財務資金管理工作總結

1、財務資金管理工作總結財務部門年終總結2009 年是公司的管理年， 也是公司收購后實際運行的一 年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實現(xiàn)全年 目標，確保公司收購后的平穩(wěn)過渡，財務部在集團及集團財 務部的大力支持下，在公司總經(jīng)理的直接領導下，在各部門 的共同配合下，通過全體財務人員的共同努力，緊緊圍繞收 購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務管理，確保公司資 產(chǎn)、資本結構保持著健康發(fā)展，主要完成了以下一些工作。第一部分 2009 年度主要完成的工作一、搞好制度建設，完善財務管理制度，初步建立了財 務管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)公司發(fā)展和管理需要， 本年度財務部門在制度建設

2、方面取得了較好的成績，先后制定或修訂發(fā)布了公司的資 金管理辦法 、費用報銷辦法 、工程成本管理辦法 和財 務管理制度等文件，財務管理體系初步建立。公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務管理制度， 根據(jù)公司的實際情況，及時組織制定公司了資金管理辦 法，統(tǒng)一公司費用報銷辦法 ，從制度上堵塞管理上的漏 洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關部門配 合，組織制定公司的成本管理辦法 ，從成本核算、成本 預測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī) 定，有利于公司加強工程成本管理，提高公司經(jīng)濟效益。進 一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)集團財務管理制度， 制定了公司的財務管理制度， 確定了公

3、司財務管理的思路和 政策，為公司搞好財務工作在制度上予以了保證，并將嚴格 按照公司的財務管理制度進行管理， 促進公司財務管理更上 一層樓。二、狠抓資金管理， 加速資金周轉， 提高資金使用效率。 作為施工企業(yè)，本身就是一個資金密集型的行業(yè)，公司的資 金始終處于高度緊張的狀態(tài)，為理順公司的各種關系，今年 伊始，財務管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公 司財務管理工作的重中之重。根據(jù)公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅 持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分 公司資金關系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。為解決公司流動資金困難，本年度增加 XX 銀行承兌匯 票的授信額度XX萬元

4、，本年度授信額度達到 XX萬元，較上 年度增加 XX 萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的 作用。本年度通過銀行承兌匯票的使用， 緩解了流動資金的困 難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流。在年底還加強資金支付的控制， 延遲部分大額資金的支 付，完成了公司經(jīng)營凈現(xiàn)金流 XX萬元的目標，達到 XX余萬 元，對實現(xiàn)公司的經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標起到了重要作用通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款XX 萬元，這是公司自成立以來的第一次， 充分說明公司的資金管理進入一 個新階段。三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。 在集團財務部的領導下， 公司對新舊準則的銜接做了充 分的準備和研究，在今年開始

5、實行新準則時，就按照新準則 的要求，進行了新舊準則賬務銜接問題，確保公司按時按新 準則要求進行規(guī)范的賬務處理。四、完成與 XX 公司的賬務合并，順利完成驗資工作， 推進公司收購的順利實現(xiàn)。為確保公司收購的全面實現(xiàn)，在 集團的指導下進行了 2007 年 7月至 2009 年 5月的經(jīng)營成果 審計，確定了與原股東 XX 公司及個人股東的轉讓金額，實 現(xiàn)了集團對公司的全資控股。完成了原 XX 公司的清算工作 以及審計工作，順利實現(xiàn)兩公司的賬務合并，并完成新公司 的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。五、加強應收賬款清收，完成多個項目的應收賬款清理 工作，為公司應收賬款回收提供了依據(jù)。為加

6、強公司資金回收，公司成立了應收賬款清收小組， 負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款 難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決， 和相關部門一 道，全部收回了多個項目的工程款 3300 余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟損失。通過清理，使公司的應收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時 回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。六、重新設置崗位，細化崗位職責，加強員工責任感。 根據(jù)公司需要，對部門內(nèi)的崗位重新設置和細化，強化 每一個崗位的崗位職責。 對部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進 行了設置，減少了人員變動對公司財務工作的影響。通過對 每一個崗位的職責細

7、化， 讓每一位員工都明確了自己的工作 職責，有利于加強員工責任感，也有利于下一步對各崗位的 考核。七、加強稅務籌劃，有效避免公司的稅務風險。 由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴大。 由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。財務部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資 質優(yōu)勢和工程實際情況，加強稅務籌劃，從法律形式上將部 分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為， 大大降低了公司的稅 負。本年度產(chǎn)品銷售實際承擔的稅負為XX%遠遠低于原XX公司XX%勺實際稅負，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅 負率。同時還加強了員工個人所得稅的籌劃， 將員工的年終獎 的發(fā)放方式進行了改變，大大降低了員

