最新門窗生產(chǎn)企業(yè)運營架構(gòu)組織及細(xì)則

1、公司組織架構(gòu)圖核心團(tuán)隊建設(shè)1. 生產(chǎn)部生產(chǎn)廠長一名，品質(zhì)員3名，統(tǒng)計員3名，共計7人。2. 技術(shù)部技術(shù)主管一名，技術(shù)員2名，共計3人。3. 工程部項目經(jīng)理1名，商務(wù)技術(shù)員2人，施工員2人，共計5人。4. 倉儲部原材料庫房保管員2人，成品庫房保管員1人。共計3人。5. 營銷部工程銷售經(jīng)理3人，大客戶經(jīng)理1人，共計4人。6. 行政部人事經(jīng)理1人，行政助理1人，共計2人。7. 財務(wù)部會計一人，出納一人，共計2人。管理團(tuán)隊建設(shè)共計26人。為了能把企業(yè)規(guī)模化，流程化發(fā)展的更好，建議上一套門窗用ERP管理軟件。其組織管理流程為，銷售部接單，轉(zhuǎn)到工程部由工程部技術(shù)員做商務(wù)投標(biāo)方案，如中標(biāo)由工程部與甲方做技術(shù)

2、交接。工程部技術(shù)人員與甲方技術(shù)人員做先期門窗洞口的數(shù)量，開啟風(fēng)格，外表顏色，材質(zhì)等設(shè)計方案。其設(shè)計方案及料樣封存由甲方技術(shù)人員簽字確認(rèn)封存。再由工程部轉(zhuǎn)到技術(shù)部與生產(chǎn)部，技術(shù)部需要做好技術(shù)拆單，與生產(chǎn)指令單、及生產(chǎn)優(yōu)化單，包括型材，玻璃，五金件，膠條，膠，螺絲，發(fā)泡等用量，下單到生產(chǎn)部，倉儲部，采購部。倉儲部根據(jù)庫存情況制訂采購計劃單交由采購部。生產(chǎn)部接到技術(shù)部生產(chǎn)指令單，抓緊時間做好排產(chǎn)計劃，按合同簽訂日期前保質(zhì)保量的完成生產(chǎn)計劃。成品門窗出庫，由工程部項目經(jīng)理與現(xiàn)場施工員一起做好門窗運輸，安裝驗收任務(wù)。工程部按照先期做好的安裝計劃合理的控制安裝進(jìn)度，工程部要配合銷售部做好工程款項回收任務(wù)。

3、工程部要提早做好門窗驗收竣工計劃。生產(chǎn)計劃部職責(zé)細(xì)則一、目的通過對各種程序的運行控制，確保生產(chǎn)計劃與生產(chǎn)管制的順利實施,保證生產(chǎn)信息及時、準(zhǔn)確的傳遞。二、范圍適用于公司生產(chǎn)計劃部工作程序的控制。三、職責(zé)1. 掌握生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)計劃。2. 項目部、設(shè)計部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部、材料庫、生產(chǎn)車間的溝通。3. 設(shè)計部下單后的接收，復(fù)核、發(fā)放及存檔。4. 延期交貨的生產(chǎn)排序及反饋。5. 部門內(nèi)相關(guān)制度方案的制定與實施。6. 車間月和年生產(chǎn)匯總，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計工作。7. 質(zhì)量體系在本部門的正常實施。8. 管理體系在本部門的正常實施。9. 生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書的制定。10. 生產(chǎn)員工的報招、培訓(xùn)、考核及晉升11. 生

4、產(chǎn)設(shè)備的增加保養(yǎng)的申報查實工作。12. 生產(chǎn)物資的進(jìn)貨計劃及根催。13. 生產(chǎn)物資的庫存分析復(fù)核。14. 生產(chǎn)現(xiàn)場的環(huán)境控制15. 生產(chǎn)現(xiàn)場的安全管理。16. 生產(chǎn)現(xiàn)場質(zhì)量的控制。17. 生產(chǎn)成本有效的控制。18. 生產(chǎn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析及上報。19. 生產(chǎn)技術(shù)實踐與革新改進(jìn)。四、程序1接到技術(shù)部發(fā)送的下料單后，生產(chǎn)計劃員對工程圖紙進(jìn)行核算審核，填寫生產(chǎn)任務(wù)通知單，并及時發(fā)送圖紙。 2生產(chǎn)計劃員根據(jù)下料單編制生產(chǎn)臺帳，并與成窗組每周六核對生產(chǎn)臺帳。3生產(chǎn)計劃員依據(jù)工程進(jìn)度及工地要貨計劃，制作生產(chǎn)計劃表，并根據(jù)工地要貨計劃的變動而修改周生產(chǎn)計劃表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后存檔并呈報主管副總經(jīng)理， 4每日填

5、寫生產(chǎn)任務(wù)日報表并統(tǒng)計分析生產(chǎn)情況。5. 根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)日報表，由計劃員編制旬生產(chǎn)報表，和月生產(chǎn)報表。部門負(fù)責(zé)人審核后存檔，每月2號將報表呈報集團(tuán)副總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理，并在集團(tuán)辦公室備份。6每年年末根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)日報表統(tǒng)計分析，由生產(chǎn)計劃員編制年生產(chǎn)匯總，部門負(fù)責(zé)人審核后存檔，1月5號前將報表呈報總經(jīng)理、集團(tuán)副總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理，并在集團(tuán)辦公室備份。7及時了解材料庫存情況，遇材料短缺造成生產(chǎn)不平衡時，由生產(chǎn)計劃員制作工作聯(lián)系單，報部門經(jīng)理審核后，呈主管副總審批，及時發(fā)供應(yīng)部和相關(guān)部門，遇特殊情況及時上報主管副總經(jīng)理解決。8生產(chǎn)計劃員負(fù)責(zé)對質(zhì)量改進(jìn)驗證通知單、樣品驗收單、入庫單和生產(chǎn)任務(wù)日報表的

