增值稅一般納稅人申報表主附表表樣及數(shù)據(jù)處理規(guī)則

1、1.增值稅一般納稅人申報表主表1.1.樣表附件1增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按稅務機關核定的納稅期限填寫本表，并向當?shù)囟悇諜C關申報。納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注冊地址生產(chǎn)經(jīng)營地址開戶銀行及賬號登記注冊類型電話號碼項目欄次一般貨物、勞務和應稅服務即征即退貨物、勞務和應稅服務本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適用稅率計稅銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易辦法計稅銷售額5稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金額單位

2、：元至角分其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口銷售額7（四）免稅銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務銷售額10稅款計算銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13進項稅額轉(zhuǎn)出14免、抵、退應退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額16應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18 （如17<11 ,貝IJ為17,否貝IJ為11）應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易計稅辦法計算的應納稅額21按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專

3、用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預繳稅額28出口開具專用繳款書預繳稅額29本期繳納上期應納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（上0）33=25+26-27本期應補（退）稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37為代理一切稅務事宜，現(xiàn)授權（地址）如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料:本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關的往來

4、文件，都可寄予此人口授權人簽字:聲明人簽字:主管稅務機關:接收人:接收日期:1.2.數(shù)據(jù)處理規(guī)則序號數(shù)據(jù)項名稱欄次采集規(guī)則處理方 式備注|1稅款所屬期起自動 生成必錄不可修改，指納稅人申報的增值稅應納稅額的 所屬時間，應填寫具體的年、月、日。2稅款所屬期止自動生成必錄不可修改，指納稅人申報的增值稅應納稅額的 所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。3納稅人識別號調(diào)用必錄不可修改4納稅人名稱調(diào)用必錄不可修改，填寫納稅人單位名稱全稱。5所屬行業(yè)調(diào)用必錄不可修改，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的 小類行業(yè)填寫。6增值稅一般納稅人申報:表+表 填表日期自動生成必錄不可修改，指納稅人填寫本表的具體日期。7法

5、定代表人姓名調(diào)用必錄不可修改，填寫納稅人法定代表人的姓名。8注冊地址調(diào)用必錄不可修改，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。9生產(chǎn)營業(yè)地址調(diào)用必錄不可修改，填寫納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細 地址。10開戶銀行及帳號調(diào)用必錄不可修改，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅 人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。11登記注冊類型調(diào)用必錄不可修改，按納稅人稅務登記證的欄目內(nèi)容填寫。12電話號碼調(diào)用必錄不可修改，填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號碼。13銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)1自動 計算必錄=銷售額_按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額 _ 應稅貨物銷售額一般貨物、勞務和應稅服務_

6、 本月數(shù)+銷售額_按適用稅率征稅貨物及勞務 銷售額應稅勞務銷售額一般貨物、勞務和應 稅服務本月數(shù)+銷售額_按適用稅率征稅貨物 及勞務銷售額納稅檢查調(diào)整的銷售額 一般 貨物、勞務和應稅服務_本月數(shù)，本欄“一般貨 物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列 資料（一）第9列第1至5行之和-第9列 第6、7行之和14銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計1自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。15銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)1調(diào)用必錄=附列資料（一）第 9列第6、7行之和。16銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售

7、額即征即退貨 物、勞務和應稅服務1自動 生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。本年累計17銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)2采集必錄18銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本年累 計2自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。19銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅貨物銷售 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)2調(diào)用必錄20銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅貨物銷售 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本2自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。年累計21銷售額按適用稅率

8、征稅貨物及勞務銷 售額應稅勞務銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)3采集必錄22銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅勞務銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本年累 計3自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。23銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅勞務銷售 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)3調(diào)用24銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額應稅勞務銷售 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 年累計3自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。25銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額納稅檢查調(diào)整 的銷售額一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)4采集必錄=附列資料（一）第7列第

9、1至5行之和。26銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額納稅檢查調(diào)整 的銷售額一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計4自動 生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。27銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額納稅檢查調(diào)整 的銷售額即征即退 貨物、勞務和應稅服 務本月數(shù)4調(diào)用必錄28銷售額按適用稅率 征稅貨物及勞務銷 售額納稅檢查調(diào)整 的銷售額即征即退 貨物、勞務和應稅服 務本年累計4自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。29銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)5調(diào)用必錄附列資料（一）第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和30銷售額按簡易征收 辦法征稅

