市教育局2016年度部門決算報(bào)表 中的收入支出決算總表本年支出合計(jì)”欄內(nèi)列示的 決算數(shù)”合計(jì)為667,760,757.6（元；根據(jù)三亞市教育局2016年度部門決算報(bào)表 中的收入支出決算 總表本年支出合計(jì)”欄內(nèi)列示的 決算數(shù)”563,119,757.8況，取此兩數(shù)為分母和分子，計(jì)算得分。預(yù)算完成率二（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）X100%=563,119,757.84/667,760,757.60*100%=84.33%預(yù)算完成率小于或等于85%的

28、，得0分績效分析:造成得分低的原因有：市教育局的工作按學(xué)年度（即 春季、秋季）開展，款項(xiàng)亦按工作開展進(jìn)度支付，而會(huì)計(jì)核算系以1-12 月為年度單位計(jì)量取數(shù)，因工作時(shí)差造成秋季部分資金無法在年底付出；年度內(nèi)本年優(yōu)先使用了國家或省級(jí)項(xiàng)目資金，導(dǎo)致市級(jí)資金結(jié)余；工程類項(xiàng)目因竣工結(jié)算程序冗長導(dǎo)致預(yù)算資金無法年度給付， 如 學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)-專項(xiàng)收入項(xiàng)目”；項(xiàng)目因爭議而暫停實(shí)施，如： 民辦教育發(fā)展資金”項(xiàng)目因?qū)W位補(bǔ)貼對(duì)象爭議引起項(xiàng)目暫停。 因財(cái) 政年底封賬而導(dǎo)致項(xiàng)目資金無法如期支付。如教學(xué)設(shè)備、圖書購置”于2016年12月驗(yàn)收，因財(cái)政12月 25日封賬導(dǎo)致款項(xiàng)無法在年底付出。 財(cái)政指標(biāo)下達(dá)較晚，如依據(jù)三財(cái)

29、建指2016562號(hào)文件 下達(dá)林旺中 學(xué)工程項(xiàng)目資金”于2016年 12月27下達(dá)4000萬元，而年度財(cái)政支付截 止日為每年的12月 25日。3.2.1.2預(yù)算調(diào)整率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和評(píng)價(jià)部門預(yù)算的調(diào)整程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）預(yù)算調(diào)整率等于0的，得滿分；預(yù)算調(diào)整率大于或等于10%的，得0分；預(yù)算調(diào)整率在0-10%之間的，在0分和滿分之間確定：得分二max （預(yù)算調(diào)整率）-某部門預(yù)算調(diào)整率/ :max （預(yù) 算調(diào)整率）-min （預(yù)算調(diào)整率） 該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： max（預(yù)算調(diào)整率）是指區(qū)間內(nèi)預(yù)算調(diào)整率最大值，此處為10%。 預(yù)算調(diào)整

30、率二（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）X100%。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、 追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整 的資金總和（因落實(shí)國家新政策、發(fā)生不可抗力、上級(jí)部門或本級(jí)黨 委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。 min （預(yù)算調(diào)整率）是指區(qū)間內(nèi)預(yù)算調(diào)整率最小值，此處為 0。 得分情況:該指標(biāo)得5分。計(jì)算過程:三亞市教育局共調(diào)整162筆，調(diào)增155筆金額共計(jì)262,997,891.87元，調(diào)減7筆金額共計(jì)15,025,522.56元，均為屬于國家 政策性調(diào)整，不屬于部門預(yù)算調(diào)整考核內(nèi)容。具體為（詳見附表42016 年市教育局預(yù)算調(diào)整明細(xì)表）： 第一季度：調(diào)增17筆金額共計(jì)4,622,737.50元，調(diào)減7筆15

31、,025,522.56元； 第二季度：調(diào)增22筆金額共計(jì)47,723,700.00元； 第三季度：調(diào)增22筆金額共計(jì)34,331,598.00元； 第四季度：調(diào)增94筆金額共計(jì)176,319,856.37元。績效分析:該部門在預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算實(shí)施，期 間內(nèi)未調(diào)整預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行較好。3.2.1.3支付進(jìn)度率（8分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門季度支付數(shù)與季度任務(wù)數(shù)的比 率，用以反映和評(píng)價(jià)部門預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)和均衡程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：n(i=1,2,3,4n=4)yi=2 y=0 1yj = 2w = £ y i總得分i=1廣當(dāng)xi > 95%時(shí)，xi, dx i95%-8