6、管理和存檔工作。五、管理辦法1生產(chǎn)任務(wù)通知單填寫不規(guī)范、不清楚，圖紙發(fā)放不及時、出現(xiàn)錯誤，第一次為警告，第二次以后，罰款10元。2每月2日前將上月的月生產(chǎn)報表經(jīng)部門經(jīng)理審核后，呈報主管副總經(jīng)理，延期進(jìn)行處罰，每次罰款10元。3部門人員有事外出或請假必須向本部門經(jīng)理請假，方可外出，違反按公司規(guī)定進(jìn)行處罰， 5 每天下班后必須關(guān)閉室內(nèi)的辦公電源，鎖上門窗，違反扣罰當(dāng)事人5元/次。6每周-必須和成品庫核對臺帳，確保臺帳數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，違反扣罰當(dāng)事人5元/次。7對車間統(tǒng)計員和自檢員上報的報表認(rèn)真核實，發(fā)現(xiàn)問題，及時核對處理，不得徇私舞弊，違反扣罰當(dāng)事人5元/次。財務(wù)，采購，保管，管理細(xì)則 總 則為了加強(qiáng)

7、公司的財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)活動，將公司董事會賦予的理財權(quán)具體化、制度化，強(qiáng)化自我約束，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)管理體系有效實施。做好籌資、融資、投資和收益分配等財務(wù)活動，充分有效的使用資金，認(rèn)真執(zhí)行國家各項財經(jīng)法令、法規(guī)，實行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，做好公司各項財務(wù)預(yù)算、決算、分析和考核工作，有效運用各項資產(chǎn)，正確處理各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系，及時足額上交各項稅金，充分挖掘潛力、促進(jìn)發(fā)展、推動進(jìn)步、降低成本、增強(qiáng)盈利能力、增加經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)公司價值最大化，特制定本制度。第二章 費用使用及報銷流程第一條、財務(wù)部在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)全面管理。第二條、審批權(quán)限：公司各項財務(wù)支出和審批權(quán)限由董事長或董事

8、長授權(quán)人簽批。公司財務(wù)支出的審批權(quán)限由董事長授權(quán)委托的各公司法人代表在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)簽批。第三條、審批程序：3.1、借款審批：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫“用款申請單”注明費用的性質(zhì)、用途、及預(yù)計金額、款項支付時間等要素，由本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后簽字，由董事長（或董事長授權(quán)人）簽批，方可辦理借款。即：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人本部門負(fù)責(zé)人簽字 主管副總經(jīng)理預(yù)算審核員簽備財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字 董事長（或授權(quán)人）簽批。3.2、業(yè)務(wù)付款審批：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫“付款申請書”，注明業(yè)務(wù)類型和內(nèi)容，收款單位名稱、開戶行、帳號、申請付款金額、結(jié)算方式等內(nèi)容，由本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并經(jīng)財務(wù)部門審核確認(rèn)無誤后，由董事長（或

9、董事長授權(quán)人）簽批，方可辦理付款。即：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人本部門負(fù)責(zé)人簽字主管副總經(jīng)理主管會計審核、簽字 財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 董事長（或授權(quán)人）簽批。3.3、報銷審批：報銷各類支出、費用，需按財務(wù)規(guī)定根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型和內(nèi)容，分別填寫“報銷單”，各種票據(jù)按要求粘貼，如實填寫報銷內(nèi)容，不得用空白、偽造、過期或內(nèi)容不符的憑證報銷，報銷憑證必須是合法的票據(jù)。報銷時首先由本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到財務(wù)部審核票據(jù)的合法性并簽字確認(rèn)。董事長（或董事長授權(quán)人）簽批后，方可報銷。即：報銷人本部門負(fù)責(zé)人簽字主管副總經(jīng)理預(yù)算審核員備簽財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長（或授權(quán)人）簽批。第三章 差旅費管理規(guī)定第一條 為控制費用，提高效率，規(guī)范

10、出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)本公司的實際情況，特制定本制度。第二條 本制度適用范圍：集團(tuán)公司及所屬各部門。第三條 出差人員經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款，出差回公司后須在一周內(nèi)憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的差旅費報銷單辦理報銷手續(xù)，結(jié)清所借備用金，若報銷未能結(jié)清所借款項，下次出差財務(wù)部不再預(yù)支差旅費。第四條 出差人員出差的交通費、住宿費和補(bǔ)助費限額標(biāo)準(zhǔn)。其中：城市間交通費和住宿費憑正式發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷；伙食補(bǔ)助和其他雜費實行定額包干，每人每天在 80元的，可按實際出差時間及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)核定報銷。 4.1 乘坐交通工具報銷標(biāo)準(zhǔn)：級別工具總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其他人員火車軟臥硬臥硬座硬臥硬座輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)

11、普通艙批準(zhǔn)批準(zhǔn)其他交通工具據(jù)實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷注：表列其他交通工具不包括出租車、三輪車。 4.2住宿費及出差補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)：項目級別地區(qū)總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其他人員住宿費用縣級及以下?lián)崍箐N6030地市級據(jù)實報銷 8050省會級城市據(jù)實報銷12070經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)據(jù)實報銷15080出差補(bǔ)助縣級及以下?lián)崍箐N5040地市級據(jù)實報銷6050省會級城市據(jù)實報銷7060經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)據(jù)實報銷8070經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)包括北京、上海、廣州、海口、廈門、青島、深圳。第五條 交通費報銷辦法 5.1交通費指城市間的往返公共交通費，不含市內(nèi)交通費。5.2出差人員按表列交通工具標(biāo)準(zhǔn)報銷，隨同上級領(lǐng)導(dǎo)出差，經(jīng)總經(jīng)理事前批

