固定資產(chǎn)管理細則

1、固定資產(chǎn)管理細則第一條為加強公司資產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)的有效使用，防止資產(chǎn)流失，嚴格控制成本，合理調(diào)配物資，更好地為公司規(guī)范發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。第二條根據(jù)固定資產(chǎn)管理“誰使用、誰管理、誰負責(zé)”的原則，建立個人資產(chǎn)卡(附件1)。實行“一人一卡”責(zé)任制，每個人負責(zé)其資產(chǎn)的驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維修、調(diào)撥、移交、維修、報廢、損壞或遺失賠償?shù)膶嵤５谌龡l每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門負責(zé)人。公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點遠近、使用率高低劃歸到部門管理(資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外)。公司任何部門、任何人員不得隨意移交、挪用、搬遷、借用公司資產(chǎn)。因工

2、作需要的，須辦理相應(yīng)手續(xù)。第四條固定資產(chǎn)申購流程及要點1、固定資產(chǎn)申請流程:需求部門填寫固定資產(chǎn)申購單(附件2)需求部門負責(zé)人審批*行政經(jīng)理簽署意見*行政人力總監(jiān)簽署意見*總經(jīng)理審批一董事長審批。2、采購人員以固定資產(chǎn)申購單批準的內(nèi)容為依據(jù)進行采購，以實際采購清況為依據(jù)填寫固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細單(附件3)中的相應(yīng)內(nèi)容。3、申購辦公設(shè)備等資產(chǎn)時，資產(chǎn)管理部門須嚴格審核，杜絕隨意申購資產(chǎn)造成浪費的行為。第五條固定資產(chǎn)驗收流程及要點1、驗收流程:購置部門組織聯(lián)系資產(chǎn)管理員、采購人員和使用部門指定人員共同驗收、依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細及保修卡核對實物、公司資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)采購、驗

3、收、領(lǐng)用明細單并粘貼資產(chǎn)實物卡及登記臺賬*入庫。2、一切購進的物資材料，均須根據(jù)固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細單檢查購進物品的型號、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求。3、物資驗收后資產(chǎn)管理員應(yīng)及時將使用說明書、保修卡、圖紙等相關(guān)資料存檔，以備日后保養(yǎng)、維修使用。第六條固定資產(chǎn)的出入庫流程1、新購固定資產(chǎn)入庫:庫管員根據(jù)固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細單填寫入庫單辦理入庫手續(xù)。特殊物資(比如招待用煙酒或者即時需使用的物品等)可以經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責(zé)人同意不入庫直接交由使用部門領(lǐng)用，事后要在兩個工作日內(nèi)補辦出入庫手續(xù)。2,閑置固定資產(chǎn)入庫流程為:閑置固定資產(chǎn)所屬部門經(jīng)辦人填寫固定資產(chǎn)交接單(附件4)*資產(chǎn)所

4、屬部門負責(zé)人審核一行政經(jīng)理簽署意見一行政人力總監(jiān)審批(建筑材料一類物資由總經(jīng)理審批)一資產(chǎn)所屬經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)交接單到庫房辦理入庫，并填寫入庫單。3、固定資產(chǎn)出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單(附件5)*領(lǐng)用部門負責(zé)人審核*行政經(jīng)理簽署意見*行政人力總監(jiān)審核(建筑材料類物資由總經(jīng)理審批)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單到庫房辦理出庫，并填寫出庫單、資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)使用人的個人資產(chǎn)卡。4、低值易耗品出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫固定資產(chǎn)(辦公用品)領(lǐng)用申請單、領(lǐng)用部門負責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署意見(大批量領(lǐng)用按囿定資產(chǎn)出庫流程辦理)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)領(lǐng)用中請單到庫房辦理出庫

