供應(yīng)商往來(lái)賬核對(duì)管理規(guī)定

1、 供應(yīng)商往來(lái)帳核對(duì)管理規(guī)定2013-02-01 供應(yīng)商往來(lái)帳核對(duì)管理規(guī)定V2.0目 錄1.目的22.范圍23.名詞解釋24.職責(zé)25.管理制度25.1日常結(jié)款的往來(lái)對(duì)帳要求25.2日常結(jié)款的往來(lái)帳款核對(duì)25.3定期與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)36.工作流程77.注意事項(xiàng)78.附件7第8頁(yè)共8頁(yè)1. 目的為規(guī)范分部同供應(yīng)商對(duì)帳工作，完善往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)內(nèi)容，保證分部與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)記錄的完整、準(zhǔn)確，各管理部門(mén)能及時(shí)掌握各分部與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)的實(shí)際情況，就分部與供應(yīng)商定期核對(duì)往來(lái)帳務(wù)的事宜，特制定本規(guī)定。2. 范圍 適用范圍：*電器財(cái)務(wù)中心、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心；各大區(qū)；各分部。 發(fā)布范圍：*電器財(cái)務(wù)中心、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)

2、略中心；各大區(qū)；各分部。3. 名詞解釋往來(lái)帳：本規(guī)定的往來(lái)帳款具體指的是“應(yīng)付帳款（受托代銷(xiāo)商品款、代銷(xiāo)商品款）”；“未扣收降價(jià)款”；“未扣收退殘款”；“應(yīng)收商業(yè)折扣”；“應(yīng)收補(bǔ)利”；“賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)”；“賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)”；“促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)”；“質(zhì)量保證金”及其他應(yīng)收款項(xiàng)。4. 職責(zé)無(wú)5. 管理制度5.1日常結(jié)款的往來(lái)對(duì)帳要求5.1.1 代銷(xiāo)商品每月結(jié)款前必須核對(duì)清楚“代銷(xiāo)商品款”余額，否則禁止支付貨款；5.1.2 經(jīng)銷(xiāo)商品每次結(jié)款前必須核對(duì)該批商品的入庫(kù)明細(xì)，包括商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量和金額，核對(duì)無(wú)誤后同時(shí)保證金力系統(tǒng)和用友財(cái)務(wù)帳金額一致才可繼續(xù)結(jié)算貨款。5.2日常結(jié)款的往來(lái)帳款核對(duì)：5.2.1結(jié)算人員在

3、每次結(jié)款時(shí)需要與供應(yīng)商核對(duì)清楚相關(guān)往來(lái)款項(xiàng)，根據(jù)公司目前商品的結(jié)算情況（經(jīng)銷(xiāo)商品按帳期依據(jù)進(jìn)貨的批次結(jié)算貨款，代銷(xiāo)商品按照結(jié)算期的實(shí)際銷(xiāo)售進(jìn)行結(jié)款），分經(jīng)銷(xiāo)和代銷(xiāo)兩部分分別進(jìn)行核對(duì)。5.2.2經(jīng)銷(xiāo)商品5.2.2.1 經(jīng)銷(xiāo)商品需要核對(duì)“應(yīng)付帳款”、“未扣收降價(jià)款”、“未扣收退殘款”三項(xiàng)內(nèi)容。5.2.2.2 核對(duì)“應(yīng)付帳款”時(shí)應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)的“商品入庫(kù)單”結(jié)算聯(lián)內(nèi)容相符，審核商品的入庫(kù)價(jià)格與廠(chǎng)家的供價(jià)是否一致。5.2.2.3 核對(duì)“未扣收降價(jià)款”時(shí)應(yīng)結(jié)合采銷(xiāo)部門(mén)的“商品變價(jià)單”、“廠(chǎng)家確認(rèn)函”，應(yīng)仔細(xì)審核所調(diào)商品的規(guī)格型號(hào)、價(jià)格及數(shù)量。5.2.3代銷(xiāo)商品5.2.3.1 代銷(xiāo)商品主要核對(duì)結(jié)算期內(nèi)的“代銷(xiāo)