12、準(zhǔn)，可按隨同領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，隨行人員無補(bǔ)助費。第六條 住宿費報銷辦法6.1出差人員住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票報銷，超標(biāo)準(zhǔn)住宿費由個人自理。特殊情況須事前、事后經(jīng)總經(jīng)理簽批方可報銷。 6.2參加會議人員和參加檢查人員會議期間（或檢查期間），由主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可憑票據(jù)實報銷，報銷時須提供事前經(jīng)總經(jīng)理簽批的會議通知原件或復(fù)印件。未統(tǒng)一安排住宿的，按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 6.3經(jīng)批準(zhǔn)參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)人員學(xué)習(xí)期間，時間在一周以內(nèi)按出差人員標(biāo)準(zhǔn)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實報銷；超過一周部分的按50%報銷；超過二個月的從第三個月開始不給補(bǔ)助。 第七條 出差補(bǔ)助費開支辦法 7.1出差補(bǔ)助中包括市內(nèi)交通費、

13、伙食補(bǔ)助，出差期間發(fā)生的招待費，票據(jù)應(yīng)單獨填寫，按照費用審批制度中招待費項目處理，并扣除其相應(yīng)的伙食補(bǔ)助。 7.2進(jìn)修、培訓(xùn)學(xué)習(xí)人員伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)：時間在一周以內(nèi)按出差人員標(biāo)準(zhǔn)計算；超過一周部分的按50%計發(fā)；超過三個月的從第四個月開始不給補(bǔ)助。第八條 下列情況不予報銷出差補(bǔ)助費 8.1參加各種會議，各種培訓(xùn)、學(xué)習(xí)及考查期間統(tǒng)一收費，食宿統(tǒng)一安排的。 8.2到外地就醫(yī)的非因工負(fù)傷人員。 第九條 其他有關(guān)規(guī)定 9.1繞道行車問題 出差人員趁出差之便，就近回家省親、辦事的，其繞道所發(fā)生的費用及出差補(bǔ)助一律不予報銷。9.2職工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。 9.3

14、員工到市內(nèi)辦事，只報銷正常的市內(nèi)交通費；如未趕回公司吃午飯，報銷誤餐費10元/次，及時填寫費用報銷單，次日報銷。9.4由公司或?qū)Ψ教峁┙煌üぞ呒笆乘薜牟辉诖艘?guī)定報銷。9.5出差、參加開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)結(jié)束后，延期回程所產(chǎn)生的費用一律自理。第十條 報銷差旅費時必須填寫費用報銷單和差旅費明細(xì)表。差旅費明細(xì)表的填寫方法： 10.1各欄目填寫完整，不得漏項。 10.2出發(fā)和抵達(dá)的日期及時間按車票的日期及時間填寫。 10.3車船費要根據(jù)實際的車票金額填寫。 10.4宿費欄要根據(jù)實際住宿天數(shù)及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫。10.5伙食費及交通費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)自行填寫。第四章 備用金管理辦法第一條 公司備用金分為個人備

15、用金及業(yè)務(wù)款二類。 個人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個人名義向公司借支的現(xiàn)金款項，主要是指特殊人員定額備用金、差旅費、招待費及其他一些零星支出。 業(yè)務(wù)款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個人名義向公司借支的現(xiàn)金、通過銀行轉(zhuǎn)帳、電匯等方式支付的款項。此類款項一般用于固定資產(chǎn)購置、器材及物資采購、日常維修、辦公用品采購、房屋租賃等支出。 第二條 公司會計核算設(shè)置備用金項目管理，個人備用金計入個人賬戶，業(yè)務(wù)款計入付款單位及個人帳戶。 第三條 備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個人（以下簡稱借支人）所在部門的經(jīng)理應(yīng)督促本部門員工按期足額還清備用金。第四條 處理程序 1、 公司財務(wù)部門辦理備用金借

16、支業(yè)務(wù)的時間為周二、周四；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時間同上。2、 借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長期占用公司資金。 3、 借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)： （1）、 借支人應(yīng)如實、規(guī)范填寫備用金申請單。 借款時，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）、預(yù)計還款時間等。個人備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。 對于未按要求填寫的備用金申請單，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對于偽造篡改的備用金申請單，財務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明

17、原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。（2）、 業(yè)務(wù)款借支時，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、付款通知書、等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。（3）、 備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。 按費用借款審批程序辦理。 （4）、

18、出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請單辦理付款。借款收到時，收款人在記賬憑證上簽名。 第五條 借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。 個人備用金均要在一個月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個月內(nèi)無法結(jié)清的，必須提前到財務(wù)結(jié)算部說明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。借支人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。對于已沖銷備用金的金額，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收款收據(jù)，借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢。 第六條 原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，財務(wù)部門應(yīng)在報銷憑證上注明“沖（借支人）賬，”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。第七條 鑒于

19、物資采購、日常維修、辦公用品采購等業(yè)務(wù)需要，給予定額備用金，定額備用金可以長期保留余額，但不超過本人當(dāng)月工資。第八條 公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。第九條 1、 財務(wù)部門于每月月底檢查備用金余額情況。借款人應(yīng)在借款到期之前主動到財務(wù)部辦理個人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。 2、 借支人超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審

