上公司子公司分公司管理辦法

1、子公司分公司治理方法子公司分公司治理方法股份第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)釋義母公司：指 股份.子公司：指 股份有實(shí)際限制權(quán)的子公司.分公司：指業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)等相對(duì)獨(dú)立,但不具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營(yíng)實(shí)體.投資開(kāi)展部：指股份的投資開(kāi)展部.董事、監(jiān)事：除特別說(shuō)明外,指股份派出的董事、監(jiān)事.高管人員：指子公司的高級(jí)治理人員,包括子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng) 理或財(cái)務(wù)總監(jiān)、人事經(jīng)理、其他經(jīng)母公司認(rèn)定的高級(jí)治理人員.第一章總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)母公司與子公司的關(guān)系,增強(qiáng)母公司對(duì)子公司的支持、指導(dǎo)和治理,促 進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作,進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu),保證股東的權(quán)益,提升投 資回報(bào),根據(jù)?

2、中華人民共和國(guó)公司法?等法律法規(guī)和母公司章程,特制定本方法.第二條本方法的適用對(duì)象包括：股份及其有實(shí)際限制權(quán)的子公司和分公司.第三條投資開(kāi)展部是母公司治理子公司事務(wù)的專(zhuān)業(yè)職能部門(mén),代表母公司對(duì)子公司行 使控股股東的權(quán)利.投資開(kāi)展部是母公司治理子公司事務(wù)的唯一接口部門(mén).第四條母公司投資開(kāi)展部和其他職能部門(mén)、子公司相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守本方法.第五條 子公司遵守執(zhí)行本方法的情況將作為子公司及其高管人員的績(jī)效考核的因素之第二章股東會(huì)第六條 子公司股東會(huì)由投資各方組成,會(huì)議分為年度股東會(huì)和臨時(shí)股東會(huì).年度股東 會(huì)議應(yīng)于會(huì)計(jì)年度完結(jié)之后的四個(gè)月內(nèi)進(jìn)行.股份性質(zhì)的子公司必須單獨(dú)召開(kāi)股東 大會(huì)：有限責(zé)任和其他

3、性質(zhì)的子公司可安排年度股東會(huì)和董事會(huì)同時(shí)或合并舉行.第七條 子公司可根據(jù)?公司法?和子公司章程的規(guī)定,結(jié)合自身情況,制定股東會(huì)議 事規(guī)那么.股東會(huì)議事規(guī)那么一經(jīng)通過(guò),應(yīng)報(bào)送投資開(kāi)展部備案.第三章 董事會(huì)第一節(jié)董事第八條 子公司董事除?公司法?和?子公司章程?所賦予的職權(quán)外,應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1、提出董事會(huì)會(huì)議提案；2、提請(qǐng)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議；3、盡職參與董事會(huì)會(huì)議,履行公司章程規(guī)定的董事權(quán)利和責(zé)任；4、關(guān)注、質(zhì)詢子公司經(jīng)營(yíng)治理情況；5、及時(shí)審閱子公司報(bào)送文件和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息；6、配合董事長(zhǎng)撰寫(xiě)董事會(huì)工作報(bào)告；7、參與撰寫(xiě)子公司派出高級(jí)治理人員評(píng)價(jià)報(bào)告、制定派出高級(jí)治理人員的獎(jiǎng)懲方案；8、

4、分析子公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況,提出增資、減資或清算建議；9、分析、制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃,研究改制、融資或上市等可能性；10、根據(jù)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃,與子公司經(jīng)理層、其他董事討論確定子公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；11、指導(dǎo)子公司進(jìn)行預(yù)算制定；12、每季度對(duì)子公司進(jìn)行實(shí)地查看,并參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議,撰寫(xiě)制作子公 司經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告；313、通過(guò)子公司經(jīng)理層和董事會(huì)將母公司的建議和評(píng)價(jià)、要求落實(shí)；14、董事、監(jiān)事作出決策之前,應(yīng)當(dāng)就擬在董事會(huì)上討論的問(wèn)題與投資開(kāi)展部事前溝通. 投資開(kāi)展部視情況需要牽頭召開(kāi)由派出董事、監(jiān)事等相關(guān)人員參加的董事會(huì)預(yù)備會(huì)議.15、與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào),并把有關(guān)重