32、5%85% u當(dāng) Xi < 85%時(shí)， 當(dāng)85%v Xi v95% 時(shí)， i當(dāng)季度任務(wù)數(shù)為0時(shí)，y =2。指標(biāo)解釋： w表示全年支付進(jìn)度率累計(jì)得分，y表示單季度支付進(jìn)度率 得分，xi為單季度支付進(jìn)度率，i的取值為1,2,3,4,表示各個(gè)單季度。單季度支付進(jìn)度率二（季度支付數(shù)/季度任務(wù)數(shù)）X100%。單季度任務(wù)數(shù)為財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算進(jìn)度任務(wù)數(shù)。 當(dāng)單季度支付進(jìn)度率xi大于等于95%時(shí)，單季度支付進(jìn)度率 得分y為2分。 當(dāng)單季度支付進(jìn)度率xi小于等于85%時(shí)，單季度支付進(jìn)度率 得分y為0分。 當(dāng)單季度支付進(jìn)度率Xi大于85%且小于95%時(shí)，單季度支付 進(jìn)度率得分y =（單季度支付進(jìn)度率Xi

33、-85%） / （95%-85%） >2分。 當(dāng)季度任務(wù)數(shù)為0表示預(yù)算已提前完成，則該季度支付進(jìn)度率 得分y為2分。得分情況:該指標(biāo)得2分。計(jì)算過程:因要與撤鎮(zhèn)設(shè)區(qū)工作銜接，部分預(yù)算資金在年初預(yù)算 時(shí)列作市教育局預(yù)算指標(biāo)，而使用時(shí)未經(jīng)教育局支付口徑直接調(diào)度至 各區(qū)，故在計(jì)算支付進(jìn)度率時(shí)，將下?lián)苤粮鲄^(qū)的資金193,376,394.00元作了調(diào)整處理。根據(jù)教育局2016年三亞市預(yù)算單位會(huì)計(jì)報(bào)表收入支出表（月 度表）”中支出合計(jì)”欄列示各季度的 本年累計(jì)數(shù)”分別為145,086,256.04元、189,800,423.83元、219,539,376.06元、563,119,757.84 元；2

34、016年度部門決算報(bào)表中收入支出決算總表中 本年收 入合計(jì)”欄 年初預(yù)算數(shù)”列示的數(shù)額為：630,422,800.00元； 經(jīng)查2016年可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況明細(xì)表，第一季度共調(diào)整 24筆，其中：調(diào)增17筆，金額共計(jì)4,622,737.50元；調(diào)減7筆，金額共 計(jì) 15,025,522.56元。第一季度支付進(jìn)度率=(季度支付數(shù)/季度任務(wù)數(shù))X100%=(145,086,256.04/ ( 630,422,800.00+4,622,737.50-15,025,522.56-193,376,394.00/4) *100%=136.03%> 95%,第一季度支付進(jìn)度率大于95%，得2分； 經(jīng)查2

35、016年可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況明細(xì)表，第二季度共調(diào)整22筆，金額共計(jì)47,723,700.0(元。第二季度支付進(jìn)度率=(季度支付數(shù)/季度任務(wù)數(shù))X100%=(189,800,423.83-145,086,256.04 /(630,422,800.00+4,622,737.50-15,025,522.56+47,723,700.00- 145,086,256.04-193,376,394.00)/3*100%=40.74%v 85%,第二季度支付進(jìn)度率小于85%，得0分； 經(jīng)查2016年可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況明細(xì)表，第三季度共調(diào)整22筆，金額共計(jì)34,331,598.0(元。第三季度支付進(jìn)度率=(季度支

36、付數(shù)/季度任務(wù)數(shù))X100%=(219,539,376.06-189,800,423.83 /(630,422,800.00+4,622,737.50-15,025,522.56+ 47,723,700.00+34,331,598.00-189,800,423.83-193,376,394.00)/2 *100%= 18.65%v 85%,第三季度支付進(jìn)度率小于85%，得0分； 經(jīng)查2016年可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況明細(xì)表，第四季度共調(diào)整94筆，金額共計(jì)176,319,856.37元。第四季度支付進(jìn)度率=（季度支付數(shù)/季度任務(wù)數(shù)）X100%=（563,119,757.84-219,539,376.0

