酒店應收賬款管理辦法

1、酒店應收賬款管理辦法（征求意見稿）第一條目的為進一步規(guī)范集團公司下屬酒店等經營分支機構的應收帳款管理，保證資金周轉順暢， 避免出現呆帳、死帳，減少因此造成的經濟損失，結合各酒店實際情況，特制定本辦法：第二條消費簽單掛賬規(guī)定一）各消費單位如需簽單掛賬的，必須有消費簽單掛賬協(xié)議。協(xié)議簽訂前，由酒店營 銷部負責人負責調查消費單位資信情況。經調查符合資信要求的，經酒店第一負責人審批簽字同意后，方可簽訂消費掛賬協(xié)議。 酒店其他任何部門或個人若私自同意簽單掛帳所造成的 經濟損失由該部門負責人或當事人承擔全額賠償責任，同時給于違紀處理。（二）消費簽單掛賬協(xié)議必須明確消費單位指定簽單人，在一式四份的簽字字樣卡

2、上預留簽單人的簽字字樣、單位蓋章或法定代表人簽字。酒店財務部負責保管消費掛賬協(xié)議，并監(jiān)督檢查協(xié)議內容的履行。財務部將簽訂消費掛賬協(xié)議的消費單位匯總成冊，連同簽字字樣卡發(fā)至酒店內部餐飲、客房等各經營部門。消費簽單掛賬單位實際消費時，需由簽單權限人員簽單， 并由收銀員將簽名比對簽字字樣卡上預留的簽字字樣。如不是由預留字樣人員代為簽單的，部門負責人應及時與對方溝通， 核實情況，確認簽單人真實身份后，3日內由有效簽單人補簽；如無人補簽的由部門負責人承擔。（三）小微企業(yè)、個體工商戶原則上不允許簽單掛賬；如簽單除執(zhí)行第（一）條規(guī)定外，必須每月定期結算一次；如果到期不結賬，即刻停止簽單。酒店財務部要以書面的

3、形式將擬 停止簽單掛帳的單位上報酒店第一負責人，經審批后由酒店辦公室以書面形式及時通知到酒店餐飲、客房等各經營部門，由各部門負責人通知部門各級管理人員及收銀臺。對未按規(guī)定執(zhí)行造成經濟損失由相關部門負責人或當事人全額賠償，同時按違紀處理。若屬信息通知傳達不到位造成的經濟損失，屬于哪一級就由哪一層相關責任人全額賠償，并做違紀處理。（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關、小型事業(yè)等單位資金不能保證的，原則上不允許簽單掛賬。確要簽單掛賬的，酒店要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第 （一）條。（五）個人消費一律不允許簽單掛賬。 如因特殊原因，關系單位或關系人需臨時掛帳 （無掛帳合同）的，必須由酒店部門經

4、理級別以上管理人員同意并簽字擔保方可掛帳，且掛帳總額不得超過5000元，并由擔保人負責回收。部門經理級別擔保決額不超過 1.5萬元，副總經理擔?？傤~不超過3萬元，總經理級別不超過5萬元。各部門其他人員無權擔保掛帳。第三條應收賬款的催收（一）應收賬款按月核對，由酒店財務部提供應收金額及賬單憑證，酒店相關部門或相關崗位（營銷、辦公室等）負責催收，酒店第一負責人對所在酒店應收賬款負總責任，實體財務部安排催收人員。（二）催收時間遵循兩個標準，時間標準為每一個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過10000元時，原則上即要進行催收。（三）催收人員應向酒店財務部辦理手續(xù)領取賬單， 妥善保管賬單；做好詳細的

5、催收情況記錄，收回的款項做好標記； 收回賬款后與出納人員辦好款項交接手續(xù)； 未能收回的款項 要詳細注明原因，并交回賬單。經三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，即報酒店第一負責人，由酒店第一負責人及時做出相應的處理措施。（四）如果結算方式使用的是支票，催收人員應仔細檢查支票填寫是否正確，并及時到 消費單位開戶銀行辦理轉賬手續(xù)；如發(fā)現空頭支票，要及時退回消費單位告知并再次催要。第四條 應收帳款賬單及傳遞的管理（一）酒店各部門收銀臺收銀員對簽字賬單的合規(guī)性負責，審核內容包括：簽字單位是否有與本酒店的簽單掛賬協(xié)議，簽單人是否是協(xié)議指定的人員，字跡與預留字樣是否一致、屬實、清楚，金額是否正確。若簽

6、字賬單存在上述任何一項問題，款項由該收銀員負責收回；無法收回的，承擔賠償責任。酒店各經營部門因特殊原因造成的未簽字賬單不得交由財務入賬，亦不得作收入入賬； 應由各經營部門在業(yè)務發(fā)生之日起3日內補齊完善簽單手續(xù)后， 財務部門方可接收并作營業(yè)收入入賬處理。對各經營部門保管的未簽字賬單，財務部應對照收銀系統(tǒng)作備案處理，并及時督促經營部門完善簽單手續(xù)。對于超過時限未完善簽單手續(xù)的，財務部應及時報告酒店第一負責人。酒店各經營部門負責人對未簽字賬單承擔連帶償還責任。（二）各酒店往來賬款會計應對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任，若經往來賬款會計審核過的賬單存在本條（一）中所述瑕疵且出現呆賬、死賬的，該往來賬款

7、會計負連帶責任， 按過失處理。（三）各酒店往來帳款會計于每月10日前將上月應收帳款明細表（與當月資產負債表應收帳款余額核對無誤后，以表格形式打印一式兩份）報酒店第一負責人， 由酒店第一負責人根據應收賬款情況安排相關部門與人員催收。（四）帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現因傳遞不及時造成漏結賬現象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。（五）往來財款會計審核后退回收銀臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續(xù)。若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部 賠償。（六）酒店管理公司每兩個月要對各下屬酒店簽單掛賬的單位消費、結算情況進行一次檢查

8、評估，并將檢查評估情況匯總到該酒店每月的經營分析報告中，作為經營分析會的一個重要問題進行集體討論，從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。（七）簽單數額較大、欠款時間即將達到2年的，應及時上報酒店管理公司，以便及時采取訴訟等法律措施挽回損失。第五條責任除本辦法已明確相關崗位責任外，酒店各經營部門負責人應對本部門應收賬款管理負連帶責任；酒店財務部門責任對應收賬款承擔審核、核算、核對、到賬查詢、到期提醒的責任；酒店第一負責人應對本酒店應收賬款負總責；酒店管理公司對各酒店應收賬款應定期檢查， 應及時采取有效措施防止應收賬款發(fā)生損失。以上相關部門與個人如未盡到職責造成應收賬款損失的，由相關責任人承擔賠償

9、責任。 第六條其他集團公司下屬直營咖啡店一般采取現收現付結賬方式，對外原則上不予簽單掛賬消費。 如因特殊情況需簽單掛賬的，比照本辦法執(zhí)行。本辦法由集團公司財務信息中心負責解釋、修訂，由財務信息中心和酒店管理公司協(xié)同監(jiān)督實施。本辦法自2014年3月1日起正式實行。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 57716498260181805157710018030900121

10、38 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 101086014373572846170881003433561