20、批。3、 備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。第五章 業(yè)務(wù)招待費暫行規(guī)定第一條、各部門在業(yè)務(wù)交往中，遇有必須應(yīng)酬招待的客人，應(yīng)事先與綜合部取得聯(lián)系，由綜合部具體安排招待事宜。第二條、填寫招待費審批單后，經(jīng)董事長（或董事長授權(quán)人）、綜合部核準(zhǔn)，確定招待費支出標(biāo)準(zhǔn)后，方可按標(biāo)準(zhǔn)招待。第三條、招待時陪餐人員不得超過來賓人數(shù)。特殊情況需經(jīng)董事長（或董事長授權(quán)人）審批同意方可執(zhí)行。第四條、未經(jīng)董事長（或董事長授權(quán)人）、綜合部核準(zhǔn)，所產(chǎn)生的招待費（禮金、禮品）費用，一律不予報銷。第五條、特殊情況按下列辦法執(zhí)行：1如遇特殊情況，不能事先簽字核準(zhǔn)時，可以電話請示董事長（或董事長授

21、權(quán)人）同意后，聯(lián)系綜合部進(jìn)行安排并核準(zhǔn)。 2異地辦事需應(yīng)酬的，可電話聯(lián)系，由綜合部核定標(biāo)準(zhǔn)，事后憑發(fā)票報銷。3各項應(yīng)酬費用標(biāo)準(zhǔn)原則包含酒水費，如果在用餐過程中發(fā)生特殊情況，實際消費超出事先核定標(biāo)準(zhǔn)的，事后可經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批，按實際支出報銷。 4各部門的外來賓客住宿費支出需要公司支付費用的，由綜合部在本市內(nèi)優(yōu)選幾家不同檔次的賓館、酒店，按客人級別、層次安排住宿并進(jìn)行結(jié)算。第六條、招待費用發(fā)生結(jié)束后，長春市內(nèi)3日內(nèi)須到財務(wù)部憑發(fā)票、招待費審批單、報銷招待費用，不得拖延。在外地出差發(fā)生的招待費用，于出差返回后同差旅費一同報銷，如特殊情況確實不能及時報銷請與財務(wù)部溝通，否則屬于放棄報銷。第七條、未經(jīng)董事

22、長（或董事長授權(quán)人）同意，不得擅自擴(kuò)大招待范圍。即：KTV、桑拿、滑雪、游泳等娛樂項目。第六章 資金使用管理制度第一條、各部門應(yīng)按月編制資金收入和支出計劃，并于每月第一個工作日報到財務(wù)部，由財務(wù)部進(jìn)行匯總編制公司當(dāng)月財務(wù)收、支計劃，進(jìn)行綜合平衡報董事長（或董事長授權(quán)人）進(jìn)行審批確認(rèn)后，通知各部門的本月資金使用的資金額度，由各部門嚴(yán)格按批準(zhǔn)的資金額度控制使用資金，財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和實施。第二條、在各項業(yè)務(wù)活動中，發(fā)生的突發(fā)性業(yè)務(wù)，沒有列入資金使用計劃的開支項目：本著“重要而緊急的先辦，重要不緊急的次之，緊急而不重要的再次之”為原則，靈活變動開支事項，對超出資金使用計劃的開支項目，需書面向集團(tuán)財務(wù)部

23、申請批示，財務(wù)部根據(jù)董事長（董事長授權(quán)人）批示，調(diào)整資金使用計劃并實施。第三條、工程建設(shè)支出，在開工前需將工程預(yù)算、工程施工合同報送財務(wù)并嚴(yán)格按工程預(yù)算和工程施工進(jìn)度計劃，控制工程費開支，特別是材料費、人工費、機(jī)械臺班費要按合同、工種、時間嚴(yán)格把關(guān)。每筆工程支出要由各工程項目的具體負(fù)責(zé)人簽字，還要由項目的總負(fù)責(zé)人簽字，手續(xù)齊備，財務(wù)審核無誤，董事長（或董事長授權(quán)人）審批后，方可辦理工程費支出或報銷，防止資金浪費。第四條、做好信貸工作，按照銀行規(guī)定，做好貸款和還款計劃，維護(hù)集團(tuán)公司的資信，以保證集團(tuán)公司及各分司各項經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。第五條、各公司、各部門要節(jié)約資金，努力降低各種費用開支，促進(jìn)資

24、本保值、增值，為集團(tuán)公司“聚財”、“理財”、“用財”，做好本職工作。第七章 財務(wù)業(yè)務(wù)管理制度第一條、公司財務(wù)部實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)制，對公司及各分司的財務(wù)管理負(fù)全部責(zé)任。第二條、財務(wù)部須做好公司的財務(wù)會計管理工作，認(rèn)真編制財務(wù)計劃，堅持經(jīng)濟(jì)活動分析，定期考核檢查財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，向董事長及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供及時、準(zhǔn)確、真實的財務(wù)信息，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好經(jīng)營管理工作。第三條、對各公司的資金實行統(tǒng)一管理。費用的支出有支出預(yù)算及標(biāo)準(zhǔn)的按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無財務(wù)預(yù)算及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)董事長審批后支出。第四條、公司的各類人員的差旅費、辦公費、招待費實行統(tǒng)一管理。各類人員出差須按集團(tuán)公司行政和財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第五條、