4、商品款”，結(jié)算期內(nèi)的實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量及金額。5.2.3.2 代銷(xiāo)商品的核對(duì)依據(jù)有：業(yè)務(wù)的“進(jìn)貨申請(qǐng)單”、廠(chǎng)家的“送貨同行單”、庫(kù)房的“商品入庫(kù)單”、財(cái)務(wù)的“商品入庫(kù)單”結(jié)算聯(lián)。5.2.3.3 業(yè)務(wù)的“進(jìn)貨申請(qǐng)單”、廠(chǎng)家的“送貨同行單”、庫(kù)房的“商品入庫(kù)單”三單應(yīng)該相互核對(duì)，保證與財(cái)務(wù)的“商品入庫(kù)單”結(jié)算聯(lián)內(nèi)容相符，以保證入庫(kù)商品的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額等無(wú)誤。5.3定期與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)5.3.1核對(duì)的范圍：5.3.1.1 所有經(jīng)銷(xiāo)供應(yīng)商（包括物流直供、非直供品牌）。5.3.1.2 代銷(xiāo)及帶貨安裝供應(yīng)商不納入對(duì)帳范圍，分部按照結(jié)算制度要求在結(jié)算時(shí)對(duì)清即可。5.3.1.3出現(xiàn)下列任意一種情況（包括

5、但不限于）的供應(yīng)商視為非正常供應(yīng)商：1）連續(xù)兩個(gè)月未銷(xiāo)售或未進(jìn)貨或未結(jié)算的；2) 總部或分部以文件形式下發(fā)明確暫時(shí)停止合作或結(jié)算的；3）主動(dòng)或被動(dòng)已撤場(chǎng)未結(jié)算的；4）有明顯跡象或其他原因可以判定為非正常合作的。5.3.2核對(duì)時(shí)間：5.3.2.1 對(duì)于正常合作的供應(yīng)商，要求分部每半年對(duì)往來(lái)帳務(wù)核對(duì)一次，即每年的6月30日、12月31日待帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)行對(duì)帳。具體時(shí)間為，每年7月開(kāi)始核對(duì)截止6月30日的往來(lái)帳務(wù)，分部應(yīng)在7月1日至9月15日合理安排時(shí)間，制定對(duì)帳計(jì)劃，分別完成計(jì)算、制作、發(fā)放、收回對(duì)帳函工作，9月15日為最終收回日期。次年1月開(kāi)始核對(duì)截止12月31日的往來(lái)帳務(wù)，分部應(yīng)在次年1月1日至

6、3月15日分別完成計(jì)算、制作、發(fā)放、收回對(duì)帳函工作，次年3月15日為最終收回日期。同供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)帳務(wù)期結(jié)束后，對(duì)于正常合作供應(yīng)商存在差異的，在每周五開(kāi)始上報(bào)*電器（ ）分部對(duì)帳函差異跟蹤表（見(jiàn)附件8.9）。對(duì)帳函存在差異的情況分以下幾種：未發(fā)出對(duì)帳函、已發(fā)對(duì)帳函未收回、已收對(duì)帳函中蓋章不合格、雙方帳務(wù)存在未確認(rèn)差異，凡屬于上述任意一種情況均需編制在*電器（ ）分部對(duì)帳函差異跟蹤表中。5.3.2.2 對(duì)于非正常合作的供應(yīng)商，分部應(yīng)于每年4月末和11月末對(duì)往來(lái)帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，即每年5月開(kāi)始核對(duì)截止4月30日的應(yīng)收金額，12月開(kāi)始核對(duì)截止11月30日的應(yīng)收金額。要求對(duì)全部非正常合作供應(yīng)商發(fā)出應(yīng)收對(duì)帳