37、6）/（630,422,800.00+4,622,737.50-15,025,522.56+47,723,700.00+ 34,331,598.00+176,319,856.37-219,539,376.06-193,376,394.00）/1 *100%=73.81%v 85%,第四季度支付進(jìn)度率小于85%，得0分；支付進(jìn)度率指標(biāo)得分=第一季度得分+第二季度得分+第三季度得分+第四季度得分=2+0+0+0=0 （分）?？冃Х治?造成得分低的原因有：市教育局的工作按學(xué)年度（即 春季、秋季）開展，款項(xiàng)亦按工作開展進(jìn)度支付，而會(huì)計(jì)核算系以1-12 月為年度單位計(jì)量取數(shù)，因工作時(shí)差造成秋季部分資金無

38、法在年底付 出；年度內(nèi)本年優(yōu)先使用了國家或省級(jí)項(xiàng)目資金，導(dǎo)致市級(jí)資金結(jié)余；工程類項(xiàng)目因竣工結(jié)算程序冗長導(dǎo)致預(yù)算資金無法年度給付； 項(xiàng)目因爭議而暫停實(shí)施，資金無法支付。因財(cái)政年底封賬而導(dǎo)致 項(xiàng)目資金無法如期支付。財(cái)政指標(biāo)下達(dá)較晚，資金無法年度內(nèi)支付。3.2.1.4結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率（4分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)通過對(duì)部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù) 的比較，反映和評(píng)價(jià)部門對(duì)本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率等于0的，得滿分；（2）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率大于或等于50%的，得0分；（3）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率在0-50%之間的，在0和滿分之間計(jì)算確定：得分二max （結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）某部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率/max （

39、結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)余率）min （結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率） >該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： max（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）指區(qū)間內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率的最大值，此處為50%; 某部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率二（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)）X100%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額是指部門本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決 算數(shù)為準(zhǔn)），該數(shù)據(jù)國庫可查。支出預(yù)算數(shù)是指財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門支出預(yù)算數(shù)。 min （結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）指區(qū)間內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率的最小值，此處為0。得分情況:該指標(biāo)得0分。計(jì)算過程：經(jīng)查教育局2016年度部門決算報(bào)表中收入支出 決算總表中列示的 年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”欄，欄內(nèi) 決算數(shù)”為 408,051,343.71元，本年收入合計(jì) ”欄內(nèi) 決算數(shù)”667,76

40、0,757.60 丿元。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=（408,051,343.71/667,760,757.60）*100%=61.11%> 50%,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率大于或等于50%的，得0分績效分析:失分原因?yàn)椋菏薪逃值墓ぷ靼磳W(xué)年度（即春季、 秋季）開展，款項(xiàng)亦按工作開展進(jìn)度支付，而會(huì)計(jì)核算系以1-12月為年度單位計(jì)量取數(shù)，因工作時(shí)差造成秋季部分資金無法在年底付出； 年度內(nèi)本年優(yōu)先使用了國家或省級(jí)項(xiàng)目資金，導(dǎo)致市級(jí)資金結(jié)余； 工程類項(xiàng)目因竣工結(jié)算程序冗長導(dǎo)致預(yù)算資金無法年度給付；項(xiàng)目因爭議而暫停實(shí)施，資金無法支付。因財(cái)政年底封賬而導(dǎo)致項(xiàng)目 資金無法如期支付。財(cái)政指標(biāo)下達(dá)較晚，資金無法年度內(nèi)支付。 年初結(jié)余

41、項(xiàng)目資金未及時(shí)整合盤活， 如2016年1月14日，部門因 三財(cái) 行指標(biāo)2015661號(hào)”文件下達(dá)的上年資金35萬元已達(dá)部門資金池，但 部門在年底內(nèi)未能及時(shí)盤活年初資金并使用。3.2.1.5公用經(jīng)費(fèi)控制率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容： 該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門本年度實(shí)際支出的公用經(jīng)費(fèi)總 額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)總額之比，反映和評(píng)價(jià)部門對(duì)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本 的實(shí)際控制程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）公用經(jīng)費(fèi)控制率小于或等于100%的，得滿分；公用經(jīng)費(fèi)控制率大于或等于105%的，得0分；公用經(jīng)費(fèi)控制率在100%-105%之間的，在0和滿分之間計(jì)算確定:得分二max （公用經(jīng)費(fèi)控制率）-某部門公用經(jīng)費(fèi)控制率 / :max （公用經(jīng)費(fèi)控制

