國有企業(yè)投資管理試行辦法

1、國有企業(yè)投資管理試行辦法（討論稿）第一章總則第一條為進一步規(guī)范我縣國有企業(yè)投資行為，促進經(jīng)濟社會和企 業(yè)發(fā)展，根據(jù)公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管 理暫行條例等法律法規(guī)及蒼南縣人民政府關(guān)于深化企業(yè)國有資產(chǎn) 監(jiān)督管理體制改革的意見等文件精神，制定本辦法。第二條 本辦法適用范圍為縣政府授權(quán)縣國資辦履行出資人職責 的國有企業(yè)及其全資、控股企業(yè)。第三條本辦法所稱投資包括以下事項：（一）股權(quán)投資，包括出資設立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權(quán)收購、 股權(quán)置換等；（二）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設、技術(shù)改造等；（三）金融投資，包括證券投資、外匯投資、委托理財?shù)龋唬ㄋ模┢渌顿Y。第二章投資決策與管理的責任主

2、體及職責第四條 國有企業(yè)是各類投資活動的主體。 集團公司負責管理本集 團投資活動，是本集團投資決策的直接責任人。其主要職責是：（一）制訂本集團投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行；（二）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展和管理本集團具體投資 活動;（三）負責集團本級并指導管理所屬企業(yè)的投資項目可行性研究、投資決策、風險控制、投資評價等；（四）向縣國資辦報送投資備案和需審核項目的報告；（五）對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。第五條 國有企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：（一）符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求；（二）符合縣級國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)

3、展需要；（三）投資活動應規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關(guān)管理制度要求；（四）投資規(guī)模應與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平及實際籌資能力相適應；（五）從嚴管理境外投資、金融投資、非主業(yè)投資和樓堂管所建設，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。（六）由新投資形成的全資、控股（含擁有實際控制權(quán)）的企業(yè)層級，連同集團公司本級，原則上總數(shù)不超過三級；第六條國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容：（一）董事會投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序;（二）明確投資管理日常工作機構(gòu)及管理職責；（三）對所屬企業(yè)投資項目管理的規(guī)則和程序；（四）明確開展投資活動所必須遵循的基本原則，以及資產(chǎn)負債率、投資收

4、益率等內(nèi)部管理控制指標；（五）開展項目可行性研究和論證的規(guī)定或制度；（六）固定資產(chǎn)投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理規(guī)定或制度；（七）重大投資項目審計和后評價工作體系的制度建設與實施要求；（八）投資風險管理機制，重點是法律、財務等方面的風險防范措施及重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；（九）需規(guī)定或明確的其他事項。第七條 根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法，國有企業(yè)的重大投資由董事會 決定，企業(yè)是自身各類投資行為的責任主體，對所決定的投資事項直 接負責。其具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求：（一）由企業(yè)負責投資管理的機構(gòu)在科學論證的基礎上擬出初步投資方案；（二）編制或按

5、相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機構(gòu)編制可行性研究報告， 必要的還應編制重大決策社會風險評估報告；（三）由企業(yè)總經(jīng)理負責召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案；（四）國有企業(yè)董事會召開會議，結(jié)合可研報告及重大風險評估意 見書，對投資方案進行研究討論，并作出決議;（五）企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構(gòu)成需要調(diào)整，或投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控 因素造成投資風險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議；（六）企業(yè)董事會應當定期聽取、分析、檢查全部投資項目的執(zhí)行 情況。第八條 縣國資辦依法對國有企業(yè)的投資活動

6、進行監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是：（一）指導國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查；（二）建立國有企業(yè)重要投資事項報告、備案、審核機制并指導企業(yè)認真貫徹執(zhí)行；（三）對國有企業(yè)總體投資情況進行統(tǒng)計分析，對重大投資項目開展稽查、審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)問題進行追責；（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。第三章 投資項目的監(jiān)督管理第九條 除縣政府直接決策項目外，國有企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生下列情形的，應按第二章規(guī)定的程序嚴格審查、醞釀、評估，由集團董事會正式會議討論并作出書面決定后，報送縣國資辦進行審核，未經(jīng)審核的項目，不得實施：（一）境外投資項目（包括設立辦事機構(gòu)）；（二）與國有獨資

7、企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以外的 企業(yè)或者其他組織、個人合作的投資項目；（三）總投資額在100萬元以上的項目；（四）辦公樓、業(yè)務用房等樓堂館所建設；（五）金融投資項目；（六）縣國資辦認為有必要審核的其他投資項目。第十條 縣國資辦自收到報告后20個工作日內(nèi)，對投資項目進行 審核。如遇項目論證、材料補充等特殊情況，審核期限可適當延期。 縣國資辦認為比較復雜的，必要時轉(zhuǎn)報縣政府批準。國有企業(yè)投資項 目審核主要是審核投資項目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項目可行性研究及企業(yè)決策程序是否符合投資管理制度、規(guī)則等。第十一條 除第九條所列項目外，國有企業(yè)其它投資行為應在履行 規(guī)定論證程序并

8、經(jīng)集團董事會正式討論決定后，向縣國資辦報送備案：第十二條 國有企業(yè)辦理投資項目審核或者備案， 應向縣國資辦報 送以下材料：（一）申請投資項目審核的報告（包括企業(yè)基本情況、擬投資項目 情況、投資依據(jù)、資金來源、合資合作方有關(guān)情況說明、已履行程序 等）；或者備案項目的國有企業(yè)投資項目備案表；（二）項目可行性研究報告；（三）決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項目批復意見、需前置條件的職能部門意見等;（四）經(jīng)營班子研究擬定的建議意見；（五）董事會決議；（六）企業(yè)上一年度及上一個月財務報表；（七）根據(jù)需要進行咨詢評估、專家論證的結(jié)論；（八）其它需報送的有關(guān)材料。第十三條 國有企業(yè)報縣國資辦審核或備案

9、的投資項目在實施過 程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并將決策意見及 時書面報告縣國資辦。（一）經(jīng)縣國資辦審核的投資項目，自審核意見出具之日起一年內(nèi) 未能實施但擬繼續(xù)實施的，重新上報審核。（二）對投資額變化超30喊者資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整的；（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的。第四章投資風險防控第十四條 國有企業(yè)應當將投資風險的防控納入企業(yè)全面風險管 理體系，從企業(yè)治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文 化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險 管理體系。第十五條國有企業(yè)應當嚴格管理金融投資行

10、為，審慎開展金融投 資業(yè)務，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴密控制金融投資風險。應當?shù)谑鶙l 國有企業(yè)應當加強對境外投資活動的管理和規(guī)范 在科學論證的基礎上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。第五章投資監(jiān)督第十七條國有企業(yè)應根據(jù)年度投資執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計 分析報告，并于次年三月底前上報縣國資辦。年度投資統(tǒng)計分析報告 的主要內(nèi)容應包括：（一）年度投資總體執(zhí)行情況；（二）具體投資項目實施情況；（三）當年投資對促進企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進步、經(jīng)濟 效益等方面的成效；（四）對存在的問題、經(jīng)驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合 分析；（五）需報告的其他重大事項。第十八條 國有企業(yè)重大工程項目根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和省、市、縣 規(guī)定進行招投標，重要物資設備逐步納入縣公共資源交易中心統(tǒng)一采 購。第十九條國有企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度，對重大投資項目 進行全過程審計和監(jiān)督工作；重大工程項目由中介機構(gòu)審價后支付。第二十條國有企業(yè)監(jiān)事會根據(jù)職責對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督檢查，并向縣國資辦報告有關(guān)情況。第二十一條縣國資辦加強對國有企業(yè)和所