25、公司和各公司的開戶銀行、帳號及財務(wù)信息屬公司機(jī)密，嚴(yán)禁向與公司業(yè)務(wù)往來單位以外的人員泄露。各公司的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、各種匯票必須由出納員專門管理，不得轉(zhuǎn)交他人。財務(wù)專用章和法人印鑒實行分管并用制，出納員支付款項時，應(yīng)由法人印鑒管理人員根據(jù)董事長簽批后加蓋法人印鑒方，防止意外事件發(fā)生。支票的簽發(fā)與保管應(yīng)嚴(yán)格控制，絕對不允許使用空白支票，嚴(yán)禁空白支票在使用前加蓋印鑒。所有空白支票及作廢支票，須由專人妥善保管或處理，已蓋章的付款支票，不得由該支票的簽章人或核準(zhǔn)人領(lǐng)取或寄交。第六條、加強(qiáng)對各類發(fā)票、收據(jù)的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的購買，使用的登記清理和核對工作，嚴(yán)禁代外單位和個人開發(fā)票。第七條、 所有

26、費用的開支必須持有合法發(fā)票，印章齊全，項目完整，并由經(jīng)手人、驗收人和財務(wù)部門審核確認(rèn)，經(jīng)董事長（或董事長授權(quán)人）批準(zhǔn)后方可報銷。第八條、庫存現(xiàn)金的庫存數(shù)額不得超過10，000元規(guī)定的數(shù)額，超過部分必須于當(dāng)日下班前存入銀行，嚴(yán)禁公款私存。第九條、在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，按國家稅法規(guī)定，及時足額依法繳納各種稅、費。第十條、未經(jīng)董事長同意批準(zhǔn)，任何人不得以公司名義為外單位或個人提供擔(dān)保和出具各種擔(dān)保類憑據(jù)。第十一、 財務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)按照規(guī)定編制各種會計報表，做到編制及時，內(nèi)容完整，數(shù)字清晰、準(zhǔn)確，說明清楚，不得任意估計數(shù)據(jù)，弄虛作假或篡改數(shù)字。第十二條、會計人員工作調(diào)動或離職，須將本人經(jīng)管的全部會

27、計工作移交給接替人員。辦理交接手續(xù)時須在監(jiān)交人監(jiān)督下進(jìn)行，并編制移交清冊，接替人員逐項核對點收。接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。對未盡的會計事項，移交人員應(yīng)寫出書面的情況說明，以便接替人員能夠完整準(zhǔn)確的掌握情況，保證會計工作順利進(jìn)行。第八章 財務(wù)檔案管理制度第一條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。二、會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。三、財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括

28、會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。第二條 每年形成的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。一、當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管三年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案管理人員統(tǒng)一保管。二、移交檔案管理人員保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。第四條 財務(wù)部和檔案管理人員保存的會計檔案不得借出

29、。如有特殊需要，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。一、由檔案管理人員建立健全會計檔案查閱、復(fù)制、登記制度。二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為5年、10年、15年、25年5類。三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第五條 本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。第六條 保管期滿的會計檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：一、本單位檔案部門會同財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止

30、年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。二、董事長在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。三、銷毀會計檔案時，由檔案管理部門和財務(wù)部共同派員監(jiān)銷。四、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告董事長。第七條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。第八條 使用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算，應(yīng)當(dāng)保存

31、打印出的紙質(zhì)會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應(yīng)報財政局備案。第九條 建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十條 預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。附表一：會計檔案保管期限表序號檔案名稱期限（年）備注一、會計憑證類原始憑證記賬憑證匯總憑證151515二、會計賬簿類總賬明細(xì)賬日記賬固定資產(chǎn)輔助1515151515現(xiàn)金、銀行帳25年三、財務(wù)報告類月、季年報15永久四、其他會計移交清冊會計檔案保管清冊會計銷毀清冊銀行余額調(diào)節(jié)表銀行對賬單15永久永久55第九章 固定資產(chǎn)管理制度第一條、

32、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2022元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。第二條、固定資產(chǎn)的分類為加強(qiáng)管理，便于組織會計核算，將固定資產(chǎn)按照經(jīng)濟(jì)用途、使用情況和所有權(quán)分為：生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不須用固定資產(chǎn)、融資租入固定資產(chǎn)。第三條、固定資產(chǎn)的計價1固定資產(chǎn)的計價方式（1）外購的固定資產(chǎn)成本包括買價、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的其他支出，如場地整理費、

33、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出作為入賬價值。（3）投資、捐贈的固定資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付相關(guān)稅費作為入賬價值。（4）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或合同確定的價款和簽訂租賃合同過程中發(fā)生相關(guān)費用作為入賬價值。（5）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改、擴(kuò)建的，按照原固定資產(chǎn)的價值，加上因改、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。（6）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。2固定資產(chǎn)的價值一經(jīng)確定入賬，除改建擴(kuò)建、局部改造和特定事項經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估確認(rèn)，以及國家政策規(guī)定需調(diào)整帳面價值外，不得

34、自行調(diào)整其帳面價值。第四條、固定資產(chǎn)的折舊1下列固定資產(chǎn)計提折舊：（1）房屋、建筑物；（2）在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；（3）季節(jié)性停用和大修理停用的各類設(shè)備，以及經(jīng)營租出和融資租入的固定資產(chǎn)；（4）已投入但尚未辦理手續(xù)的固定資產(chǎn)。2除以下情況外，企業(yè)應(yīng)對所有固定資產(chǎn)計提折舊：（1）已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（2）按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。3各類固定資產(chǎn)的折舊年限不得低于以下規(guī)定，凈殘值率不得高于以下規(guī)定。4固定資產(chǎn)的折舊方法（1）根據(jù)稅法規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，采取平均年限法。（2）當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計提折舊。當(dāng)月減少或停用的固定資產(chǎn)，從下月起