8、工個人所得稅。八、關注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預測和成本控制提供依據(jù)。成本分析一直是財務工作的重要方面。本年度，財務部 門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完 了 XX、 XX 項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依 據(jù)。同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年 度的成本數(shù)據(jù)都進行了詳細的分析， 為公司的成本預測提供 了較為準確的依據(jù)， 并對成本管理中存在的一些問題提出了 解決方案， 有利于加強公司的成本控制第二部分當前工作存 在的主要問題的解決辦法一、財務人員缺乏，部分財務人員素質離崗位的要求有 一定差距。目前財務部門共有財務人員 10 人

9、，今年新進 1 人，辭 職 3 人，總人數(shù)從年初的 12 人減少到 10 人。在離開的三人 中，分別是項目管理與成本分析、 稅務會計和現(xiàn)金出納崗位， 給今年的財務管理工作帶到很大的不便。目前稅務會計崗位已經(jīng)到位， 其他崗位的工作都還暫時 由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師 職稱的人數(shù)不少，但真正能達到與職稱相應要求的人并不 多，部分崗位的財務人員的業(yè)務素質離崗位要求有相當大的 差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司 內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務人員 的長期保持，但外地項目今后必須派出財務人員，公司外地 項目逐漸增多，

10、給公司的項目財務管理帶來很大的挑戰(zhàn)。因此，項目上長期派駐出納，財務人員就可以從項目上 解放出來，一個財務人員可以管理多個項目的財務工作，一 方面有利于維持項目的正常運轉，也有利于加強項目成本核算和管理。二、個別財務人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝 通不暢，影響財務部門整體形象。因為一些特殊原因，個別 財務人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題， 而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責任，很不利于部 門的團結和管理，帶壞部門風氣。部門內(nèi)各崗位的溝通不暢， 相互之間缺乏主動的溝通。 部分同事在處理部門內(nèi)部意見不 統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面，作為部門經(jīng)理，應當負主要責任。今后應當加強部

11、門對員工的教育，加強員工的責任感。 部門內(nèi)今后應當堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共 同解決。建設一個和諧，團結的團體。三、基礎工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時， 離規(guī)范管理還有一定的距離。財務基礎工作是一項長抓不懈 的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公 司的數(shù)據(jù)傳遞對財務核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結算、與分包單位的結算以及材料報耗等資料，由于相關部門 傳遞不及時， 造成公司反映出來的財務數(shù)據(jù)和實際情況有相 當大的差距。 特別是每年 12 月份的收入成本利潤都特別高， 說明我們?nèi)粘５幕A工作還有待改進。建議公司各職能部門加強橫向溝通， 建立公司資料傳遞 流程，職

12、能部門要有勇于為各生產(chǎn)部門服務的意識，簡化流 程，及時將相關資料傳遞到財務部門，以便于加強公司對各 項目的過程管理。四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制 作用。由于人員變動的原因，公司將目標成本下達的職能調(diào) 整到了 XX 部。從對目標成本的準確性和專業(yè)來講， XX 部對 下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。 但由于 成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利 于加強公司的成本控制。目前由于相關崗位人員的缺位， 對公司的成本控制工作 帶來很大的問題。 當前急需解決成本分析和項目管理的崗位 人員缺乏的問題，以便于加強項目成本管理控制和分析。成 本分析崗位同時與項目管

13、理聯(lián)系在一起，因此，將相關數(shù)據(jù) 集中起來，及時發(fā)現(xiàn)項目成本管理和控制中存在的問題，才 有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟效益。五、會計核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正 起到管理的作用。由于公司的業(yè)務類型較為復雜，在處理賬 務時存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因為賬務處理不規(guī)范，花費了 大量的時間進行清理， 給公司的財務管理基礎工作帶來很大 的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務處理，對完善公司的會計核 算工作，有著重要的作用。第三部分 2010 年度財務工作的 打算一、做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及 時準確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。公司的成本核算有了一定的基礎，但根據(jù)公司的

14、現(xiàn)狀， 還需要對公司的工程成本核算進一步調(diào)整。包括制造費用、 機械費用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準確反映 各工程項目成本情況。嚴格按照公司各項成本管理規(guī)定， 控制各工程項目成本 開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和 外租設備的控制，從合同的簽定入手，嚴格控制各項成本的 發(fā)生。力爭按月進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)公司各項目成本管 理中存在的問題并提出控制成本的辦法， 及時為公司領導的 決策提供參考和依據(jù)。二、做好部門內(nèi)責任分解，將工作任務落實到人，并為 每個工作崗位設定相應考核量化指標。2009 年度公司已將各部門的責任指標予以落實， 但目前 財務部門尚未將各項考核指標落實到

