上饒市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

1、上饒市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法第一章 總則第一條 為建立健全出資監(jiān)管企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)和江西省國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法，制定本辦法。第二條 本辦法適用于上饒市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理。第三條 本辦法所稱財(cái)務(wù)總監(jiān)，是指由市國(guó)資委向企業(yè)委派，依法履行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職責(zé)的高級(jí)管理人員。第四條 市國(guó)資委負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的選聘、委派、交流和考核等管理工作。第五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度、對(duì)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，

2、確保國(guó)有資產(chǎn)及權(quán)益不受侵犯。第二章 任職資格第六條 擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）熟悉并認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的法律、法規(guī)和制度；（二）有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，具有良好的履職紀(jì)錄；（三）有財(cái)會(huì)或相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷，有較豐富的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，取得會(huì)計(jì)師以上職稱（含會(huì)計(jì)師）或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，并具備下列條件之一：1、現(xiàn)任有一定規(guī)模企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)部長(zhǎng)（經(jīng)理）三年以上；2、在國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)、審計(jì)等工作，現(xiàn)任科級(jí)職務(wù)三年以上；3、在會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事會(huì)計(jì)、審計(jì)工作八年以上，其中擔(dān)任部門經(jīng)理3年以上；（四）熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，具有較

3、強(qiáng)的綜合分析、判斷和文字撰寫能力；（五）市國(guó)資委認(rèn)為需具備的其他條件。第三章 工作職責(zé)第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)向市國(guó)資委負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（一）每月向市國(guó)資委書面報(bào)告企業(yè)及所屬子企業(yè)當(dāng)期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況、重大投資、借款、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；（二）每年年中和年末向市國(guó)資委提交財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、財(cái)務(wù)制度建設(shè)等方面的工作評(píng)價(jià)報(bào)告；（三）根據(jù)市國(guó)資委的要求，報(bào)送所在企業(yè)的專項(xiàng)檢查情況。遇有企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面重大事項(xiàng)、關(guān)系到國(guó)有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件及緊急情況及時(shí)報(bào)告；（四）年終向市國(guó)資委述職。第八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)履行下列職責(zé)：（一）出席企業(yè)經(jīng)理會(huì)議，提出意見(jiàn)和建議；（二）參與制訂企業(yè)重大生

4、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、投融資計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、薪酬分配方案、利潤(rùn)分配方案或彌補(bǔ)虧損方案等；（三）對(duì)重大投資、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等重大事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，出具書面審核意見(jiàn)；（四）了解、掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策的執(zhí)行；（五）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)和制止違法違規(guī)行為；（六）按規(guī)定的事項(xiàng)與總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)簽；（七）對(duì)企業(yè)及子企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免、考核提出意見(jiàn)和建議；（八）對(duì)所屬子企業(yè)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，包括：重大投資、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組、對(duì)外擔(dān)保、借款等；（九）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該履行的其他職責(zé)。第九

5、條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)下列事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任：（一）所出具的獨(dú)立審核意見(jiàn)和所簽署的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告在真實(shí)性、完整性和合法性方面存在嚴(yán)重瑕疵；（二）對(duì)企業(yè)有關(guān)決策重大事項(xiàng)提出的意見(jiàn)和建議，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失或經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損；（三）明知企業(yè)在重大事項(xiàng)決策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中有違紀(jì)、違法行為，不制止或不報(bào)告，甚至主動(dòng)參與；（四）必須聯(lián)簽的事項(xiàng)，因失職未履行聯(lián)簽手續(xù)；（五）其他應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的事項(xiàng)。、第四章 聯(lián)簽制度第十條 實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度，是指對(duì)規(guī)定的事項(xiàng)實(shí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同簽署審批意見(jiàn)的制度。第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行聯(lián)簽：（一）借入和借出資金、貸款擔(dān)保；（二）對(duì)外投資、兼并、收購(gòu)，對(duì)