42、率）-min （公用經(jīng)費(fèi)控制率） 該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： max （公用經(jīng)費(fèi)控制率）是指區(qū)間內(nèi)公用經(jīng)費(fèi)控制率最大值， 此處為105%。 某部門公用經(jīng)費(fèi)控制率二（實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/預(yù)算安排公 用經(jīng)費(fèi)總額）X100%。 min （公用經(jīng)費(fèi)控制率）是指區(qū)間內(nèi)公用經(jīng)費(fèi)控制率最小值， 此處為100%。得分情況:該指標(biāo)得5分。計(jì)算過程：按照2016年度部門決算報(bào)表的收入支出決算總表，2016年部 門日常公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為619,800.00元，經(jīng)查可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行 情況明細(xì)表，日常公用經(jīng)費(fèi) 完成數(shù)”欄所列示的數(shù)字為“ 519,536.42即2016年使用公用經(jīng)費(fèi)指標(biāo)519,536.42元。而在2016

43、 年度部門決算報(bào)表中， 日常公用經(jīng)費(fèi)”支出決算數(shù)為50,033,528.65 元，兩者差異原因?yàn)闆Q算數(shù)包含商品服務(wù)支出 4,062,287.24元、其他 資本性支出45,971,241.41元。本次公用經(jīng)費(fèi)控制率分子取數(shù)為519,536.42” 分母取數(shù)為 619,800.00'。公用經(jīng)費(fèi)控制率=（實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額）X100%=（519,536.42/619,800.00 X100%=83.82%公用經(jīng)費(fèi)控制率小于或等于100%的，得滿分。纟責(zé)效分析:三亞市教育局對(duì)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本的實(shí)際控制程度較好。3.2.1.6政府采購執(zhí)行率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門

44、本年度實(shí)際政府采購預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)與政府采購預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)的比較，反映和評(píng)價(jià)部門政府采購預(yù)算執(zhí) 行情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）政府采購執(zhí)行率等于100%的，得滿分；（2）政府采購執(zhí)行率小于或等于90%的，得0分；政府采購執(zhí)行率在90%-100%之間的，在0和滿分之間計(jì)算確定:得分二某部門政府采購執(zhí)行率 -min （政府采購執(zhí)行率）/ max（政府采購執(zhí)行率）-min （政府采購執(zhí)行率） 該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： 某部門政府采購執(zhí)行率二（實(shí)際政府采購預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)/政府采 購預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)）00%。政府采購項(xiàng)目中非預(yù)算內(nèi)安排的項(xiàng)目除外。 min （政府采購執(zhí)行率）是指區(qū)間內(nèi)政府采購執(zhí)行率最小值， 此處為90%。

45、max （政府采購執(zhí)行率）是指區(qū)間內(nèi)政府采購執(zhí)行率最大值， 此處為100%。得分情況：經(jīng)查2016年海南省三亞市部門預(yù)算表中政府采 購預(yù)算明細(xì)表，2016年，三亞市教育局 辦公設(shè)備購置”項(xiàng)目安排 了 2項(xiàng)政府采購，采購的內(nèi)容具體為：打印機(jī)17臺(tái)，每臺(tái)1,294.00元。 計(jì)算機(jī)17臺(tái)，每臺(tái)5,000.00元； 中小學(xué)寄宿生生活用品購置”項(xiàng)目 安排了 1項(xiàng)政府采購，采購的內(nèi)容具體為：其他貨物5900臺(tái)，每套575.00元。2016年，政府采購預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)為2個(gè)，部門實(shí)際執(zhí)行政府采購 預(yù)算項(xiàng)目2個(gè)，根據(jù)計(jì)算公式，計(jì)算部門政府采購率。政府采購執(zhí)行率=2/2*100%= 100%根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得

46、5分?？冃Х治觯?016年三亞市教育局均按相關(guān)要求執(zhí)行采購，部門政府采購預(yù)算執(zhí)行情況很好，執(zhí)行力較強(qiáng)。3.2.2預(yù)算管理(15分)預(yù)算管理指標(biāo)設(shè)置分值15分，分資金使用合規(guī)性(8分)、預(yù)決 算信息公開性(3分)、基礎(chǔ)信息完善性(4分)3個(gè)指標(biāo)；3.2.2.1資金使用合規(guī)性(8分)評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù) 算財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，反映和評(píng)價(jià)部門預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：(1) 符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)部門資金管 理辦法的規(guī)定；(2) 資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)；(3) 項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過評(píng)估論證；符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；(5) 不存在