5、要信息及時(shí)告知投資開(kāi)展部.第二節(jié)董事會(huì)第九條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年至少召開(kāi)二次.其中一次應(yīng)在每年11月15日之前召開(kāi),主要審議下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算方案；另一次會(huì)議年度會(huì)議應(yīng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 的三個(gè)月內(nèi)召開(kāi).第十條董事會(huì)工作報(bào)告一般是在總經(jīng)理工作報(bào)告和財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告通過(guò)的根底上制作 而成,故其內(nèi)容與格式根本一致,如果子公司股東會(huì)和董事會(huì)合并召開(kāi),可略去成文的董事 會(huì)工作報(bào)告.第十一條總經(jīng)理工作報(bào)告和財(cái)務(wù)經(jīng)理工作報(bào)告的內(nèi)容與格式規(guī)定見(jiàn)“附件一.第十二條 董事會(huì)會(huì)議文件應(yīng)至少在召開(kāi)前 15日?qǐng)?bào)送投資開(kāi)展部審核,召開(kāi)前 10日通 知董事及其他與會(huì)人員,召開(kāi)前 7日將正式定稿文件送達(dá)董事.第十三條

6、子公司可根據(jù)?公司法?和子公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身情況制定董事會(huì) 議事規(guī)那么.董事會(huì)議事規(guī)那么一經(jīng)通過(guò),應(yīng)報(bào)送投資開(kāi)展部備案.第三節(jié)董事會(huì)秘書(shū)第十四條為便于子公司、子公司董事會(huì)與投資開(kāi)展部和其他有關(guān)決策機(jī)構(gòu)的及時(shí)溝通, 標(biāo)準(zhǔn)子公司運(yùn)作,提升效率,子公司董事會(huì)應(yīng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū),應(yīng)由子公司副總經(jīng)理或財(cái)務(wù) 經(jīng)理等兼任.小規(guī)模的子公司可以不單獨(dú)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū),但應(yīng)指定固定聯(lián)系人與母公司董 事會(huì)秘書(shū)、投資開(kāi)展部保持經(jīng)常聯(lián)系.第十五條子公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)履行以下責(zé)任：1、準(zhǔn)備和遞交董事會(huì)的報(bào)告和文件；2、籌備董事會(huì)和股東會(huì)會(huì)議,并負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄、會(huì)議文件和記錄的保管；3、保證公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確、合法、真

7、實(shí)地向本公司董事、監(jiān)事、母公司董事會(huì)秘書(shū)、 投資開(kāi)展部、股東和其他相關(guān)治理機(jī)構(gòu)反應(yīng)與披露；4、有權(quán)查詢并知悉子公司有關(guān)記錄和文件,有權(quán)了解子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,列席總 經(jīng)理辦公會(huì)議；5、協(xié)助董事會(huì)行使職權(quán),協(xié)助撰寫(xiě)董事會(huì)工作報(bào)告,并為公司重大決策提供咨詢和建 議；6、董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和子公司章程的規(guī)定,履行誠(chéng)信和勤勉的義務(wù), 并受母公司董事會(huì)秘書(shū)的直接指導(dǎo).第四章監(jiān)事會(huì)第一節(jié)監(jiān)事第十六條 子公司監(jiān)事除?公司法?和子公司章程所賦予的職權(quán)外,應(yīng)當(dāng)履行以下責(zé)任:1、召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議；2、檢查公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部限制制度；3、監(jiān)督公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)行為；4、提交監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事工作報(bào)

