財務(wù)崗位職責(zé)與工作流程

1、財務(wù)部制度及崗位職責(zé)為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 保持工作的規(guī)律和連貫性， 根據(jù)實際運行情況特作如下規(guī)定：財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：1.籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財務(wù)管理制度， 認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3.加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、 保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。5.按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核崗位職責(zé)1.根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合本單位特點， 負(fù)責(zé)擬訂本單位會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)

2、定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。2參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。3準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。4 準(zhǔn)確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5 負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理， 定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、 申報和解繳工作， 協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7 負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。 根據(jù)規(guī)定的成本、 費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)， 審

3、核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9 進(jìn)行財會資訊分析和評價， 向管理者提供及時、 可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。10 負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章， 嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。11.負(fù)責(zé)核算各部門預(yù)算表（25 號之前需要交到財務(wù)部）借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交

4、由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再由總經(jīng)理確認(rèn)落實并簽字，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款超 1000 元以上需要經(jīng)部門經(jīng)理審批，超過 1000 元以上需要總經(jīng)理審批。注：借款人是部門經(jīng)理的需由總經(jīng)理簽字。日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)行政部、財務(wù)部和總經(jīng)理審核同意后方可采購；2、購買物品，兩種方

5、式：（ 1）采購員憑采購申請單到財務(wù)部出納處領(lǐng)取采購款，掛個人借款，等采購?fù)瓿珊筇顚憟箐N單（確保提供正規(guī)發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，沖個人款。（2）采購員個人先墊付，憑采購申請單先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取采購款項。3、差旅費， 須填寫出差申請單及借款申請單，出差人員回公司后一周內(nèi)必須完成報銷工作。4、報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。5、填好

6、的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。6、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核簽字確認(rèn)。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：(1) 、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2) 、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3) 、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4) 、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。7、報銷人持有財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單，上報總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。8、報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，

7、出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。9、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、如果同類票據(jù)