47、截留情況；(6) 不存在擠占情況；(7) 不存在挪用情況；(8) 不存在虛列支出情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：符合全部八項(xiàng)(8分)符合其中七項(xiàng)(6分)符合其中六項(xiàng)（4分）符合其中五項(xiàng)（2分）符合其中四項(xiàng)及以下（0分）得分情況:該指標(biāo)得8分。得分依據(jù):根據(jù)三亞市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定收費(fèi)管 理、支出管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、報(bào)銷審批程序、實(shí)行財(cái)務(wù)公開等條例。 如：第五條 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理。各業(yè)務(wù)科室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入部門預(yù)算，實(shí) 行專款專用。專項(xiàng)活動(dòng)的一切開支，均從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中劃撥，不得占用 機(jī)關(guān)綜合經(jīng)費(fèi)”。三亞市教育局嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)核算管理制度執(zhí)行，符合國家財(cái)經(jīng)法 規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)資金管理辦法的規(guī)定； 資金的撥

48、付有 完整的審批過程和手續(xù)；項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過評(píng)估論證， 且符合部門 預(yù)算批復(fù)的用途；評(píng)價(jià)中，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出情況?？冃Х治?三亞市教育局使用預(yù)算資金符合相關(guān)的預(yù)算財(cái)務(wù)管理 制度的規(guī)定，其預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況很好。3222預(yù)決算信息公開性（3分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要是評(píng)價(jià)部門是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī) 定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和評(píng)價(jià)部門預(yù)決算管理的公開透明 情況。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（1）公開預(yù)決算信息；（2）按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息；（3）按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)決算信息。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：全部符合（3分）；符合其中兩項(xiàng)（2分）

49、符合其中一 項(xiàng)及以下（0分）。得分情況:該指標(biāo)得2分。得分依據(jù):根據(jù)三亞市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2016年市本級(jí)部門預(yù)算 的通知（三財(cái)2016199號(hào)）文件的內(nèi)容，預(yù)算信息公開時(shí)限及內(nèi)容為： 自預(yù)算批復(fù)后（2016年2月 25日）5天內(nèi)負(fù)責(zé)自行組織本部門及下屬單 位的部門預(yù)算和 三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作。評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，三亞市教育局按要求公開了2016年度的部門預(yù)算內(nèi)容，但公開的時(shí)間為2016年3月8日，信息公開超時(shí)。截至報(bào)告日，三亞市財(cái)政局未下文通知公開部門2016年決算信息。故決算公開得全分。綜上所述，預(yù)算未及時(shí)公開扣1分?？冃Х治?三亞市教育局按三亞市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2016年市本 級(jí)部門預(yù)算的通知（三財(cái)

50、2016199號(hào)）的要求，全面公開預(yù)算信息， 預(yù)算信息透明度高，但公開時(shí)間超時(shí)，故為失分項(xiàng)。3223基礎(chǔ)信息完善性（4分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門基礎(chǔ)信息是否完善， 用以反映和 評(píng)價(jià)基礎(chǔ)信息對(duì)預(yù)算管理工作的支撐情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（1）基本財(cái)務(wù)管理制度健全；（2）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)；（3）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料完整；（4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料準(zhǔn)確。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：符合全部四項(xiàng)（4分）；符合其中三項(xiàng)（2分）；符合 其中兩項(xiàng)（1分）；符合其中一項(xiàng)及以下（0分）。得分情況:該指標(biāo)得4分。得分依據(jù):經(jīng)查，三亞市教育局制定了三亞市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù) 管理辦法，其健全合法；經(jīng)查相關(guān)憑證及賬本，