10、貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本年累 計5自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。31銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)5調(diào)用必錄附列資料（一）第 9列第14、15行之 和。32銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額即征即退貨物、5自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。勞務和應稅服務本 年累計33銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額納稅檢查調(diào)整的 銷售額一般貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)6采集必錄填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并按簡易計稅方法在本期計算調(diào)整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和應稅服務，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)偷

11、稅的，不填入 “即 征即退貨物、勞務和應稅服務”歹U,而應填入 “一般貨物、勞務和應稅服務”歹U。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除 項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。34銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額納稅檢查調(diào)整的 銷售額一般貨物、 勞務和應稅服務本 年累計6自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。35銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額納稅檢查調(diào)整的 銷售額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)6調(diào)用必錄填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并 按簡易計稅方法在本期計算調(diào)整的銷售額。 但 享受增值稅即征即退政策的貨物、 勞務和應稅 服務，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不填入

12、“即征 即退貨物、勞務和應稅服務”歹U,而應填入“一 般貨物、勞務和應稅服務”歹1營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除 項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。36銷售額按簡易征收 辦法征稅貨物銷售 額納稅檢查調(diào)整的 銷售額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計6自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。37銷售額免、抵、退 辦法出口貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)7采集必錄=附列資料（一）第 9列第16、17行之和.填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務和應稅服務的銷售額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除 項目的，本欄應填寫扣除之前的銷售額。38銷售額免

13、、抵、退 辦法出口貨物銷售 額一般貨物、勞務 和應稅服務本年累 計7自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。39銷售額免稅銷售額 一般貨物、勞務和應稅服務本月數(shù)8自動 計算必錄#營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除 項目的，本欄應填寫扣除之前的免稅銷售額。本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列資料（一）第 9列第18、19 行之和。40銷售額免稅銷售額 一般貨物、勞務和 應稅服務本年累計8自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。41銷售額免稅貨物及 勞務銷售額_免稅貨 物銷售額一般貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)9調(diào)用42銷售額免稅銷售額 _免稅貨物銷售額_ 一般貨物、勞務和

14、應 稅服務本年累計9自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。43銷售額免稅銷售額免稅勞務銷售額_ 一般貨物、勞務和應 稅服務本月數(shù)10調(diào)用44銷售額免稅銷售額免稅勞務銷售額_ 一般貨物、勞務和應 稅服務本年累計10自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。45稅款計算銷項稅額 一般貨物、勞務和應稅服務本月數(shù)11調(diào)用必錄=附列資料（一）（第 10列第1、3行之和-10 列第6行）+ （第14列第2、4、5行之和-14列第7行）， 填寫納稅人本期按一般計稅方法計稅的貨物、勞務和應 稅服務的銷項稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的， 本欄應填寫扣除之后的銷項稅額。46稅款計算銷項稅

15、額 一般貨物、勞務和 應稅服務本年累計11自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。47稅款計算銷項稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)11調(diào)用必錄=附列資料（一）第 10列第6行+第14列第7行,填寫納稅人本期按一般計稅方法計稅的貨物、勞務和應稅服務的銷項稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之后的銷項稅額。48稅款計算銷項稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本年 累計11自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。49稅款計算_進項稅額 一般貨物、勞務和應稅服務本月數(shù)12采集必錄填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)

16、” + “即征即退貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列資料（二）第12欄“稅額”50稅款計算_進項稅額 一般貨物、勞務和 應稅服務本年累計12自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。51稅款計算_進項稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本月12調(diào)用必錄填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。數(shù)本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)” + “即征即退貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列資料（二）第12欄“稅額”52稅款計算_進項稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本年 累計12自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。53稅款計算上期留抵 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)13自動生

17、成必錄從綜合征管軟件中的期末留抵余額自動帶出， 不可修改。稅款計算上期留抵 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計13調(diào)用必錄54稅款計算上期留抵 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)13自動生成必錄從綜合征管軟件中的期末留抵余額自動帶出， 不可修改。55稅款計算_進項稅額 轉(zhuǎn)出一般貨物、勞 務和應稅服務本月14采集必錄填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應 轉(zhuǎn)出的進項稅額。數(shù)本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)” + “即征即退貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列資料（二）第13欄“稅額”56稅款計算_進項稅額 轉(zhuǎn)出一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計14自動生成必錄為年度內(nèi)