7、函，無(wú)論是新增還是以前年度的非正常合作供應(yīng)商均需重新發(fā)放應(yīng)收對(duì)帳函。各分部財(cái)務(wù)人員不應(yīng)被動(dòng)等待供應(yīng)商前來(lái)結(jié)帳時(shí)發(fā)送往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函，應(yīng)請(qǐng)采銷(xiāo)協(xié)助聯(lián)系供應(yīng)商或利用直接掛號(hào)郵寄并傳真給供應(yīng)商財(cái)務(wù)等多種手段確保按時(shí)發(fā)出，以免影響對(duì)帳進(jìn)度。5.3.3核對(duì)內(nèi)容：5.3.3.1對(duì)于正常合作供應(yīng)商應(yīng)核對(duì)應(yīng)付帳款（其中包括退殘款、降價(jià)款）、應(yīng)收商業(yè)折扣、補(bǔ)利、賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)、賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、質(zhì)量保證金、其他費(fèi)用等所有應(yīng)付應(yīng)收項(xiàng)目。5.3.3.2 對(duì)于非正常合作供應(yīng)商應(yīng)核對(duì)應(yīng)收商業(yè)折扣、補(bǔ)利、賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)、賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、質(zhì)量保證金、其他費(fèi)用等所有應(yīng)收項(xiàng)目，特別強(qiáng)調(diào)的是非正常合作供應(yīng)商只核對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目，不

8、核對(duì)應(yīng)付帳款。5.3.4 對(duì)帳函標(biāo)準(zhǔn)格式：全國(guó)合同且正常合作的供應(yīng)商及物流直供品牌且正常合作的供應(yīng)商（物流直供品牌由物流公司直接核對(duì)）采用往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函（一）（見(jiàn)附件8.1），地方合同且正常合作的供應(yīng)商采用往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函（二）（見(jiàn)附件8.2），物流非直供品牌且正常合作的供應(yīng)商采用往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函（三）（見(jiàn)附件8.3）。 判定為非正常合作的供應(yīng)商，采用往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函（四）（見(jiàn)附件8.4）。5.3.5 往來(lái)對(duì)賬取數(shù)口徑：5.3.5.1 應(yīng)付帳款（其中包括已扣退殘款、降價(jià)款）：正常合作供應(yīng)商對(duì)帳函中以上三項(xiàng)按用友6月30日或12月31日結(jié)帳后的期末余額填列，但非正常合作供應(yīng)商對(duì)帳函中只填列未扣收退殘款

9、、降價(jià)款。5.3.5.2 應(yīng)收商業(yè)折扣、補(bǔ)利、賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)、賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、質(zhì)量保證金：以上幾項(xiàng)按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算并填列，即應(yīng)歸屬于6月30日或12月31日前應(yīng)收未收的商業(yè)折扣、補(bǔ)利、賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)、賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、質(zhì)量保證金。【例如】05年6月份月度商業(yè)折扣及上半年的半年度商業(yè)折扣，在7月初計(jì)算應(yīng)收金額，但按實(shí)際歸屬日期應(yīng)為上半年應(yīng)收金額，故必須在對(duì)帳函中進(jìn)行填列。5.3.5.3 其他費(fèi)用：其他費(fèi)用包括合同、協(xié)議、備忘錄、確認(rèn)函中已簽訂，但不屬于B條款中所列項(xiàng)目（商業(yè)折扣、補(bǔ)利、賣(mài)場(chǎng)管理費(fèi)、賣(mài)場(chǎng)支持費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、質(zhì)量保證金）的其他所有應(yīng)收款項(xiàng)。其他費(fèi)用應(yīng)按分部實(shí)際應(yīng)收未收項(xiàng)