8、告；5、盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和責(zé)任；6、參與撰寫(xiě)子公司派出高級(jí)治理人員評(píng)價(jià)報(bào)告、制訂派出高級(jí)治理人員的獎(jiǎng)懲方案；7、通過(guò)子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)將母公司的建議和評(píng)價(jià)、要求落實(shí)；8、作出具體決策前,應(yīng)當(dāng)與投資開(kāi)展部事前進(jìn)行溝通；9、與合作方股東、董事、監(jiān)事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào),并把重要信息及時(shí)告知投資開(kāi)展部.第二節(jié)監(jiān)事會(huì)第十七條 監(jiān)事會(huì)議每年至少召開(kāi)一次,并向股東會(huì)提交監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事工作報(bào)告,年度 會(huì)議應(yīng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三個(gè)月內(nèi)召開(kāi)第十八條 監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事工作報(bào)告內(nèi)容要求見(jiàn)“附件第五章高管人員第十九條 子公司派出高級(jí)治理人員下稱(chēng)“派出人員應(yīng)當(dāng)履行以下責(zé)任：1、派出人員必須向投資開(kāi)展部

9、提交定期書(shū)面經(jīng)營(yíng)述職報(bào)告,至少每半年一次；2、派出人員必須向投資開(kāi)展部提交就任述職報(bào)告；3、派出人員應(yīng)根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)情況向投資開(kāi)展部提出增資、減資或清算建議；4、派出人員必須根據(jù)母公司預(yù)算編制及調(diào)整流程,及時(shí)做好本公司預(yù)算編制和調(diào)整工 作；5、參與投資開(kāi)展部組織的關(guān)于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、修改、制定；6、及時(shí)向母公司派出董事、監(jiān)事和投資開(kāi)展部匯報(bào)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)如巨額虧損, 資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、行政法律處分、主要人事忽然變動(dòng)等.7、現(xiàn)階段,母公司對(duì)子公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制,即對(duì)子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部正 副經(jīng)理由母公司委派,對(duì)母公司負(fù)責(zé)；子公司的財(cái)務(wù)制度,原那么上執(zhí)行母公司財(cái)務(wù)制度.8、

10、子公司副總以上人員的任免、薪酬待遇,中層以上人員的薪酬待遇或福利的標(biāo)準(zhǔn), 其制定、修改方案須報(bào)母公司批準(zhǔn)前方可執(zhí)行.第六章績(jī)效考核第一節(jié)子公司績(jī)效考核第二十條子公司績(jī)效考核設(shè)定以下關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)：1、董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況；2、財(cái)務(wù)方面：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、流動(dòng)比率、凈現(xiàn)金6流量等；3、市場(chǎng)開(kāi)拓方面：市場(chǎng)占有率.主營(yíng)產(chǎn)品在行業(yè)中的地位等；4、內(nèi)部治理方面：制度是否健全、實(shí)際執(zhí)行情況等；5、研發(fā)方面：新產(chǎn)品數(shù)量、自主開(kāi)發(fā)含量、自主開(kāi)發(fā)產(chǎn)品占銷(xiāo)售收入的比重；6、效勞方面：用戶滿意度、投訴和訴訟情況等；7、執(zhí)行子公司治理制度情況；8、母公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、投資開(kāi)展部認(rèn)為應(yīng)作為績(jī)效

11、考核的其他指標(biāo).根據(jù)子公司具體情況,可以選取全部或局部關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo).第二十一條 對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重分配,應(yīng)當(dāng)遵循以下原那么：1、相對(duì)重要原那么：八大類(lèi)指標(biāo)一般按董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓、研 發(fā)、內(nèi)部治理、子公司治理制度執(zhí)行情況、效勞相對(duì)重要程度遞減排序分配；2、個(gè)案原那么：鑒于不同子公司的實(shí)際情況不同,權(quán)重按個(gè)案原那么確定；3、董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成方面的指標(biāo)權(quán)重一般不少于 50%.第二十二條子公司績(jī)效考核執(zhí)行程序如下：1、考核組織：營(yíng)銷(xiāo)副總裁會(huì)同投資開(kāi)展部組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)等分別對(duì) 子公司年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效作出獨(dú)立評(píng)估, 在此根底上采用一定的；平均或加權(quán)方法得到同一的評(píng) 估