18、各月數(shù)之和，不可修改。57稅款計算_進項稅額 轉(zhuǎn)出即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)14調(diào)用必錄填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應轉(zhuǎn)出的進項稅額。本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)” + “即征即退貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=附列資料（二）第13欄“稅額”58稅款計算_進項稅額 轉(zhuǎn)出即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計14自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。59稅款計算免抵退貨 物應退稅額_一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)15采集必錄反映稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和應稅服務免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅 額。60稅款計算免抵退貨 物應退稅額_一般貨 物、

19、勞務和應稅服務本年累計15自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。61稅款計算_按適用稅 率計算的納稅檢查 應補繳稅額_一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)16采集必錄填寫稅務、財政、審計部門檢查，按一般計稅方法計算的納稅檢查應補繳的增值稅稅額。本欄“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數(shù)” 附列資料（一）第 8列第1至5行之和+附列資料（二）第 19欄。62稅款計算_按適用稅 率計算的納稅檢查 應補繳稅額_一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計16自動 生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。63稅款計算應抵扣稅 額合計一般貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)17=12+13-14-15+16自動計算必錄等

20、于12欄加13欄減14欄減15欄加16欄， 不可修改。64稅款計算應抵扣稅 額合計即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)17=12+13-14-15+16自動計算必錄等于12欄加13欄減14欄減15欄加16欄， 不可修改。65稅款計算實際抵扣 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)18（如 17<11,則為17,否則為11）自動 計算必錄如17欄小于11欄，則為17,否則為11欄， 不可修改。66稅款計算實際抵扣 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計18自動 計算必錄67稅款計算實際抵扣 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)18（如 17<11, 則為17,否則為11）自動

21、計算必錄如17欄小于11欄，則為17,否則為11欄， 不可修改。68稅款計算實際抵扣 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計18自動生成必錄69稅款計算應納稅額 一般貨物、勞務和 應稅服務本月數(shù)19=11-18自動 計算必錄等于11欄減18欄，不可修改。70稅款計算應納稅額 一般貨物、勞務和 應稅服務本年累計19自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。71稅款計算應納稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)19=11-18自動 計算必錄等于11欄減18欄，不可修改。72稅款計算應納稅額 即征即退貨物、勞 務和應稅服務本年 累計19自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。73稅款計算

22、期末留抵 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)20=17-18自動 計算必錄等于17欄減18欄，不可修改。稅款計算期末留抵 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計20調(diào)用上期留抵稅額按規(guī)定須掛賬的納稅人：=第13欄“上期留抵稅額” “一般貨物、勞務和應稅服務”列“本年累計”-第18欄“實 際抵扣稅額” “一般貨物、勞務和應稅服務”列“本年累計”其他納稅人：填寫“ 0”74稅款計算期末留抵 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)20=17-18自動 計算必錄等于17欄減18欄，不可修改。75稅款計算_簡易征收 辦法計算的應納稅 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)21調(diào)用必錄=附列資料（一）

23、（第 10列第8至11行之和-第10列第14行）+（第14列第12行至13行之和-第14列第15行）76稅款計算_簡易征收 辦法計算的應納稅 額一般貨物、勞務 和應稅服務本年累 計21自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。77稅款計算_簡易征收 辦法計算的應納稅 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)21調(diào)用必錄=附列資料（一）第10列第14行+第14列第15行78稅款計算_簡易征收 辦法計算的應納稅 額即征即退貨物、 勞務和應稅服務本 年累計21自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。79稅款計算_按簡易征 收辦法計算的納稅 檢查應補繳稅額一 般貨物、勞務和應稅 服務本月數(shù)22采集必

24、錄80稅款計算_按簡易征 收辦法計算的納稅 檢查應補繳稅額一 般貨物、勞務和應稅 服務本年累計22自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。81稅款計算應納稅額 減征額一般貨物、 勞務和應稅服務本 月數(shù)23采集必錄當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額” 之和時，按本期減征額實際填寫； 當本期減征 額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易 計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第 19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵 減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。82稅款計算應納稅額 減征額一般貨物、 勞務和應稅服務本 年累計23自動 生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不