10、目明細(xì)逐一填列項(xiàng)目名稱(chēng)、小寫(xiě)及大寫(xiě)金額，若明細(xì)較多，分部應(yīng)逐一填列。5.3.6 核對(duì)的具體要求：5.3.6.1 各分部按供應(yīng)商逐個(gè)機(jī)制打印往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函（見(jiàn)附件8.1、8.2、8.3、8.4），注意填寫(xiě)對(duì)帳函最下端內(nèi)容，將合同甲乙雙方名稱(chēng)、合同號(hào)、簽訂日期和某某地區(qū)等項(xiàng)目填列清楚。往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函除簽字外必須機(jī)制打印，不得手工填寫(xiě)。5.3.6.2 各分部需刻一枚對(duì)帳專(zhuān)用章，往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函一式兩份加蓋騎縫章。5.3.6.3往來(lái)帳務(wù)對(duì)賬函中相關(guān)人員無(wú)須簽字，并且無(wú)須加蓋*公司的財(cái)務(wù)章，只需填列相關(guān)數(shù)據(jù)后，將一份發(fā)給供應(yīng)商，另一份分部留存。5.3.6.4 供應(yīng)商在往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函上必須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)

11、務(wù)專(zhuān)用章（或有供應(yīng)商公函授權(quán)的印章亦可）。5.3.6.5 所有和供應(yīng)商往來(lái)帳余額有差異的，分部一定要安排時(shí)間并按規(guī)定時(shí)限與供應(yīng)商進(jìn)行詳細(xì)對(duì)帳，對(duì)清往來(lái)帳后要填寫(xiě)_*電器有限公司往來(lái)帳務(wù)余額差異調(diào)節(jié)表（見(jiàn)附件8.5），并限期雙方實(shí)現(xiàn)調(diào)帳。若不采用我方規(guī)定格式則采用的差異調(diào)節(jié)表需包含公司規(guī)定事項(xiàng)。差異調(diào)節(jié)表中應(yīng)付、應(yīng)收的各項(xiàng)目余額必須同往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函保持一致。5.3.6.6 差異調(diào)節(jié)表中每筆調(diào)節(jié)項(xiàng)目均需詳細(xì)寫(xiě)明“摘要”、“差異處理”?！纠纭?摘要可以寫(xiě)為“05年6月補(bǔ)利”，差異處理可以寫(xiě)為“*已計(jì)算或扣收，廠(chǎng)家已確認(rèn)未下帳”。）對(duì)于有確定日期、憑證號(hào)的項(xiàng)目也需填列齊全。調(diào)節(jié)表中我方已計(jì)算或扣收，

12、但由于供應(yīng)商原因未及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理所產(chǎn)生的差異，應(yīng)填列在供應(yīng)商差異明細(xì)中。差異調(diào)節(jié)表經(jīng)雙方調(diào)整差異事項(xiàng)后，余額應(yīng)保持一致，由結(jié)算會(huì)計(jì)、結(jié)算主管、收入會(huì)計(jì)、收入主管簽字后，雙方在調(diào)節(jié)表上蓋章確認(rèn)（調(diào)節(jié)表、對(duì)帳函上的供應(yīng)商蓋章必須保持一致）。5.3.6.7 若供應(yīng)商主動(dòng)要求并提供其自制的對(duì)帳函及調(diào)節(jié)表進(jìn)行往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)時(shí)，要求各分部要將截止對(duì)帳日該供應(yīng)商的所有往來(lái)（所有應(yīng)收、應(yīng)付）全部填列在對(duì)帳函中，應(yīng)收金額按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算，即應(yīng)歸屬于對(duì)帳截止日前應(yīng)收未收的所有款項(xiàng)。遇有應(yīng)收商業(yè)折扣、補(bǔ)利等尚未計(jì)算出來(lái)的應(yīng)收未收款項(xiàng)，須等到收入組將相關(guān)數(shù)字計(jì)算出來(lái)后進(jìn)行填列，原則上由結(jié)算會(huì)計(jì)、結(jié)算主管、收入