51、可以看出，三亞市 教育局基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料均真實(shí)、完整、準(zhǔn)確反映?？冃Х治?三亞市教育局財(cái)務(wù)管理制度健全，基礎(chǔ)信息對(duì)預(yù)算管 理工作的支撐情況良好。3.2.3資產(chǎn)管理（8分）資產(chǎn)管理指標(biāo)設(shè)置分值8分，分資產(chǎn)管理完整性（3分）、固定資 產(chǎn)利用率（5分）2個(gè)指標(biāo)。3.2.3.1資產(chǎn)管理完整性（3分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門的資產(chǎn)是否保存完整、 使用合規(guī)、 收入及時(shí)足額上繳，用以反映和評(píng)價(jià)部門資產(chǎn)運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（1）資產(chǎn)保存完整；（2）資產(chǎn)賬務(wù)管理合規(guī)，帳實(shí)相符；（3）資產(chǎn)有償使用及處置收入及時(shí)足額上繳。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：符合全部三項(xiàng)（3分）；符合其中兩項(xiàng)（2分）；符合 其中一項(xiàng)（1分）；符

52、合零項(xiàng)（0分）。得分情況:該指標(biāo)得2分。得分依據(jù)：經(jīng)盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)存在盤盈及盤虧情況，資產(chǎn)主要指 盤虧已拆除的辦公樓等建筑物未及時(shí)銷賬，不影響資產(chǎn)保存的完整 性，僅致部門賬實(shí)不相符；年度內(nèi)無資產(chǎn)處置事項(xiàng)，無處置收入?？?1分?？冃Х治?三亞市教育局已拆除的辦公樓等建筑物未及時(shí)銷賬， 導(dǎo)致部門賬實(shí)不相符，但不影響資產(chǎn)保存的完整性，年度無資產(chǎn)處置 事項(xiàng)，部門資產(chǎn)總體運(yùn)行情況較好。3232固定資產(chǎn)利用率（5分）評(píng)價(jià)內(nèi)容：該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)部門實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額與所有固 定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和評(píng)價(jià)部門固定資產(chǎn)使用效率。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）固定資產(chǎn)利用率大于或等于95%的，得滿分；（2）固定資產(chǎn)利用率小

53、于或等于85%的，得0分；（3）固定資產(chǎn)利用率在85%-95%之間的，在0和滿分之間計(jì)算確定： 得分二某部門固定資產(chǎn)利用率 -min （固定資產(chǎn)利用率）/max（固定資產(chǎn)利用率）-min （固定資產(chǎn)利用率）該指標(biāo)分值。指標(biāo)解釋： 某部門固定資產(chǎn)利用率二（實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資 產(chǎn)總額）X100%。 min （固定資產(chǎn)利用率）是指區(qū)間內(nèi)固定資產(chǎn)利用率最小值， 此處為85%。 max （固定資產(chǎn)利用率）是指區(qū)間內(nèi)固定資產(chǎn)利用率最大值， 此處為95%。得分情況:該指標(biāo)得5分計(jì)算過程：三亞市教育局的固定資產(chǎn)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)總額為 116,220,549.56 元，經(jīng)查清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（中泰

54、瑞核字 2016第5027號(hào) ），存在固定資產(chǎn)盤盈及盤虧毀損等情況，固定資產(chǎn)盤盈13,560,007.17元，盤虧固定資產(chǎn)盤虧10,073,639.20，固定資產(chǎn)重復(fù)入賬資產(chǎn)886,000.00元，實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額共 118,820,917.53元。固定資產(chǎn)利用率=（實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）X100%= 118,820,917.53/116,220,549.56*100%=102.24%>95%固定資產(chǎn)利用率大于或等于95%的，得滿分，該指標(biāo)得5分?？冃Х治觯喝齺喪薪逃?固定資產(chǎn)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)總額為116,220,549.56元，實(shí)際在用固定資產(chǎn)資產(chǎn)總額為 118,820,917.53元，固定資產(chǎn)利用率較高。3.2.11過程指標(biāo)得分表序號(hào)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)設(shè)置分值得分績效評(píng)價(jià) 等級(jí)1過程（55）預(yù)算執(zhí)行（32）預(yù)算完成率50優(yōu)（紹9.5）、良（紹4,V 49.5）、中（紹3,V44）、差（V 33）預(yù)算調(diào)整率55支付進(jìn)度率82結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率40公用經(jīng)費(fèi)控制率55政府米購執(zhí)行率552預(yù)算管理（15）資金使用合規(guī)性88預(yù)決算信息公開 性32基礎(chǔ)信息完善性443資產(chǎn)管理（8）資產(chǎn)管理完整性32固定資產(chǎn)利用率55合計(jì)5538中3.3產(chǎn)出（