25、可修改。83稅款計算應納稅額 減征額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)23必錄必錄同本行貨勞84稅款計算應納稅額 減征額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計23自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。85稅款計算應納稅額 合計一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)24=19+21-23自動 計算必錄等于19欄加21欄減23欄，不可修改。86稅款計算應納稅額 合計一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計24自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。87稅款計算應納稅額 合計即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)24=19+21-23自動 計算必錄等于19欄加21欄減23欄，不可修改。88稅款計算應納

26、稅額 合計即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計24自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。89稅款繳納期初未繳 稅額（多繳為負數(shù)） 一般貨物、勞務和應稅服務本月數(shù)25自動生成必錄“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）” “本月數(shù)”填寫.90稅款繳納期初未繳 稅額（多繳為負數(shù)） 一般貨物、勞務和應稅服務本年累計25自動生成必錄“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）” “本年累計”填寫。91稅款繳納期初未繳 稅額（多繳為負數(shù)）即征即退貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)25采集必錄同本行貨勞92稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）

27、即征即退貨物、勞 務和應稅服務本年 累計25自動 生成必錄同本行貨勞93稅款繳納實收出口 開具專用繳款書退 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)26采集必錄本欄不填寫。94稅款繳納實收出口 開具專用繳款書退 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計26自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。95稅款繳納本期已繳 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)27=28+29+30+31自動 計算必錄等于28欄至31欄之和，不可修改。96稅款繳納本期已繳 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計27自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。97稅款繳納本期已繳 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月

28、數(shù)27=28+29+30+31自動 計算必錄等于28欄至31欄之和，不可修改。98稅款繳納本期已繳 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本年累計27自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。99稅款繳納分次預繳 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)28采集必錄稅款繳納分次預繳 稅額一般貨物、勞 務和應稅服務本年 累計28自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改100稅款繳納分次預繳 稅額即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)28采集必錄101稅款繳納出口開具 專用繳款書預繳稅 額一般貨物、勞務 和應稅服務本月數(shù)29采集必錄本欄不填寫稅款繳納出口開具 專用繳款書預繳稅 額一般貨物、勞務 和應稅服務

29、本年累 計29調(diào)用必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。102稅款繳納本期繳納 上期應納稅額一般 貨物、勞務和應稅服 務本月數(shù)30采集必錄填寫納稅人本期繳納上一稅款所屬期應繳未 繳的增值稅額103稅款繳納本期繳納 上期應納稅額一般 貨物、勞務和應稅服 務本年累計30自動 生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。104稅款繳納本期繳納 上期應納稅額即征 即退貨物、勞務和應 稅服務本月數(shù)30采集必錄填寫納稅人本期繳納上一稅款所屬期應繳未繳的增值稅額105稅款繳納本期繳納 上期應納稅額即征 即退貨物、勞務和應 稅服務本年累計30自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。106稅款繳納本期繳納 欠繳稅額一般

30、貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)31采集必錄反映納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的 增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值 稅額。107稅款繳納本期繳納 欠繳稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計31自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。108稅款繳納本期繳納 欠繳稅額即征即退 貨物、勞務和應稅服 務本月數(shù)31采集必錄反映納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的 增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值 稅額。109稅款繳納本期繳納 欠繳稅額即征即退 貨物、勞務和應稅服 務本年累計31自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。110稅款繳納期末未繳 稅額（多繳為負數(shù)） 一般貨物、勞務和應稅服務本月

31、數(shù)32=24+25+26-27自動計算必錄等于24欄至26欄之和減27欄，不可修改。“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應繳未繳的增 值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。 按表中所列公式計算填寫。111稅款繳納期末未繳 稅額(多繳為負數(shù)) 一般貨物、勞務和應稅服務本年累計32自動生成必錄與“本月數(shù)”相同，不可修改。112稅款繳納期末未繳 稅額(多繳為負數(shù))即征即退貨物、勞 務和應稅服務本月 數(shù)32=24+25+26-27自動計算必錄等于24欄至26欄之和減27欄，不可修改。本月數(shù)”反映納稅人本期期末應繳未繳的增值 稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫113稅款繳納期末未繳稅