12、值.此評(píng)估值作為子公司董事會(huì)評(píng)價(jià)子公司治理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依據(jù).2、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重.每年年度董事會(huì)召開(kāi)之前,投資開(kāi)展部予子公司治理 層充分溝通,就考核指標(biāo)、權(quán)重的調(diào)整取得一致,并報(bào)母公司營(yíng)銷(xiāo)副總裁、經(jīng)營(yíng)副總裁審核3、董事會(huì)確定、描述考核目標(biāo)值.4、下次年度董事會(huì)召開(kāi)之時(shí),董事會(huì)根據(jù)目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績(jī)情況評(píng)價(jià)子公司上一 會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)績(jī)效.5、董事會(huì)根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,確定對(duì)治理層整體獎(jiǎng)懲方案.第二節(jié)高管人員績(jī)效考核第二十三條子公司高級(jí)治理人員考核模型和指標(biāo)原那么上參考母公司有關(guān)個(gè)人水平素質(zhì) 模型和業(yè)績(jī)考核體系.第二十四條子公司高級(jí)治理人員績(jī)效考核執(zhí)行程序如下：1、考核組織.

13、營(yíng)銷(xiāo)副總裁會(huì)同投資開(kāi)展部可視情況,會(huì)同子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng) 導(dǎo)、母公司各相關(guān)部門(mén)、子公司相關(guān)部門(mén)等分別對(duì)子公司高管人員個(gè)人上年度業(yè)績(jī)作出獨(dú)立 評(píng)價(jià),在此根底上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評(píng)分值.此評(píng)分值作為子公司董事會(huì)評(píng)價(jià)子公司治理層個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依據(jù).2、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重.每年年度董事會(huì)召開(kāi)之前,投資開(kāi)展部與子公司高級(jí) 治理人員個(gè)別溝通,并上報(bào)經(jīng)營(yíng)副總裁、營(yíng)銷(xiāo)副總裁審核.3、董事會(huì)根據(jù)個(gè)人目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績(jī)情況,評(píng)價(jià)子公司高級(jí)治理人員上一會(huì)計(jì)年 度的個(gè)人業(yè)績(jī).4、董事會(huì)根據(jù)對(duì)治理層獎(jiǎng)懲方案,結(jié)合高級(jí)治理人員個(gè)人的奉獻(xiàn)程度,參考投資開(kāi)展 部對(duì)高級(jí)治理人員個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果

14、,制定具體獎(jiǎng)懲方案.其中總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的獎(jiǎng)懲方 案由董事長(zhǎng)提議,董事會(huì)通過(guò)；其他高級(jí)治理人員的獎(jiǎng)懲方案由總經(jīng)理提議,董事會(huì)通過(guò).第二十五條對(duì)于非母公司派出子公司高管人員,投資開(kāi)展部如認(rèn)為不勝任職位,可向 子公司董事會(huì)提出撤換建議.第七章重大事項(xiàng)第二十六條任何對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行、固定資產(chǎn)購(gòu)置,以及超 過(guò)經(jīng)審計(jì)的7資產(chǎn)值 5犯上的資產(chǎn)處置、變賣(mài)、清算事項(xiàng),必須先報(bào)投資開(kāi)展部.投資發(fā) 展部會(huì)同財(cái)務(wù)部審核或提出初步意見(jiàn)后,由子公司按規(guī)定程序辦理.第二十七條未經(jīng)子公司股東會(huì)、董事會(huì)授權(quán),子公司不得進(jìn)行長(zhǎng)期和短期對(duì)外投資. 超過(guò)經(jīng)審計(jì)的凈資值10犯上的累計(jì)或單項(xiàng)對(duì)外投資需報(bào)投資開(kāi)展部