35、不再計提折舊。提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入營業(yè)外支出，不再補(bǔ)提折舊。第五條、固定資產(chǎn)的管理部門 根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由生產(chǎn)部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由行政部對計算機(jī)設(shè)備及辦公家具及運輸工具和房屋進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1 、 設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2 、 對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號。3、 對固定資產(chǎn)的使用落實到使用部門，各部門也應(yīng)有相應(yīng)的使用明細(xì)賬，定期記錄使用、保管、修理等情況。4、財務(wù)部按月與管理部門核對，管理部門按月和使用部門核對，以確保賬、卡、物的數(shù)量金額相符。 第六條、固定資產(chǎn)核算部門1、

36、0; 財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、  財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、  財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理 第七條、固定資產(chǎn)的購置1 、 各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資使用申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理審核、分管副總批準(zhǔn)，并注明申請日期、申請單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、等資料。2、將申請單送交歸口管理部門復(fù)核增添該項資產(chǎn)之適用性及必要性，如公司內(nèi)部可調(diào)撥者，按“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單”通知相關(guān)部門，并在“申請單”上備注欄填注調(diào)撥情況后，將“申請單”退回請購部門自行歸檔。如公司內(nèi)部無法調(diào)撥，按

37、審批流程辦理申購手續(xù)。 3  、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”，報經(jīng)部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、財務(wù)部及董事長批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。單批次采購10萬元 以上應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)采購，組織招標(biāo)小組確定最優(yōu)方案，報董事長審批。 4、  固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)

38、卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。第八條、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1 、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財務(wù)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、  固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3 、 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。 第九條、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固

39、定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、  固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。2、  列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、財務(wù)部、董事長（或授權(quán)人）審批。3、  固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。4、  財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。第十條、固定資產(chǎn)報廢1

40、、  當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)、董事長（或授權(quán)人）審批。2、  經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。3、  財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。第十一條、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做

41、到帳務(wù)、實物和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總裁批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新，盤盈的凈收入和盤虧的凈損失，報董事長批準(zhǔn)后，財務(wù)部負(fù)責(zé)做賬務(wù)處理，分別列入營業(yè)外收入和支出科目。第十二條、固定資產(chǎn)的封存固定資產(chǎn)停用六個月以上，可辦理封存，封存的固定資產(chǎn)由使用部門提出書面報告，固定資產(chǎn)管理部門辦理封存手續(xù)，財務(wù)部負(fù)責(zé)帳務(wù)處理。停用的固定資產(chǎn)要經(jīng)總工程師或董事長批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)管理部門封存，并通知財務(wù)部處理帳務(wù)。封存閑置設(shè)備啟用時，由使用單位提出書面報告，總工程師或

42、董事長批準(zhǔn)，由固定資產(chǎn)管理部門啟封，并通知財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。第十三條、在建工程發(fā)生報廢或毀損的處理應(yīng)分析查明原因，按照扣除殘料價值和保險公司或過失人索賠后的凈損失，計入施工的工程成本。單項工程報廢以及由于非常原因造成的報廢或毀損，其凈損失，籌建期間進(jìn)入開辦費。已投入生產(chǎn)經(jīng)營的，計入營業(yè)外支出。在建工程的報廢、毀損辦理程序同固定資產(chǎn)報廢清理程序相同。第十四條、在建工程竣工驗收在建工程完工后，由有關(guān)驗收部門和公司內(nèi)部固定資產(chǎn)主管部門進(jìn)行驗收。驗收合格的工程，承建單位應(yīng)將建成工程財產(chǎn)列出清單，出包工程應(yīng)將承建單位編制的決算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)負(fù)責(zé)人及董事長（或授權(quán)人）審批后，連同財產(chǎn)移交清單送財務(wù)

43、部進(jìn)行帳務(wù)處理。應(yīng)計的工程項目借款利息，在資產(chǎn)沒有交付使用以前，進(jìn)行資本化處理。資產(chǎn)交付使用后即停止資本化，借款利息費用計入期間費用財務(wù)費用。第十章 存貨管理制度存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品。一、存貨的分類存貨分為：產(chǎn)成品、半成品、原材料、低值易耗品、辦公用品。二、存貨倉庫均按貨品性質(zhì)分設(shè)：原材料倉庫、低值易耗品、辦公用品倉庫 。 三、存貨出入庫手續(xù)管理：公司所有存貨的進(jìn)出均須辦理出、入庫手續(xù)，并實行嚴(yán)格的審批制度。入庫和出庫手續(xù)均須由相關(guān)的生產(chǎn)、銷售等部門經(jīng)理審批。1、商品物料入庫：所有商品物料購入后，由購買人辦理入庫手續(xù)。入庫時，須填寫入庫單，一式三聯(lián)。由入庫人、部門

44、經(jīng)理、保管驗收人共同簽字確認(rèn)。填寫時，購貨單位、購貨地址、庫存商品名稱、型號、數(shù)量、單價、金額均須填寫齊全。入庫單一式三聯(lián)交由財務(wù)部門、倉庫管理人員并辦理結(jié)算。2、商品物料出庫：所有商品物料出庫時，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，一式三聯(lián)。由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、保管人共同簽字確認(rèn)。填寫時客戶單位、庫存商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量均須填寫齊全。出庫單一式三聯(lián)都由財務(wù)部門、倉庫管理人員記帳。3、原材料領(lǐng)用：生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料由生產(chǎn)部門部門管理人員負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫領(lǐng)料單一式三聯(lián)。由領(lǐng)用人，相關(guān)領(lǐng)用部門經(jīng)理、保管人員共同簽字確認(rèn)。填寫時領(lǐng)用部門、材料物料名稱、數(shù)量均須填寫齊全，領(lǐng)料單一

