公司費(fèi)用報銷管理制度

1、公司費(fèi)用報銷管理制度一、目的 為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。二、適用范圍 河北 XXX 費(fèi)用報銷管理。三、職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。四、費(fèi)用報銷規(guī)定1、費(fèi)用報銷審批權(quán)限：公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費(fèi)用在 500 元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；費(fèi)用在 500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告， 再由總經(jīng)理口頭 （電話） 或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。 以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。3

2、、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級主管人員負(fù) 責(zé)簽批。4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏” 。五、費(fèi)用報銷流程：1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的 審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出 3 日的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi) 容是否真實合理， 計算是否正確無誤， 手續(xù)是否完備無缺， 有無違反公司規(guī)定和 作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán) 重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。3、由受款人按規(guī)定填寫好費(fèi)用

3、報銷單 ，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤 的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（ 500 元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡 快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上 相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。六、借款事項：1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500 元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過 500 元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng) 理報準(zhǔn)后方可支付。3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理

4、報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：1、工資： 每月 15 日為薪金發(fā)放日。 、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng) 月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。 、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù) 部。 、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報銷規(guī)定： 員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的

5、合法發(fā)票實報實銷。3、交際應(yīng)酬費(fèi)： 、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸， 發(fā)生金額在 100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在 200元以上/餐次 的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 、一次的金額應(yīng)控制在人均 50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有 證明人簽字。4、市內(nèi)交通費(fèi)： 、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車輛）可實報實銷； 、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可 以乘坐出租車。 、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定： 、每次報銷費(fèi)用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過 期財務(wù)部可不予

6、報銷。 、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下: 報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫： 報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫: 填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫: 大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改: 發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷單” ； 凡涉及購物或非本人事項的報銷， 必須有本部門同事作驗收或證明人的簽 名；如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。 所有費(fèi)用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得 原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。如遇有票據(jù)丟失的， 將視同沒有發(fā)生費(fèi)用， 相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。所有票據(jù)必須真實， 如發(fā)現(xiàn)作弊時， 財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事 人。6、關(guān)于辦公用品的采購及維修: 、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。 、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。 、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。 、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由