會計電算化賬套練習(xí)題用友t3

1、會計電算化練習(xí)賬套2017.12.15昊天公司1.系統(tǒng)管理資料(1)操作員及權(quán)限編號口令權(quán)限5011賬套主管502忻2總賬系統(tǒng)全部權(quán)限503毛鑫3出納簽字；現(xiàn)金管理賬套資料 賬套信息賬套號：555；賬套名稱：昊天賬套；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會計期：2011年1月。 單位信息單位名稱：昊天計算機(jī)；單位簡稱：昊天公司；其他信息略。 核算類型本位幣代碼：RMB；本位幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會計準(zhǔn)則；賬套主管：一。 基礎(chǔ)信息有外幣核算；客戶、供應(yīng)商、存貨不需要分類。 分類編碼方案科目編碼方案：4-2-2；結(jié)算方式編碼方案：1-1；部門編碼方案為1;其他 編碼方案使用系統(tǒng)默

2、認(rèn)值。 數(shù)據(jù)精度使用系統(tǒng)默認(rèn)值。 系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)，啟用時間為2011年1月1日。2總賬子系統(tǒng)初始化資料(1) 系統(tǒng)參數(shù)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項采用默 認(rèn)值。(2) 客戶資料客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱01勝達(dá)有限責(zé)任公司勝達(dá)公司02萬利有限責(zé)任公司萬利公司供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱01佳盛有限責(zé)任公司佳盛公司02騰信有限責(zé)任公司騰信公司部門檔案部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財務(wù)部3市場部外幣及匯率幣符幣名2011年1月1日匯率USD美元6.5結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1支票11現(xiàn)金支票12轉(zhuǎn)賬支票會計科目（需要增加或修改的會

3、計科目）科目編碼科目名稱屬性設(shè)置1001庫存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目；現(xiàn)金流量科目1002銀行存款銀行總賬科目科目編碼科目名稱屬性設(shè)置100201工行存款現(xiàn)金流量科目100202中行存款美元核算，現(xiàn)金流量科目1122應(yīng)收賬款客戶往來140501臺式機(jī)14050101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”14050102聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”140502筆記本14050201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”14050202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來221101工資221102社會保險費(fèi)221103住房公積金222101應(yīng)交増值稅22210101進(jìn)項稅額22210102轉(zhuǎn)出未交

4、増值稅22210103進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出22210104銷項稅額222102應(yīng)交企業(yè)所得稅222103未交増值稅222104代扣代繳個人所得稅410401提取法定盈余公積410402分配利潤410403未分配利潤600101臺式機(jī)60010101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”60010102聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”600102筆記本科目編碼科目名稱屬性設(shè)置60010201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”60010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”640101臺式機(jī)64010101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”64010102聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”640102筆記本64010201戴爾筆

5、記本數(shù)量核算，單位“臺”64010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”6602管理費(fèi)用部門核算，項目核算671101固定資產(chǎn)報廢損失671102贊助支出憑證類型憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002項目檔案項目大類項目大類名稱項目類型項目級次管理費(fèi)用普通項目1項目分類分類編碼分類名稱1職工薪酬2其他項目目錄項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類01工資102社會保險費(fèi)1項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類03住房公積金104折舊費(fèi)205報刊雜志費(fèi)206業(yè)務(wù)招待費(fèi)2(3) 總賬系統(tǒng)期初余額賬戶余額會計科目余額方向期初余

6、額庫存現(xiàn)金借100 000銀行存款/工行存款借1 000 000銀行存款/中行姐100 000 美元 650 000應(yīng)收賬款借200 000固定資產(chǎn)借5 000 000累計折舊貸650 000應(yīng)付賬款貸200 000實收資本貸5 000 000利潤分配/未分配利潤貸1 100 000輔助賬余額應(yīng)收賬款日期憑證號客戶摘要方向余額2010-12-20轉(zhuǎn)-120勝達(dá)公司銷售應(yīng)收款借100 0002010-12-30轉(zhuǎn)-150萬利公司銷售應(yīng)收款借100 000應(yīng)付賬款日期憑證號供應(yīng)商摘要方向余額2010-12-15轉(zhuǎn)-100佳盛公司購貨欠款貸100 0002010-12-25轉(zhuǎn)-135騰信公司購貨欠款