32、額(多繳為負數(shù))即征即退貨物、勞 務和應稅服務本年 累計32=24+25+26-27自動 計算必錄與“本月數(shù)”相同，不可修改。114稅款繳納欠繳稅額(> 0)一般貨物、勞務和應稅服務本 月數(shù)33=25+26-27自動 計算必錄等于25欄加26欄減27欄，不可修改。反映 納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額。 按表中所列公式計算填寫。115稅款繳納欠繳稅額(> 0)一般貨物、 勞務和應稅服務本 年累計33自動 計算必錄稅款繳納欠繳稅額 (>0)_即征即退貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)33=25+26-27調(diào)用必錄等于25欄加26欄減27欄，不可修改。反映 納稅人按照稅法規(guī)定已形

33、成欠稅的增值稅額。 按表中所列公式計算填寫。116稅款繳納本期應補 （退）稅額_一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)34 =24-28-29自動 計算必錄等于24欄減28欄減29欄，不可修改。反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回 的數(shù)額。按表中所列公式計算填寫。117稅款繳納本期應補 （退）稅額_即征即退貨物、勞務和應稅 服務本月數(shù)34 =24-28-29自動 計算必錄等于24欄減28欄減29欄，不可修改。反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回 的數(shù)額。按表中所列公式計算填寫。118稅款繳納即征即退 實際退稅額_即征即 退貨物、勞務和應稅 服務本月數(shù)35采集必錄反映納稅人本期因符合增值稅即征即退

34、政策 規(guī)定，而實際收到的稅務機關退回的增值稅 額。119稅款繳納即征即退 實際退稅額_即征即 退貨物、勞務和應稅 服務本年累計35自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。120稅款繳納期初未繳 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務36采集必錄“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”本月數(shù)”填寫 .本月數(shù)121稅款繳納_期初未繳 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計36調(diào)用必錄“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申 報表第38欄.122稅款繳納本期入庫 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)37采集必錄反映納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查 而實際入庫的增值稅額，

35、包括按一般計稅方法 計算并實際繳納的查補增值稅額和按簡易計 稅方法計算并實際繳納的查補增值稅額。123稅款繳納_本期入庫 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計37自動生成必錄為年度內(nèi)各月數(shù)之和，不可修改。124稅款繳納期末未繳 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本月數(shù)38=16+22+36-37自動 計算必錄等于16欄加22欄加36欄減27欄，不可修改?！氨驹聰?shù)”反映納稅人接受納稅檢查后應在本 期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。125稅款繳納期末未繳 查補稅額一般貨 物、勞務和應稅服務本年累計38自動生成必錄與“本月數(shù)”相同。126接收人：自動生成必錄不可修改127接收日期自動生成必錄不

36、可修改128主管稅務機關：自動生成必錄不可修改2 .增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）2.1. 表樣增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）金額單位：元至角分稅款所屬時間：年 月 日至 年 月納稅人名稱：（公章）項目及欄次開具稅控增值稅專用發(fā)票開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計應稅服務扣除項目本期實際扣除金額扣除后銷售額銷項（應納）稅額銷售額銷項（應納）稅額銷售額銷項（應納）稅額銷售額銷項（應納）稅額銷售額銷項（應納）稅額價稅合計含稅（免稅）銷售額銷項（應納）稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13+（

37、100%+稅率或征收率）X 稅率或征收率一、一般計稅方法計稅全部征稅項目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務1采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用17%稅率的后形動廣租賃服務2采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集13%稅率3采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用11%稅率4采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集6%稅率5采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務6采集采集即征即退應稅服務7采集采集采集二、簡易計稅方法計稅全部征稅項目6%征收率8采集采集采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用5%征收

38、率9采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用4%征收率10采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用3%征收率的貨物及加工修理修配勞務11采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用3%征收率的應稅服務12采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集預征率 %13采集采集采集采集采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務14采集采集即征即退應稅服務15采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用采集三、免抵退稅貨物及加工修理修配勞務16采集采集調(diào)用應稅服務17采集采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用四、免稅貨物及加工修理修配勞務18采集采集采集采集調(diào)用應稅服務19采集調(diào)用調(diào)用調(diào)用調(diào)用2.2. 數(shù)據(jù)處理規(guī)則增值稅 納稅申報