15、每個崗位， 主要是因為 本年度人員變動太過頻繁，打亂了工作安排。但 2010 年一 定會做好這項工作， 把每一個工作崗位的每月任務予以分解 落實，為每一個崗位都建立可以量化的指標，包括工作的差 錯率，都要進行考核，加強員工的責任感。三、加強稅務籌劃，努力降低公司稅負。由于公司兼有 工程和產(chǎn)品業(yè)務，因此對稅務的籌劃應當還有一定的空間， 但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手， 建立一套較為完整的管 理機制，財務部門一定要從源頭開始，把握好稅務籌劃，嚴 格按照國家相關規(guī)定，有效規(guī)避相關的稅務風險。四、繼續(xù)強化資金管理，提高資金使用效率。公司目前有銀行授信 XX 元，但本年度實際使用僅有 XX余萬元，利用率

16、僅為XX%主要原因是XX銀行辦理各項保函 時效率太低，目前我們使用XX行的授信僅為XX%因此，加 強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金， 有著重要的意 義。同時公司并將嚴格執(zhí)行資金管理辦法， 對項目回款要堅 持按目標成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作 還做得不夠，有待繼續(xù)改進。堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常 生產(chǎn)經(jīng)營資金。五、加強材料核算，統(tǒng)一設置材料賬，加強各生產(chǎn)部門 的材料管理。嚴格按公司的財務管理制度和材料管理 制度，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設置材料記賬員，加 強公司的材料管理，組織公司的材料核算。集中統(tǒng)一管理公司的材料， 使公司的材料核算和管理落 到實處

17、，降低公司材料成本。六、啟動會計核算制度，對公 司的各項會計業(yè)務嚴格按照會計準則的要求予以明確， 規(guī)范 公司會計核算。力爭 2010 年度完成公司的會計核算制度的起草工作， 并在 2010 年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為，使會計核算 能及時準確反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果， 為公司的財務 管理和財務分析奠定堅實的基礎。2009 年是公司財務部門比較辛苦的一年， 也取得了一定 的成績， 但我們應當清醒看到存在的一些問題并想辦法解決 這些問題， 我們深感責任重大， 也絲毫不敢懈怠。 唯有這樣， 才會使我們的財務管理工作更上一層樓。A公司財務工作報告一、2011年A公司財務工作總結2011 年 A

18、公司財務工作緊緊圍繞公司全年各項工作目標展開，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作，以資 金管理為中心，以成本費用管理和資產(chǎn)管理為重點，注重財 務風險的防范，不斷提高財務工作質量。主要開展了以下幾 方面的工作：1 、開展財經(jīng)紀律自查工作。認真貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)及集團各項財經(jīng)制度，A公司組織財務部進行了財經(jīng)紀律的自查工作并針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)進行了相應的整改工作。2、積極推進資金決策的民主化、科學化。認真貫徹落 實三重一大制度在大額資金運作方面的要求， 積極推進資金 決策的民主化、科學化。3、加強付款回票制度執(zhí)行力度，強化成本費用管理。 認真執(zhí)行付款回票制度，規(guī)范項目成本管理。進一步細化

19、可 控經(jīng)營費用項目、開支標準，努力縮減不必要的經(jīng)營費用。4、加大應收賬款的清欠力度，強調(diào)項目自身的資金平 衡。繼續(xù)推進應收款的回收工作，包括在建項目應收進度款 的催收以及完工項目應收款的清欠工作。 繼續(xù)加強項目自身 的資金平衡，包括收付款比例以及收付款方式的平衡。5、深入開展了治理小金庫工作。根據(jù)集團關于小金庫 治理工作的要求， A 公司組織財務部深入開展了小金庫專項 治理工作， 并針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的隱患采取了一些有針對 性的防范措施。 二、2011 年 A 公司與集團財務部工作對接情 況2011 年 A 公司成立以后， 財務部根據(jù) A 公司的實際情況 及集團財務管理工作的要求， 對 A 公

20、司成立前的財務管理模 式和流程進行了部分調(diào)整， 并在此基礎上實現(xiàn)與集團財務管 理工作的有效對接。1、財務管理工作職責定位。 A公司財務部是強化 A公司管理與控制的重要部門，主要履行以下幾方面的職責：(1)貫徹執(zhí)行集團、集團的財務政策與基本財務制度 ;(2) 負責 A 公司預算的編制、 上報與實施管理 ;(3) 實施對 A 公司下屬各 業(yè)務單位財務運作過程的控制 ;(4) 依據(jù)集團業(yè)績衡量標準， 強化對各業(yè)務單位的財務績效考核；(5)負責A公司范圍內(nèi)各業(yè)務單位的資金集中管理 ;(6) 審核并匯總上報所轄各業(yè)務 單位的各項財務報表。2、 預算管理。為適應集團對A 公司統(tǒng)一考核的需要，由A公司負責審