15、,投資開(kāi)展部會(huì)同有關(guān) 部門(mén)審核后,由子公司按規(guī)定程序辦理.第二十八條未經(jīng)子公司股東會(huì)、董事會(huì)授權(quán),子公司不得進(jìn)行融資.子公司進(jìn)行改制, 需將改制上市預(yù)案報(bào)投資開(kāi)展部審核后, 由子公司董事會(huì)及股東會(huì)審議通過(guò), 并做出書(shū)面決8 定；改制實(shí)施過(guò)程應(yīng)接受投資開(kāi)展部的指導(dǎo).第二十九條 子公司對(duì)外簽署的所有合同,統(tǒng)一納入母公司有關(guān)合同評(píng)審治理制度,并 報(bào)母公司法律事務(wù)部備案.第八章信息制度第三十條 子公司應(yīng)執(zhí)行母公司?信息披露治理制度?,子公司與投資開(kāi)展部共同確定專(zhuān) 人稱(chēng)為“信息責(zé)任人,一般應(yīng)為董事會(huì)秘書(shū)或固定聯(lián)系人,并報(bào)母公司董事會(huì)秘書(shū)辦公 室下稱(chēng)：董秘辦備案,由該人負(fù)責(zé)與母公司董事會(huì)秘書(shū)的信息接口工作

16、.第三十一條 子公司的信息披露制度納入母公司統(tǒng)一治理, 未經(jīng)母公司董事會(huì)秘書(shū)批準(zhǔn), 不得對(duì)外發(fā)布有關(guān)公司包括但不限于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重大資產(chǎn)重組、購(gòu)并、資產(chǎn)處置等信息.第三十二條母公司通過(guò)投資開(kāi)展部傳送的信息,送達(dá)子公司信息責(zé)任人即視為送達(dá)子 公司.母公司董秘辦、投資開(kāi)展部及其他各職能部門(mén)與子公司之間涉及子公司的信息、文件 傳送程序需遵循以下原那么：1、母公司各職能部門(mén)需要子公司提供的信息和文件資料,及下達(dá)文件、通知等信息與 子公司,應(yīng)通過(guò)投資開(kāi)展部來(lái)傳達(dá)、審核和統(tǒng)一治理.2、母公司治理支持、技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)銷(xiāo)售、生產(chǎn)制造等部門(mén)假設(shè)需要母公司下屬子公司 的合作、幫助或提供信息,首先必須向投資開(kāi)展部提出

17、具體要求,經(jīng)董事會(huì)秘書(shū)審核后,做 出具體組織.3、子公司工程公司其他部門(mén)提出要求合作、支持、信息提供等,可請(qǐng)投資開(kāi)展部幫助 協(xié)調(diào)和溝通.第三十三條子公司與子公司派出董事、監(jiān)事及母公司其他主管領(lǐng)導(dǎo)的文件、匯報(bào)制度 如下：1、子公司向派出董事、監(jiān)事報(bào)送文件包括董事會(huì)會(huì)議文件、信息,應(yīng)統(tǒng)一由投資發(fā) 展部轉(zhuǎn)送；2、董事、監(jiān)事返回的有關(guān)文件、信息也由投資開(kāi)展部統(tǒng)一傳送;3、子公司經(jīng)理層向母公司及其派出董事監(jiān)事反映、匯報(bào)有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況時(shí),應(yīng)首先向主 管投資的副總裁匯報(bào),并與投資開(kāi)展部聯(lián)系,由后者具體安排向派出董事、監(jiān)事和公司其他 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)事宜；4、投資開(kāi)展部就子公司報(bào)送、請(qǐng)求審閱或表決文件中某些議題向董事、

18、監(jiān)事作出解釋 和說(shuō)明,必要時(shí)組織召開(kāi)我方董事、監(jiān)事預(yù)備會(huì)議.第三十四條 子公司應(yīng)當(dāng)向投資開(kāi)展部定期報(bào)送以下文件：1、經(jīng)營(yíng)報(bào)告清單；2、月度財(cái)務(wù)報(bào)表；3、月度經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明；4、季度經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明；5、季度總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要；6、中期和年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告；7、其他投資開(kāi)展部認(rèn)為應(yīng)報(bào)送的材料.定期報(bào)送文件內(nèi)容與格式一般要求見(jiàn)“附件三.第三十五條 子公司應(yīng)當(dāng)就發(fā)生的以下重大事項(xiàng)向投資開(kāi)展部提交臨時(shí)報(bào)告：1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大方案、舉措或變化；2、重大在建工程立項(xiàng)、實(shí)施；3、重大研發(fā)工程立項(xiàng)、實(shí)施；4、內(nèi)部治理制度的重大變化；5、其他重大事項(xiàng).第三十六條子公司定期召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議,至少每季一次,討論、分析、