39、表附列資料（一）（本期銷售情況明細）數(shù)據(jù)處理規(guī)則序號數(shù)據(jù)項名稱列次采集規(guī)則處理方式備注1稅款所屬時間開始時間調(diào)用必錄不可修改稅款所屬時間結(jié)束時間調(diào)用必錄不可修改納稅人名稱：（公章）調(diào)用必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_開具稅控增值稅專用發(fā)票_銷售額1采集必錄反映本期開具防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”和稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_開具稅控增值稅專用發(fā)票_銷項（應納）稅額2采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_開

40、具其他發(fā)票_銷售額3采集必錄反映除上述三種發(fā)票以外本期開具的其他發(fā)票的情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅4采集必錄率的貨物及加工修理修配勞務_開具其他發(fā)票_銷項（應納）稅額一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務一未開具發(fā)票_銷售額5采集必錄反映本期未開具發(fā)票的銷售情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務一未開具發(fā)票_銷項（應納）稅額6采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_納稅檢查調(diào)整_銷售額7采集必錄反映經(jīng)稅務、財政、審計部門檢查并在本期調(diào)整的銷售情況。一、一般計稅方法

41、計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_納稅檢查調(diào)整_銷項（應納）稅額8采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的貨物及加工修理修配勞務_合計一銷售額9=1+3+5+7調(diào)用必錄按照表中所列公式填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅10=2+4+6+8調(diào)用必錄按照表中所列公式填寫。率的貨物及加工修理修配勞務_合計銷項（應納）稅額一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_開具稅控增值稅專用發(fā)票一銷售額1采集必錄反映本期開具防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”和稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的情況。一、一般計稅方法計稅

42、_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_開具稅控增值稅專用發(fā)票一銷項（應納）稅額2采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅 率的有形動產(chǎn)租賃服務_開具其他發(fā)票一銷售 額3采集必錄反映除上述三種發(fā)票以外本期開具的其他發(fā)票的情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅 率的有形動產(chǎn)租賃服務_開具其他發(fā)票一銷項 （應納）稅額4采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務未開具發(fā)票_銷售額5采集必錄反映本期未開具發(fā)票的銷售情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅6采集必錄率的有形動產(chǎn)租賃服務一未開具發(fā)票一銷項（應納）稅額一、一般計稅方法計稅

43、_全部征稅項目_17%稅 率的有形動產(chǎn)租賃服務_納稅檢查調(diào)整一銷售 額7采集必錄反映經(jīng)稅務、財政、審計部門檢查并在本期調(diào)整的銷售情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅 率的有形動產(chǎn)租賃服務_納稅檢查調(diào)整一銷項 （應納）稅額8采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_合計_銷售額9=1+3+5+7調(diào)用必錄按照表中所列公式填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_合計一銷項（應納）稅額10=2+4+6+8調(diào)用必錄按照表中所列公式填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_合計介稅合計11=9+10

44、調(diào)用必錄按照表中所列公式填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_應稅服務扣除項目本12采集必錄營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，按附列資料（三）第5列對應各行次數(shù)據(jù)期實際扣除金額填寫；應稅服務無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務_扣除后一含稅（免稅）銷售額13=11-12調(diào)用必錄營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本列各行次=第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務一扣除后一銷項（

45、應納）稅額14=134100%+稅率或征收率）X稅率或征收率調(diào)用必錄本列各行次=第13列+ （100%+對應行次稅率）X對應行次稅率一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率一開具稅控增值稅專用發(fā)票_銷售額1采集必錄反映本期開具防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”和稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率銷項（應納）稅額2采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率_開具其他發(fā)票_銷售額3采集必錄反映除上述三種發(fā)票以外本期開具的其他發(fā)票的情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率_開具其他發(fā)票_銷項（應納）稅額4采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率一未開具發(fā)票_銷售額5采集必錄反映本期未開具發(fā)票的銷售情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率一未開具發(fā)票一銷項（應納）稅額6采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率納稅檢查調(diào)整_銷售額7采集必錄反映經(jīng)稅務、財政、審計部門檢查并在本期調(diào)整的銷售情況。一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_13%稅率納稅檢查調(diào)整銷項（應納）稅額8采集必錄一、一般計稅方法計稅_全部征稅項目_