7、貸100 0003.交易和事項(增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%)第1筆:1 H,從銀行借入短期借款100 000元并存入工行賬戶，利率6%, 按月付息，到期償還本金。（收款憑證）日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款借：銀行存款/工行存款100 000（現(xiàn)金流量項目編號18）貸：短期借款100 000第2筆：1日，采購戴爾臺式機(jī)50臺，不含稅單價3 500元，價稅合計204 750元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號zz001,取得增值稅專用發(fā)票，貨 物已驗收入庫。（付款憑證）日期：2011年1月1日 摘要：采購戴爾臺式機(jī)借：庫存商品/臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（50臺3 500元）175

8、000貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zzOOD 204 750（現(xiàn)金流量項目編號04）第3筆：2日，采購聯(lián)想臺式機(jī)50臺，不含稅單價3 600元，價稅合計210 600元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號zz002,取得增值稅專用發(fā)票，貨 物已驗收入庫。（付款憑證）日期：2011年1月2日 摘要：采購聯(lián)想臺式機(jī)借:庫存商品/臺式機(jī)/聯(lián)想臺式機(jī)（50臺3 600元）180 000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額30 600貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz002）210 600（現(xiàn)金流量項目編號04）第4筆：3 H,勝達(dá)公司用轉(zhuǎn)賬支票償還欠款100 000元，票號zz003,款 項已存入工

9、行。（收款憑證）日期：2011年1月3日 摘要：收回應(yīng)收賬款借：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz003）100 000（現(xiàn)金流量項目編號01）貸：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司）100 000第5筆：5日，向勝達(dá)公司銷售戴爾臺式機(jī)45臺，不含稅單價5 380元，價 款合計283 257元，尚未收取，已開具增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月5日 摘要：銷售商品借：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司）283 257貸：主營業(yè)務(wù)收入/臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（45臺5 380元）242 100應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額41 157第6筆:100,向萬利公司銷售聯(lián)想臺式機(jī)45臺，不含稅單價5 450元， 價稅合計2

10、86 942.5元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號zz004,已開具増 值稅專用發(fā)票。（收款憑證）日期：2011年1月10日 摘要：銷售商品借：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz004） 286 942.5（現(xiàn)金流量項目編號01）貸：主營業(yè)務(wù)收入/臺式機(jī)/聯(lián)想臺式機(jī)（45臺5 450元）245 250應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額41 692.5第7筆:12H,用工行轉(zhuǎn)賬支票償還騰信公司欠款100 000元，票號zz005。（付款憑證）日期：2011年1月12日 摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款（騰信公司）100 000貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz005）100 000（現(xiàn)金流量項目編號

11、04）第8筆:15 H,從騰信公司分別購進(jìn)戴爾筆記本和聯(lián)想筆記本各50臺，不 含稅單價分別為4 800元和8 100元，價稅合計754 650元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支 付50%價稅款，票號zz006,取得増值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫。（付款憑證）日期：2011年1月15日 摘要：采購商品借：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本（50臺4 800元）240 000庫存商品/筆記本/聯(lián)想筆記本（50臺8 100元）405 000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額109 650貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz006） 377 325（現(xiàn)金流量項目編碼04）應(yīng)付賬款（騰信公司）377 325第9筆:18B,由

12、于質(zhì)量問題，勝達(dá)公司退回戴爾臺式機(jī)1臺，不含稅單價5 380元，價稅合計6 294.6元，開具紅字增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬支票）日期：2011年1月18日 摘要：銷售退回借：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司）-6 294.6貸：主營業(yè)務(wù)收入/臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（-1臺5 380元）-5 380 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額-914.6第10筆:18H,銷售戴爾筆記本40臺，不含稅單價7 999元，價稅合374 353.2元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號zz007。（收款憑證）日期：2011年1月18日 摘要：銷售戴爾筆記本借：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz007） 374 353.2（現(xiàn)金流量項目編號0

13、1）貸：主營業(yè)務(wù)收入/筆記本/戴爾筆記本（40臺7 999元）319 960應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額54 393.2第11筆：20日，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)10 000元，票號zz008。（付款憑證）日期：2011年1月20日 摘要：支付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用10 000貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz008）10 000（現(xiàn)金流量項目編號07）第12筆：28 H,從工行提取現(xiàn)金2 000元，現(xiàn)金支票xj003o（付款憑證）日期：2011年1月28日 摘要：提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金2 000貸：銀行存款/工行存款（現(xiàn)金支票，xj003） 2 000第13筆：30日，總經(jīng)理辦公室訂購某月刊