45、式三聯(lián)都由財務(wù)部門、倉庫管理人員記帳。4、低值易耗品（包括生產(chǎn)用的工具、容器、包裝物等）、辦公用品由倉庫管理人員實行登記備案管理。在領(lǐng)用、借用出庫時，由相關(guān)部門領(lǐng)用人和部門經(jīng)理在備案薄上簽名和審批。四、材料保管與保養(yǎng):1、根據(jù)庫存材料的性能和特點進(jìn)行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。 2、合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放。3、材料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨存放，所有材料要明碼標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 4、對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié)要防潮、

46、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫。5、要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補(bǔ)救措施。6、對機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。7、容易散發(fā)的液體原材料應(yīng)存放于密封性能較好的地方，并定時檢查存放液體材料的容器是否泄漏。如發(fā)生泄漏，應(yīng)及時處理解決，防止意外事故的發(fā)生。五、物料驗收管理1、材料進(jìn)廠后，收料人員必須依"采購單"的內(nèi)容，并核對供應(yīng)商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清查數(shù)量無誤后，將到貨日期及實收數(shù)量填記于"采購單"，辦理收料。2、如發(fā)覺所送來的材料與"采購單"上所核準(zhǔn)的內(nèi)容不符

47、時，應(yīng)即時通知采購部門處理，并通知主管，原則上非"采購單"上所核準(zhǔn)的材料不予接受，如采購部門要收下該等材料時，收料人員應(yīng)告知主管，并于單據(jù)上注明實際收料狀況，并會簽采購部門。3、如物料有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常時，收料人員須即時通知采購人員聯(lián)絡(luò)物料供應(yīng)商、廠家或通知代理商前來處理，并盡可能維持原狀態(tài)以利公證作業(yè)。4、由物料供應(yīng)商、廠家或代理商確認(rèn)的，收料人員開立"索賠處理單"呈主管核示后，送采購部門督促辦理。第十一章 發(fā)票管理制度第一條、發(fā)票的購買1、 建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，以備查錄。2、對

48、于已購入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。3、財務(wù)人員應(yīng)隨時對發(fā)票的庫存數(shù)量進(jìn)行檢查，及時購買，保證業(yè)務(wù)使用。第二條、發(fā)票的使用1、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。2、 禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票，禁止超范圍或攜往外市使用發(fā)票，禁止偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)發(fā)票，丟失發(fā)票的，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告情況，并由公司財務(wù)部向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。3、公司對外支付業(yè)務(wù)款項、支付費用等，必須取得與支付用途相符的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等，取得發(fā)票時，必須嚴(yán)格對照實際取得的品名、數(shù)量和金額等。 4、公司建立統(tǒng)一的發(fā)

49、票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿。財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)發(fā)票的開立和登記。登記發(fā)票的開具時間、申請部門、開具金額、發(fā)票號碼。5、 需開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，由經(jīng)辦人提出申請，填制發(fā)票申請表并提供實際出庫單，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部審核，由財務(wù)部專人開具。 6、開具發(fā)票按照實際發(fā)生的時間、銷售數(shù)量、金額、單價，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。第三條、其他規(guī)定1、增值稅發(fā)票開具后，應(yīng)按照稅務(wù)局規(guī)定，裝訂封面后，留存待查。 2、取得不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為入庫單據(jù)、報銷憑證3、 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。4、開具發(fā)票后，如發(fā)生收入退回

50、情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。5、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，按照公司人事管理制度規(guī)定處理。情節(jié)嚴(yán)重的，依法承擔(dān)刑事責(zé)任。第十二章 采購管理制度第一條、計劃管理1、采購部應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)部核定的當(dāng)月可供應(yīng)資金計劃數(shù)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)的生產(chǎn)部確定的生產(chǎn)計劃中的采購單（包括其他業(yè)務(wù)、管理部門），根據(jù)市場供求狀況及行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，需精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價、比價并經(jīng)分析后議價。 編制綜合采購計劃，并分解落實到采購經(jīng)辦人。凡大宗或經(jīng)常使用的材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、等都應(yīng)通過詢議價或招標(biāo)的形式，由總工辦、綜合部、生產(chǎn)、財務(wù)、采購

51、等相關(guān)部門共同參與，定出一段時間內(nèi)（一年或半年或一季度）的供應(yīng)商、價格，簽訂供貨協(xié)議，以簡化采購程序，提高工作效率。對于價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時限外，還應(yīng)隨著掌握市場行情，調(diào)整采購價格。編制綜合采購計劃，并分解落實到采購經(jīng)辦人。綜合采購計劃包括：現(xiàn)款采購、賒銷采購、應(yīng)付賬款付款計劃。2、各部門臨時急需的物資采購必須事先經(jīng)董事長后，采購部經(jīng)辦人方可實施采購，未經(jīng)批準(zhǔn)不予采購。第二條、現(xiàn)款采購管理1、采購經(jīng)辦人必須根據(jù)核準(zhǔn)的采購物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格進(jìn)行采購。采購物資進(jìn)廠時，必須堅持原則、公平司磅、準(zhǔn)確檢驗、嚴(yán)格責(zé)任追究制。 2、由采購經(jīng)辦人填開入庫單經(jīng)總工辦檢驗合格后，