6、外捐款或贊助等非經(jīng)營(yíng)性支出；（三）對(duì)外結(jié)算、支付，單筆數(shù)額在一百萬(wàn)元以上；（四）單筆備用金支付和費(fèi)用報(bào)銷金額在五萬(wàn)元以上；（五）企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括企業(yè)合并和企業(yè)本部的快報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及相關(guān)分析說(shuō)明）；（六）設(shè)立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；（七）市國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項(xiàng)。第十二條 凡規(guī)定聯(lián)簽的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)總經(jīng)理簽署之前送財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。第十三條 企業(yè)大額資金支出有下列情形之一的，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字：（一）違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（二）違反市國(guó)資委國(guó)資監(jiān)管規(guī)定；（三）違反企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定；（四）違反企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策程序；（五）可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。第五章

7、 管理和待遇第十四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行聘任制度。由市國(guó)資委采取組織選調(diào)或向社會(huì)公開(kāi)招聘等方式選聘。財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行初任試用制，試用期一年。第十五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)每屆任期為三年，任期屆滿后經(jīng)市國(guó)資委考核合格的，可以連任，但在同一企業(yè)連任最多不得超過(guò)兩屆。第十六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)人事關(guān)系，自任職之日起可調(diào)入所派駐企業(yè)，也可保留在原單位，或自行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)代管。第十七條 由社會(huì)公開(kāi)招聘擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的，聘用期滿不再續(xù)聘者，市國(guó)資委不負(fù)責(zé)安排工作，企業(yè)不負(fù)責(zé)保留人事關(guān)系。第十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)遵守下列行為規(guī)范：（一）不得在企業(yè)或其他機(jī)構(gòu)兼職并領(lǐng)取報(bào)酬，不得參與企業(yè)股權(quán)激勵(lì)、內(nèi)部持股或內(nèi)部分紅；（二）不得接受企業(yè)現(xiàn)金或

8、實(shí)物報(bào)酬、福利待遇、饋贈(zèng)；不得在企業(yè)報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付費(fèi)用；不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費(fèi)用的與經(jīng)營(yíng)行為無(wú)關(guān)的消費(fèi)等活動(dòng)；（三）不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密；（四）不得利用職權(quán)在企業(yè)謀取任何私利；（五）市國(guó)資委要求遵守的其他規(guī)定。第十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行回避制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)不得在其直系親屬任總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（經(jīng)理）、審計(jì)部長(zhǎng)（經(jīng)理）等職務(wù)的企業(yè)任職。第六章 考核與獎(jiǎng)懲第二十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)業(yè)績(jī)由市國(guó)資委按照維護(hù)出資人合法權(quán)益，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任的要求進(jìn)行考核，并以其實(shí)際履職情況確定其考核等級(jí)。第二十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行年薪制，其薪酬市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)副職薪酬水平和財(cái)務(wù)總監(jiān)業(yè)績(jī)考核后的結(jié)果確定，

9、由市國(guó)資委發(fā)放，在派駐企業(yè)開(kāi)支。第二十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)不能忠實(shí)履行職責(zé)的，市國(guó)資委根據(jù)其造成后果的嚴(yán)重程度，給予行政處分，或解聘其職務(wù)；以權(quán)謀私、濫用職權(quán)、徇私舞弊，給出資人和企業(yè)造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第七章 企業(yè)責(zé)任第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本企業(yè)副總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)提供必要的工作條件。第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保財(cái)務(wù)總監(jiān)為履行職責(zé)所必需的，對(duì)本企業(yè)重大事項(xiàng)的參與權(quán)和知情權(quán)，及時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)參加有關(guān)會(huì)議，傳送有關(guān)文件、決議、會(huì)議記錄和財(cái)會(huì)信息等。所屬子企業(yè)應(yīng)及時(shí)將重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)聽(tīng)取和接受財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的意見(jiàn)和建議。第二十六條 企業(yè)有關(guān)