14、雜志一份，價款100元，已通過 現(xiàn)金支付。（付款憑證）日期：2011年1月30日 摘要：訂購雜志借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/報刊雜志費(fèi)）100貸：庫存現(xiàn)金100（現(xiàn)金流量項目編號07）第14筆：30日，向萬利公司銷售聯(lián)想筆記本40臺，不含稅單價13500元,價稅合計631 800元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取60%價稅款，票號zz009。（收款憑證）日期：2011年1月30日 摘要：銷售聯(lián)想筆記本借：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票，zz009） 379 080（現(xiàn)金流量項目編號01）應(yīng)收賬款（萬利公司）252 720貸：主營業(yè)務(wù)收入/筆記本/聯(lián)想筆記本（40臺13 500元）540 000應(yīng)交稅費(fèi)/

15、應(yīng)交增值稅/銷項稅額91 800第15筆：30日，分配工資費(fèi)用，其中總經(jīng)理辦公室50 000元，財務(wù)部人員50 000元，市場部人員工資50 000元。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月30日 摘要：分配工資借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/工資）50 000管理費(fèi)用（財務(wù)部/工資）50 000銷售費(fèi)用50 000貸：應(yīng)付職工薪酬/工資150 000第16筆：30日，計提職工社會保險費(fèi)和住房公積金，計提比例分別為工資 總額的15%和10%«（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月30日 摘要：計提保險費(fèi)和住房公積金借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/社會保險費(fèi)）7 500管理費(fèi)用（財務(wù)部/社會保險費(fèi)）7 5

16、00銷售費(fèi)用12 500管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/住房公積金）5 000管理費(fèi)用（財務(wù)部/住房公積金）5 000貸：應(yīng)付職工薪酬/社會保險費(fèi)22 500應(yīng)付職工薪酬/住房公積金15 000第17筆：30日，計提本期折舊，其中總經(jīng)理辦公室6 000元，財務(wù)部4 000 兀O（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月30日 摘要：計提折舊借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/折舊）6 000管理費(fèi)用（財務(wù)部/折舊）4 000貸：累計折舊10 000第18筆：30 H,報廢一項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原值100 000元，已計提折舊 40 833 元。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報廢借：累計折舊40 8

17、33固定資產(chǎn)清理59 167貸：固定資產(chǎn)100 000（付款憑證）日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理1 000貸：庫存現(xiàn)金1 000（現(xiàn)金流量項目編號10）（收款憑證）日期：2011年1月30日 摘要：殘值收入借：庫存現(xiàn)金5 000（現(xiàn)金流量項目編號10）貸：固定資產(chǎn)清理5 000（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報廢凈損失借：營業(yè)外支出/固定資產(chǎn)報廢凈損失55 167貸：固定資產(chǎn)清理55 167第19筆:30 H,市場部用1臺戴爾筆記本贊助某市大學(xué)生計算機(jī)競賽，成本價4 800元，市場不含稅售價7 999元。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：2011年1月

18、30日 摘要：贊助支出借：營業(yè)外支出/贊助支出6 159.83貸：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本（1臺4800元）4 800應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額1 359.83第20筆：30 0,總經(jīng)理報銷招待客戶餐飲費(fèi)10 000元，用現(xiàn)金支付。（付款憑證）日期：2011年1月30日 摘要：業(yè)務(wù)招待費(fèi)借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/業(yè)務(wù)招待費(fèi)）10 000貸：庫存現(xiàn)金10 000（現(xiàn)金流量項目編號0刀第21筆：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。（付款憑證）日期：2011年1月31日 摘要：支付借款利息借：財務(wù)費(fèi)用500貸：銀行存款/工行存款500（現(xiàn)金流量項目編號21）第22筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本（全月加權(quán)平均法）。第23筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期匯兌損益（月末匯率6.7）。第24筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。第25筆：31日，按本月利潤的25%計提所得稅。第26筆：31日,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用至本年利潤。第27筆：31日,轉(zhuǎn)出本月未交增值稅。實驗要求以用友T3-用友通標(biāo)準(zhǔn)版為平臺，根據(jù)以上實驗資料完成一下相關(guān)操作：在系統(tǒng)管理中，建立用戶、賬套，并為用戶分配權(quán)限。(2) 在T3中，對總賬子系統(tǒng)進(jìn)行初始化。(3) 在T3中，填制2011年1月的記賬憑證，并進(jìn)行出