13、會(huì)計(jì)、收入主管簽字，如有供應(yīng)商提出要加蓋財(cái)務(wù)章的，須經(jīng)分部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方能加蓋。5.3.6.8 原始憑據(jù)的保存：為了有效的保全資產(chǎn)，要求分部將非正常合作供應(yīng)商應(yīng)收對(duì)帳函按照合同地址逐份通過(guò)EMS形式（必須）發(fā)送，要求將對(duì)帳函內(nèi)容、金額簡(jiǎn)潔明確的標(biāo)注在特快專(zhuān)遞郵件詳情單上，且要求郵局針對(duì)每份特快專(zhuān)遞開(kāi)具付款收據(jù)或發(fā)票。5.3.6.9 郵寄地址：按合同中注明的供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)地址分別發(fā)函，若郵寄后退回則再按注冊(cè)地址發(fā)送。5.3.7 帳務(wù)差異及遺留問(wèn)題的解決方法5.3.7.1 在與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)中，因未達(dá)帳項(xiàng)造成的差異，按正常時(shí)間入帳，不需進(jìn)行具體的帳務(wù)調(diào)整。5.3.7.2 核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的因公司會(huì)計(jì)

14、人員帳務(wù)數(shù)據(jù)錄入造成的差異，如：供應(yīng)商名稱(chēng)、品類(lèi)；商品數(shù)量、價(jià)格等，由往來(lái)帳務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)填寫(xiě)*電器往來(lái)帳款帳務(wù)修正單（見(jiàn)附件8.8）”，報(bào)本分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，發(fā)送相關(guān)系統(tǒng)錄入員按審批結(jié)果于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中給予更正。5.3.7.3 因采銷(xiāo)人員訂單價(jià)格錯(cuò)誤造成的差異，由采銷(xiāo)人員提出申請(qǐng)，經(jīng)總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心分管品類(lèi)采銷(xiāo)總監(jiān)審批后，在系統(tǒng)中予以調(diào)整，財(cái)務(wù)監(jiān)督執(zhí)行。5.3.7.4 在帳務(wù)核對(duì)中查明了詳細(xì)原因，但未與供應(yīng)商達(dá)成一致處理意見(jiàn)的，由結(jié)算會(huì)計(jì)、收入會(huì)計(jì)持_*電器往來(lái)帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表（見(jiàn)附件8.7）書(shū)面通知采銷(xiāo)人員并下發(fā)工作聯(lián)系函，催促盡快協(xié)調(diào)辦理。5.3.7.5 分部如不能解決的，由分部按

15、照每個(gè)供應(yīng)商、每一品類(lèi)逐一填寫(xiě)*電器（ ）分部遺留問(wèn)題及往來(lái)差異處理申請(qǐng)報(bào)告（見(jiàn)附件8.10），申請(qǐng)報(bào)告中要明確反映對(duì)帳函存在差異的情況及擬稿人處理意見(jiàn)，經(jīng)分部收入主管、結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、采銷(xiāo)總監(jiān)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心副總監(jiān)審批。情況說(shuō)明中必須包括供應(yīng)商名稱(chēng)、品類(lèi)、差異類(lèi)型，若屬于雙方帳務(wù)存在差異的，則要詳細(xì)說(shuō)明差異明細(xì)及原因。5.3.7.6 各分部采銷(xiāo)人員或結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批復(fù)的處理申報(bào)表，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題及差異給予調(diào)整及跟進(jìn)。5.3.8 往來(lái)帳務(wù)核對(duì)的控制辦法5.3.8.1 在各分部定期的往來(lái)帳務(wù)核對(duì)后，對(duì)所有相關(guān)帳務(wù)應(yīng)做到即對(duì)即止。即在每次帳

