報(bào)銷制度及報(bào)賬流程

1、山東泰山節(jié)能科技發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān) 支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具 體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 （一） 出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請(qǐng)表 按批準(zhǔn)額度 辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

2、銷還款手續(xù)。 （二） 其他臨時(shí)借款， 如業(yè)務(wù)費(fèi)、 周轉(zhuǎn)金等， 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 帳， 除周轉(zhuǎn)金外的其他借款原則上不允許跨月借支， 特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 （三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元者應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 （四） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷 帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù) 實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 有權(quán)拒絕 銷帳；（2 ）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理 銷帳 手續(xù)， 特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 精選資料 （五） 借款未還者原則上不得再次借款， 特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程

3、 （一） 借款人按規(guī)定填寫 借款單，注明借款事由、 借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。 （二） 審批流程： 部門主管審核簽字 T 分管副總審核簽字 T 總經(jīng)理 審批 T 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。 （三） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù) 算期間內(nèi)， 各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算， 特殊情況奏報(bào) 總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 （一） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽 名。

4、（二） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單 據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真 填寫， 注明附件張數(shù)； 金額大小寫須完全一致 （不得 涂改） ；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 （三） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 （三） 報(bào)銷 5000 元以上 者需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 : 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng) 精選資料 費(fèi)用報(bào)銷單 T 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出 入庫(kù)單T 部門主管審核簽字 T 分管副總審核簽字 T 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 T 總經(jīng)理審批簽字 T 董事長(zhǎng)審批簽字 T 主管會(huì)計(jì)審批簽字 T 到出納處 報(bào)銷。 第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及 流程。 具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政

5、部相關(guān)管理制度規(guī)定。 報(bào)銷流程 ： 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員 首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出 差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申 請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面 說(shuō)明情況，經(jīng) 審批人 簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。 4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事 宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門主管審核簽字， 分管副總審批簽字，財(cái)

6、務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，董事長(zhǎng)審批；原 則上前款未清者不予辦理新的借支， 特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用 精選資料 的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 2 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作 必須的固定電話，并由公 司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 （二）報(bào)銷流程 1 、 公司人力資源部每月初（ 10 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行 標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。 2、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)

7、費(fèi) 報(bào)批手續(xù)。 3、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流 程辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特 殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng) 公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐 出租車;（2）市內(nèi)因公 出差的公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 （二） 報(bào)銷流程 1. 員工整理交通車票 （含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人 名字 （車票背面須有經(jīng)辦人簽名） ，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)， 按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單 。 2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序

8、審批。 3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 精選資料 第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部 統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部 每季度 根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管 理辦法編制購(gòu)置預(yù)算， 實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī) 定報(bào)批。 2 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （附出入庫(kù)單 ），按日常 費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交 財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計(jì)

9、表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng) 用時(shí)各部門 分?jǐn)偂?第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，上級(jí)機(jī)關(guān)和地方單位的領(lǐng) 導(dǎo)及工作人員來(lái)公司指導(dǎo)、檢查、聯(lián)系工作，由總經(jīng)理確定，行政部 具體安排，相關(guān)部門配合。 業(yè)務(wù)關(guān)系單位領(lǐng)導(dǎo)及工作人員來(lái)公司洽談 業(yè)務(wù)，需招待時(shí)，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)安排。大額招 待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意 （事前奏報(bào)總經(jīng)理審批） 。 2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力 資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源部門。 人力 精選資料 資源

10、部門根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批 3. 資料費(fèi)： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資 源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫 資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前 必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背 面簽字 ）（資料發(fā)票背面須有資料管理人員簽字） 。 4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 （ 二） 報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào) 銷手續(xù)。 2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷 手續(xù)。 3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào) 銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4. 其他費(fèi)用報(bào)

11、銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各 項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 工薪福利支付流程 （一） 工資支付流程：（1 ）每月 25 日由人力資源部將本月經(jīng)公司 總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì) 保險(xiǎn)及住房公積金等信息） 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2 ）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng) 金分配表；（3 ）人力資源部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工 精選資料 資表 ； （4）按工薪審批程序?qū)徟?（5）每月 30 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行 代發(fā)形式支付工資；（6 ）每月

12、末之前 員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資 卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 （二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程： （1 ）由人力資源部將由 公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； （2 ）住 房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會(huì)保險(xiǎn) 金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財(cái)務(wù)部收到銀行托收單 據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況 進(jìn)行調(diào)整。 （四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填 寫報(bào)銷單 T 經(jīng)部門主管簽字確認(rèn) T 分管副總審批簽字 T 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)進(jìn) 行財(cái)務(wù)復(fù)核 T 報(bào)總經(jīng)理審批 T 董

13、事長(zhǎng)審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo) 準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi) 用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 （一） 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資 產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并 按采購(gòu)流程 報(bào)批。 （二） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置 （采購(gòu)）申請(qǐng)。 （三） 結(jié)賬報(bào)銷：（1 ）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦 精選資料 人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)， 按規(guī)定填寫報(bào)銷單 （經(jīng)辦人在發(fā)票 背面簽字并附驗(yàn)收單） ；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

14、； （3）財(cái) 務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款； （4 ）若需提前借款， 應(yīng)按 借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 （一） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含 咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其 他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。 （二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大， 由部門主管根據(jù)實(shí)際需 要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益 預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 （三） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2簽訂合同： 由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合 同簽訂前 應(yīng)由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式等） 。 3 付款流程：（1 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定） ；（2 ）按審批程序?qū)徟翰?門主管審核簽字 T 分管副總審批 T 財(cái)務(wù)復(fù)核 T 總經(jīng)理審批 T 董事長(zhǎng) 審批；（3 ）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； （4）若需提前借 款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體