19、確定子公 司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng),制作會(huì)議紀(jì)要,并及時(shí)報(bào)送投資開(kāi)展部.投資開(kāi)展部視情況派員列席子公 司總經(jīng)理辦公會(huì)議.第三十七條投資開(kāi)展部定期對(duì)子公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,子公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合.如對(duì) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況由疑問(wèn),投資開(kāi)展部應(yīng)書(shū)面提出,子公司應(yīng)予明確書(shū)面解釋.10第九章其他治理制度第三十八條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的內(nèi)部審計(jì)制度,具體內(nèi)容見(jiàn)?子公司內(nèi)部審計(jì)制度?.第三十九條子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的財(cái)務(wù)相關(guān)制度,具體內(nèi)容見(jiàn)財(cái)務(wù)治理的有關(guān) 制度.第四十條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的戰(zhàn)略規(guī)劃治理制度、行政治理制度、工程系統(tǒng) 治理制度、人力資源治理制度等各項(xiàng)內(nèi)部治理制度和內(nèi)限制度,具體內(nèi)容詳見(jiàn)各職能部門(mén)有

20、 關(guān)制度.第四十一條 子公司應(yīng)按母公司相關(guān)制度要求,編制當(dāng)?shù)氐墓碴P(guān)系臺(tái)帳、制定有關(guān)企 業(yè)資質(zhì)治理方法,由子公司行政辦公室收集、制作、保管,并定期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)季度 報(bào)母公司行政辦公室備案.第十章附那么第四十二條本方法由母公司投資開(kāi)展部負(fù)責(zé)解釋.第四十三條 本方法經(jīng)母公司董事會(huì)審議通過(guò)后自下發(fā)之日起實(shí)施.11附件外派董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、其他高管人員的工作報(bào)告內(nèi)容與格式董事、總經(jīng)理年度工作報(bào)告的內(nèi)容：總結(jié)前一年度經(jīng)營(yíng)情況1、前一年經(jīng)營(yíng)、治理綜述,包括產(chǎn)品、市場(chǎng)、研發(fā)、技術(shù)、內(nèi)部治理標(biāo)準(zhǔn)和提升等方2、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)實(shí)際完成與目標(biāo)的比擬分析,說(shuō)明產(chǎn)生差異的原因.本年度經(jīng)營(yíng)方案及目標(biāo)1、經(jīng)營(yíng)方案總體設(shè)想；2、市場(chǎng)開(kāi)拓、產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)、內(nèi)部治理革新與標(biāo)準(zhǔn)等方面目標(biāo)與設(shè)想；3、支撐經(jīng)營(yíng)方案與目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體舉措和對(duì)策；4、對(duì)公司未來(lái)23年的開(kāi)展提出規(guī)劃.其他高管人員的工作報(bào)告格式參考上述格式,內(nèi)容限定于其所負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容.財(cái)務(wù)經(jīng)理年度工作報(bào)告內(nèi)容：前一年度財(cái)務(wù)完成情況概述1、收入、本錢(qián)、費(fèi)用、利潤(rùn)總指標(biāo)實(shí)際完成情況；2、收入、本錢(qián)、費(fèi)用指標(biāo)按分產(chǎn)品、分工程、會(huì)計(jì)帳目實(shí)際完成情況；3、實(shí)際完成與預(yù)算目標(biāo)的差異分析；4、附上經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告；5、對(duì)公司的盈利水平、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)水平、償債水平作出