21、核各業(yè)務單位的預算并統(tǒng)一編制上報集團， 對預算實施進行過程管理， 在保證綜合預算目標完成的前提 下，A公司在年度經(jīng)營過程享有預算調(diào)整權。3、 資金管理。A公司負責審核各業(yè)務單位資金預算，統(tǒng) 一資金歸集、調(diào)配 ； 履行對各業(yè)務單位資金監(jiān)管的職責，同 時承擔項目融資的職責，包括授信、擔保、質押等事項。4、日常財務管理。A公司負責審核各業(yè)務單位編制的財務報告，并將匯總后的報告報送至集團財務部。A公司負責對各業(yè)務單位的財務工作進行指導、監(jiān)督與檢查。4、財務人員管理。 A 公司財務主管由集團委派，其他業(yè)務單位財務 主管及財務人員可由 A公司推薦并報集團批準后聘用。三、 2012年A公司財務管理工作計劃根

22、據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及 A公司2012年具體經(jīng)營指標， 為順利完成A公司的各項工作目標，2012年財務部的具體工 作計劃如下：(一)、A工程業(yè)務財務管理工作計劃1、強化資金預算編制工作，增強資金預算的嚴肅性。 提高預算編制質量，資金預算安排與項目進度計劃緊密結 合，進一步細化資金預算安排，提高資金的使用效率，加強 預算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。2、加強稅務籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認 證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑 穩(wěn)定防范稅務風險。3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結算工作。根據(jù)集團對工程項目 結算工作的相關制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改 進意見，財務部將進一

23、步規(guī)范工程項目結算工作，保持與上 級單位會計政策的一致性。4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。 A 公司成立以后， 為 適應業(yè)務發(fā)展的需要對 A公司組織機構及工程項目模式進行 了適當調(diào)整。 財務部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進 行了相關探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，A公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關制度的制 定、具體管理辦法的出臺等。5、積極做好各項財務管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn) 過渡。集團根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要成立了 J 公司，并將相關業(yè)務 資質轉移至J公司。A公司財務部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉移情 況合理安排后續(xù)的財務管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資 金及留存收益的轉移等，保障

24、經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。（ 二 ） 投資項目公司財務管理工作計劃1、統(tǒng)一財務管理制度及會計政策。 A 公司根據(jù)國家財經(jīng) 法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況， 統(tǒng)一各項財務管理 制度及會計政策，完善內(nèi)部財務控制體系，使各投資項目公 司的考核工作公平合理。2、 加強A公司的全面預算管理制度的制定。A公司應將 集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司， 建立 投資項目公司預算執(zhí)行情況定期報告制度， 預算執(zhí)行評價考 核制度。3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務指標完成情況。財務 部可以通過采用財務預算控制、財務報表核查、現(xiàn)場檢查、 財務審計等手段對投資項目公司的財務工作進行監(jiān)督檢查， 定期進行預算執(zhí)行情況

25、考核，并對執(zhí)行結果進行綜合分析， 以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。4、加快資金管理制度的制定， 集中資金控制權。A公司 財務部門是A公司資金管理的責任部門， 負責辦理A公司內(nèi) 各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務手續(xù)，因 此應適時制定適合自身業(yè)務及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督A公司資金的使用。5、 構建A公司內(nèi)有效的激勵約束機制。 A公司要根據(jù)投 資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度， 設計出 合理的財務指標和經(jīng)營績效考核指標體系， 強化對集團投入 資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。 公司財務部工作總結春去秋來，四季輪回，公司已經(jīng)邁進一個新世紀。我們 財務部也有了一個全新的開始，

26、人員結構有較大的調(diào)整，基 本上都是新人、新崗位，帶隊的任務落在我的肩上。我們都 感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領導的正 確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業(yè)精神，我 們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要 對這半年多的工作做一簡單的回顧。一、作為非盈利部門， 合理控制成本 （費用） ，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們 上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規(guī) 范性，完善公司的管理機制， 財務部制定了新的 管理細則 細則中對借款、 費用報銷、 審核等工作程序作了詳實的解釋。 我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務 聯(lián)系在一起，找問題找

27、漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出 納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不 合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們 依據(jù)細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下 個環(huán)節(jié)。 通過這半年的實踐， 我們的工作取得了顯著的成效。 數(shù)字是最有說服力的， 在銷售額與上年同期基本持平的情況 下，三費 （ 管理費用、銷售費用、財務費用 ）卻比去年同期下 降了 %.通過實際工作， 我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。二、財務部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但 大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提 高員工的榮譽意識，針對公司出臺的

28、工資考核制度，我們相 應地制定了內(nèi)部員工工資考核方案， 由部門經(jīng)理依據(jù)員工的 崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會 計主管?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分 發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同 時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了 2000 年工 商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為 了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證 并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的 盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆 到款， 準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳 進行核對， 并做到營銷、 財務、 物流