5、，并填寫出庫單。5、庫房特殊緊急情況入庫、出庫（1)電話報批:由經(jīng)辦人在庫管員處，當(dāng)面電話請示其中心(或部門)負責(zé)人。（2)電話審批、領(lǐng)用:由庫管員確認相關(guān)負責(zé)人電話同意后，方可辦理入庫、出庫，填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單，并各注“緊急”。（3)辛卜簽審批手續(xù):特殊緊急情況時，經(jīng)辦人事后應(yīng)填寫相關(guān)單據(jù)并補齊相應(yīng)流程，補辦過程須在三個工作日內(nèi)完成。6、庫房領(lǐng)用情況匯總備案庫房實際領(lǐng)用情況由庫管每周匯總一次，每周周一將上周匯總情況交與資產(chǎn)管理員處備案。第七條資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移流程及要點1、部門間資產(chǎn)的調(diào)撥流程:調(diào)入部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單(附件6)、調(diào)入部門負責(zé)人審核*調(diào)出部門負責(zé)人同意并簽字*行政經(jīng)理簽

6、署意見、行政人力總監(jiān)審核、報總經(jīng)理簽批同意、行政部組織資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門填寫固定資產(chǎn)交接單)并更新雙方資產(chǎn)臺賬*資產(chǎn)管理員更新公司資產(chǎn)臺賬。2、人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。第八條固定資產(chǎn)報修流程及要點1、固定資產(chǎn)報修流程:由其使用人填寫固定資產(chǎn)維修申請單(附件7)、使用部門負責(zé)人審核、資產(chǎn)管理員簽署意見、行政

7、經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長審核*行政經(jīng)理根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示安排維修事宜。(維修費用預(yù)算報批)2、維修結(jié)果跟蹤由使用人填寫固定資產(chǎn)維修申請單中的“維修情況跟蹤”。第九條資產(chǎn)盤點流程及要點1、月度資產(chǎn)盤點流程:資產(chǎn)使用部門指定專人十每月的27日對本部門資產(chǎn)進行盤點(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品)*公司資產(chǎn)管理員參加盤點*依據(jù)資產(chǎn)臺賬和個人資產(chǎn)卡核對實物一資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)盤點明細表(附件8)及盤點人員簽字。3、資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和個人資產(chǎn)卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資

8、產(chǎn)使用部門負責(zé)人一周內(nèi)查清原因并在明細表中說明。4、資產(chǎn)盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)盤點明細表反映的資產(chǎn)損壞、被盜、遺失等實際狀況，分損壞、遺失等項提出處理意見上報公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及時進行相關(guān)處理。第十條固定資產(chǎn)報廢流程及要點1、固定資產(chǎn)報廢流程:使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢中請中一(附件9)使用部門負責(zé)人審核一資產(chǎn)管理員簽署意見(司定資產(chǎn)需專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見)、行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核、財務(wù)部門簽署意見(固定資產(chǎn)填寫)、總經(jīng)理審核、董事長批準、實物交回行政人力中心、行政人力中心根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理。(與財務(wù)部門進行資產(chǎn)殘值預(yù)估后變賣)2、經(jīng)

9、審批后未交回/己交回行政人力中心的報廢資產(chǎn)，如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門/行政人力中心的責(zé)任。第十一條固定資產(chǎn)出售流程1、固定資產(chǎn)如需出售，須資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)出售申請單(附件10)、資產(chǎn)使用部門負責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核、財務(wù)總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長批準*資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理*上繳變賣款項至財務(wù)部門*資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。2、已報廢資產(chǎn)出售的負責(zé)部門為行政人力中心。第十二條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償1,資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各單位、各部門如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，應(yīng)第一時間向公司資產(chǎn)管理部門通報遺失、損壞、被盜情況，并視情況向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報警。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購入時單價1-3倍進行處罰。2,資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表(附件11)。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償。3、 屬自然或其他非人為原因造成的資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。 第十三條現(xiàn)場售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場所以及安全性較差的辦公場所(現(xiàn)場辦公點等)的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。資產(chǎn)的使用部門必