52、由倉庫點數(shù)入庫并登記庫存臺賬。3、采購經(jīng)辦人對供貨商出具的票據(jù)及入庫單，經(jīng)初審無誤后填寫采購付款申請單連同供貨商出具的票據(jù)及入庫單客戶聯(lián)報送經(jīng)主管會計初審，經(jīng)審核無誤后報送財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審、董事長審批。審核要點：（1）采購物品的名稱、規(guī)格型號是否與采購單、供應(yīng)商出具的票據(jù)（收據(jù)）、入庫單所列明的名稱、規(guī)格型號一致；（2）入庫單上質(zhì)檢、倉庫經(jīng)辦人員是否簽證齊全；（3）供應(yīng)商出具的票據(jù)（收據(jù)）是否符合稅法及本公司財務(wù)制度規(guī)定；（4）采購數(shù)量是否突破采購計劃、采購價格是否高于計劃控制價、是否屬于當(dāng)月的采購物資。4、財務(wù)部出納辦理付款手續(xù)。第三條、賒銷采購1、賒銷采購付款事務(wù)統(tǒng)一由財務(wù)部出納辦理，嚴(yán)禁采

53、購經(jīng)辦人擅自付款。2、采購物資進(jìn)廠入庫手續(xù)基本上與現(xiàn)款采購模式相同，所不同的是入庫單客戶聯(lián)作為供貨商結(jié)算貨款的依據(jù)。3、付款期限原則規(guī)定如下：有采購合同的，按照合同規(guī)定的付款時間付款；沒有采購合同的，在入庫后按約定期限付款。4、應(yīng)付賬款掛賬手續(xù)按照以下規(guī)定辦理：（1）由采購經(jīng)辦人填寫賒銷采購掛帳申請單一式兩聯(lián)，連同采購單、入庫單報送經(jīng)主管會計審核，經(jīng)審核無誤后報送財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)審，復(fù)審結(jié)果經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)退采購經(jīng)辦人備查，一聯(lián)由經(jīng)辦會計入帳核算。（2）應(yīng)付賬款入賬時審核要點：采購物品的名稱、規(guī)格型號是否與采購單、入庫單所列明的名稱、規(guī)格型號一致。入庫單上質(zhì)量檢驗、倉庫經(jīng)辦人員是否簽證

54、齊全。采購數(shù)量是否突破采購計劃、采購價格是否高于計劃控制價、是否屬于當(dāng)月的采購物資。5、應(yīng)付賬款付款手續(xù)按照以下規(guī)定辦理：（1）在規(guī)定付款期由采購經(jīng)辦人向供貨商收取票據(jù)及入庫單客戶聯(lián)，經(jīng)初審無誤后填寫采購付款申請單連同供貨商出具的票據(jù)及入庫單客戶聯(lián)報送經(jīng)辦會計審核，經(jīng)審核無誤后報送財務(wù)部復(fù)審，董事長審批。（2）對采購付款通知書及供貨商出具的票據(jù)及入庫單客戶聯(lián)單證不齊的，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理。（3）應(yīng)付賬款付款時審核要點：付款期限是否符合合同或本公司的規(guī)定；供應(yīng)商出具的票據(jù)（收據(jù)）是否符合稅法及本公司財務(wù)制度規(guī)定；付款額是否已在賬內(nèi)核算反映；是否突破當(dāng)月賒購采購付款計劃。（4）財務(wù)部出納辦理付款手

55、續(xù)。第十三章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作制度一、原始記錄管理1、原始記錄是指在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中所發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來中由公司外部單位填制的憑證（包括：發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議、繳款憑證、繳稅憑證、銀行結(jié)算票據(jù)等），和由公司內(nèi)部經(jīng)辦人、記錄員填制的最原始的記錄（包括：入庫單、領(lǐng)料單、工時記錄、產(chǎn)量記錄、廢品通知單、銷售發(fā)票、收款收據(jù)、工資發(fā)放表、各種驗收單、檢驗單、外委加工材料送檢單以及各種統(tǒng)計報表等）。2、外來的原始憑單必須按規(guī)定填寫清楚、項目齊全、記錄準(zhǔn)確，合法有效的單據(jù)方可按財務(wù)報銷制度報銷，外來的原始憑證不得自行涂抹和更改，否則一律無效。內(nèi)部自制的原始憑證，應(yīng)一律采用公司統(tǒng)一制定或統(tǒng)一印刷的單據(jù)

56、或表格按規(guī)定填寫，多聯(lián)單據(jù)必須用復(fù)寫紙?zhí)顚?。各項原始記錄填制時，必須按國家規(guī)定計量單位填寫。憑證應(yīng)保持完整、正確、清晰，不得有涂抹、更改，如有更改，必須在更改處加蓋更改人名章。3、各項原始憑證及單據(jù)的會簽和審核手續(xù)必須完備。發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理完畢后，所有的原始憑證、記錄必須按檔案管理規(guī)定和有關(guān)規(guī)定存檔。二、計量驗收管理1、財務(wù)管理和會計核算離不開計量。準(zhǔn)確的計量是原始記錄準(zhǔn)確、可靠的基礎(chǔ)。從材料、物資、商品的購進(jìn)開始，經(jīng)過生產(chǎn)過程到產(chǎn)品產(chǎn)出、產(chǎn)品銷售各個環(huán)節(jié)上保證計量完整、計量統(tǒng)一和量值準(zhǔn)確，是會計核算是否正確的基礎(chǔ)。2、公司內(nèi)各種計量器具，應(yīng)根據(jù)國家計量法規(guī)定，對所使用的計量、檢測、儀器進(jìn)行定期檢定。如：各種稱、量具，各種計量儀表、儀器、檢測計量工具等，應(yīng)有技術(shù)監(jiān)督局的檢測合格證方可使用。各部門所使用的計量器具，應(yīng)按規(guī)定使用、保管和定期維護(hù)保養(yǎng)，不能隨意破壞、損壞，如發(fā)現(xiàn)按公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)加處罰。