公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、宿州君邦電動(dòng)車(chē)制造有限公司公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程JB-18-0301、 總則1、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利 及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及 各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。3、本制度適用公司全體員工。二、借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定(1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等

2、，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上 不允許跨月借支。(3)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。2、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。3、借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、精選資料支票或現(xiàn)金。(2)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批。(金額過(guò)大須由董事長(zhǎng) 審批)(3)財(cái)務(wù)付款：借款

3、憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(1)、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)(含除燃?xì)夤?、電力局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù))不予 報(bào)銷(xiāo)。(2)、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)； 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)， 注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(3)、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、(4)、報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并自行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng) 理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。(1)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門(mén)具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。(2)、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。(3)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：3.1住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿精選資料標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。3.2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返本地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12

5、：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。3.3伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào) 銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。3.4宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)， 同時(shí)按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙 食補(bǔ)貼。3.5出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。3.6.管理人員由公司安排出差時(shí)將納入正?？记冢べY按照正常出勤發(fā)放，暫無(wú)額外補(bǔ)助。非 管理人員(計(jì)件人員)如安排出差，除按照上述費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)外，同時(shí)納入正常考勤，日 工資按照200元/天計(jì)算，在當(dāng)月工資中進(jìn)行發(fā)放。5、報(bào)銷(xiāo)流程1.2.出差申請(qǐng)：擬出差

6、人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.3.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過(guò)后，自行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的借款單交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。1.4.購(gòu)票:出差人員經(jīng)審批過(guò)后，到行政部訂票(機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo))。(4).返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě) 差 旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者 不予辦理新的借支。6、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政精選資

7、料部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費(fèi)： 公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 不鼓勵(lì)員工 在上班期間打私人電話。公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部， 未提供手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況的無(wú)須交付。行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)， 若遇電話費(fèi) 異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。6、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程1

8、、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)， 如需乘坐其它交通工具 （火車(chē)、高 鐵、大巴、出租車(chē)）等回到公司后需持有相關(guān)票據(jù)自行填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由總經(jīng)理審批后方 可報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。2、報(bào)銷(xiāo)流程.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在報(bào)銷(xiāo)單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好交通 費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?員工持報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（1）、管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購(gòu)置,并指定精選資料專(zhuān)人負(fù)責(zé)（2）、報(bào)銷(xiāo)流程購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部根據(jù)各部門(mén)需求及庫(kù)存情況按資產(chǎn)管理辦法

9、規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的 報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān) 費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（1）、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.1招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理， 各部門(mén) 培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料 前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（2）、報(bào)銷(xiāo)流程：2.1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力