16、務(wù)核對(duì)后，雙方財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)當(dāng)前帳務(wù)做到清楚明了，對(duì)所存在的差異明細(xì)以_*電器有限公司往來(lái)帳務(wù)余額差異調(diào)節(jié)表（見(jiàn)附件8.5）為基礎(chǔ)，在下一次帳務(wù)核對(duì)時(shí)憑本次的差異清單即可對(duì)前期帳務(wù)一目了然。5.3.8.2 供應(yīng)商不按期寄回對(duì)帳函或與供應(yīng)商預(yù)約對(duì)帳，供應(yīng)商不予理會(huì)的，各分部結(jié)算組必須暫停與該供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算，由采銷(xiāo)人員協(xié)調(diào)解決，雙方核對(duì)帳務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算。5.3.8.3 對(duì)于差異金額供應(yīng)商不予承認(rèn)的相關(guān)款項(xiàng)，各分部不得擅自調(diào)整帳務(wù)，結(jié)算組應(yīng)暫時(shí)停止對(duì)該供應(yīng)商的貨款支付，直到采銷(xiāo)人員與供應(yīng)商協(xié)調(diào)一致，確定解決時(shí)限后方可恢復(fù)對(duì)供應(yīng)商貨款的結(jié)算。5.3.8.4 因采銷(xiāo)人員訂單價(jià)格錯(cuò)誤造成的差異，

17、采銷(xiāo)人員須在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)天提出申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告批復(fù)后當(dāng)日予以糾正，采銷(xiāo)人員不予糾正的，該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)姆绞较虿射N(xiāo)總監(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映，直至解決方可恢復(fù)對(duì)該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。5.3.9 對(duì)帳后的統(tǒng)計(jì)、整理、上報(bào)工作：5.3.9.1 對(duì)于正常合作供應(yīng)商，應(yīng)將供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對(duì)帳函及調(diào)節(jié)表與只蓋*財(cái)務(wù)章的留存聯(lián)一一對(duì)應(yīng)，由結(jié)算主管捏對(duì)存檔備查。對(duì)于非正常合作供應(yīng)商，應(yīng)將對(duì)帳函、特快專(zhuān)遞留存聯(lián)和郵局收據(jù)或發(fā)票一一對(duì)應(yīng)后由分部結(jié)算主管妥善保存。5.3.9.2 帳務(wù)核對(duì)完畢各分部按往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)情況，如實(shí)填寫(xiě)_*電器有限公司往來(lái)帳務(wù)核對(duì)匯總表（見(jiàn)附件8.6）及_*電器往來(lái)帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表

18、（見(jiàn)附件8.7），兩表經(jīng)分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、結(jié)算主管、收入主管簽字確認(rèn)。5.3.9.3 每年3月16日、9月16日上報(bào)_*電器有限公司往來(lái)帳務(wù)核對(duì)匯總表、_*電器往來(lái)帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表電子版及傳真件，同時(shí)將匯總表、明細(xì)表及對(duì)帳函的復(fù)印件在2日內(nèi)郵寄到總部財(cái)務(wù)中心資金管理部。要求：對(duì)帳函復(fù)印件的順序必須同往來(lái)帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表的排列順序保持一致，以便總部審核。5.3.9.4郵寄地址：6. 工作流程無(wú)7. 注意事項(xiàng)7.1所有結(jié)算人員應(yīng)該結(jié)合目前商品管理系統(tǒng)的實(shí)際情況認(rèn)真、仔細(xì)的核對(duì)同供應(yīng)商的往來(lái)款項(xiàng)，保證往來(lái)款的準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)款。對(duì)核對(duì)中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。7.2往來(lái)帳務(wù)對(duì)帳函的填寫(xiě)要求及注意事項(xiàng)7.2.1填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容必須以打印形式填寫(xiě)，禁止手寫(xiě)；7.2.2小寫(xiě)金額前必須添加封號(hào)“￥”，小寫(xiě)金額后必須填寫(xiě)大寫(xiě)金額；7.2.3大小寫(xiě)金額必須頂頭，不能留有空隙；7.2.4空白項(xiàng)應(yīng)以“無(wú)”標(biāo)注。7.3對(duì)于發(fā)出的季度對(duì)帳函可以先以傳真件形式收回，之后必須收回原件，但年度往來(lái)帳