農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等級評定辦法

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等級評定辦法（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)某某農(nóng)村商業(yè)銀行 （以下簡稱 “本行”）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等級評定，督促員工 認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程， 進(jìn)一步健全本行內(nèi)部 控制機(jī)制， 確保各網(wǎng)點(diǎn)安全穩(wěn)健運(yùn)行， 根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控 制評價試行辦法 及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評價指南 結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 某某農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng) 險管理等級評定是指對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理開展的 檢查、測試、分析和評估等活動。第三條 總行應(yīng)對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)建立并保持系統(tǒng)化、 文件化的 網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控與風(fēng)險管理評定體系， 定期、 不

2、定期的對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行內(nèi) 控與風(fēng)險評定檢查。第四條 總行成立網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控與風(fēng)險管理等級評定工作領(lǐng) 導(dǎo)小組， 組長由行長擔(dān)任、 副組長由監(jiān)事長擔(dān)任， 機(jī)關(guān)部室負(fù) 責(zé)人為成員并設(shè)立評定工作辦公室， 審計合規(guī)部承擔(dān)辦公室日 常工作，具體組織實(shí)施。第二章 評定目標(biāo)和原則第五條 本行網(wǎng)點(diǎn)評定的目標(biāo)主要包括：（一）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、銀監(jiān)會的監(jiān)管要 求和本行審慎經(jīng)營原則。（二）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)提高風(fēng)險意識和內(nèi)部管理水平， 增強(qiáng)業(yè)務(wù)、 財務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時性。（三）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和員工強(qiáng)化風(fēng)險意識，嚴(yán)格落實(shí)各 項規(guī)章制度，確保網(wǎng)點(diǎn)安全運(yùn)行。第六條 某某農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險管 理等級評定應(yīng)遵

3、循的原則：（一）全面性原則。評定范圍應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)活動的全過程及 所有崗位。（二）統(tǒng)一性原則。評定的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法應(yīng)保 持一致，從而確保全縣網(wǎng)點(diǎn)評定過程的準(zhǔn)確及評定結(jié)果的客觀 和可比。（三）公正性原則。評定應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)和 本行的規(guī)章制度為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。（四）重要性原則。評定應(yīng)依據(jù)風(fēng)險和控制的重要性確定 重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。第三章 評定的程序和方法第七條 本行網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險評定程序包括評定準(zhǔn)備、 評 定實(shí)施、評定報告形成和反饋。第八條 評定準(zhǔn)備。制訂評定實(shí)施方案。 實(shí)施方案應(yīng)明確評定的目的、 范圍、準(zhǔn)則、 時間安排和相互的資源配置。第九條 評定實(shí)施與報告

4、根據(jù)評定方案對被評定項目進(jìn)行測試， 對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行確 認(rèn)和分析，出具評定報告并對存在的問題提出整改建議。第四章 評定標(biāo)準(zhǔn)和評定等級第十條 網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險評定采取評分制， 對內(nèi)部控制的 過程和結(jié)果設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)分值， 并根據(jù)評定得分確定被評定機(jī)構(gòu)的 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等級。第十一條 風(fēng)險評定的計分標(biāo)準(zhǔn)。 本行網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險評定指標(biāo)由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)組 成，定量指標(biāo)由三大類十個指標(biāo)組成，定性指標(biāo)為管理能力。 定量：（一）安全性指標(biāo)（ 10 分）1、不良貸款比例（ 4 分）（五級分類）以年初數(shù)據(jù)為依據(jù)，每增加 0.1%減 0.5 分，扣完為止。2 、不良貸款控制額（ 3 分），按完成任務(wù)比例計分，當(dāng)年

5、新放貸款形成不良此項不得分。3、貸款訴訟時效（ 3 分），每喪失時效 1 筆扣 1 分，扣完 為止。（二）效益性指標(biāo)（ 10 分）1、貸款利息收入（ 3 分）按完成任務(wù)比例計分。2、貸款收息率（ 4 分），按完成比例計分，分農(nóng)戶、企業(yè) 貸款比重確定分值。3、中間業(yè)務(wù)收入（ 2 分）按完成任務(wù)比例計分。4、低成本資金占比指標(biāo)（ 1 分）。低于全縣平均水平一個 百分點(diǎn)，減 0.1 分，扣完為止。（三）綜合發(fā)展能力指標(biāo)（ 10 分）1、存款增長率。 （3 分）增長率 15%（含）以上為 3 分；低于 15%的，每降 1%減 0.3 分，扣完為止。2、存款月平增長率（ 3 分），增長率 15%（含）以

6、上為 3 分，低于 15%的，每降 1%減 0.3 分，扣完為止。3、貸款增長率（ 4 分）以 10%的增長率為基數(shù)，達(dá)到 10%計滿分，每少 1%減 0.4 分，扣完為止。定性：（四）內(nèi)部控制和風(fēng)險管理能力（ 70 分） 主要評定網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險的管理能力， 內(nèi)控環(huán)境， 內(nèi)控措施以及 內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。評定工作辦公室收集機(jī)關(guān)部室平時檢 查，季、年度考核資料作為管理能力評定的主要依據(jù)。1、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理措施（ 40 分）（ 1）是否及時傳達(dá)貫徹總行會議和文件精神（2 分）；少一次扣 1 分。（ 2）是否建立激勵約束考核機(jī)制（ 2 分）；未建立及未執(zhí) 行的分別扣 1 分。（ 3）是否組織員工談心做

7、好員工的思想政治工作（1 分）；少一次扣 0.5 分。（ 4 ）員工是否熟知規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程（ 2 分）；根據(jù)網(wǎng) 點(diǎn)員工參加總行業(yè)務(wù)測試的平均成績計算。（ 5）是否對要害崗位實(shí)行定期輪換和強(qiáng)制休假制度（1分）。少一人次扣 0.5 分，未實(shí)行強(qiáng)制休假審計的一次扣 0.5 分。（ 6）員工是否熟知員工行為準(zhǔn)則或規(guī)范（1 分）。不熟知一人次扣 0.5 分。（7）是否定期組織員工學(xué)習(xí)案防知識和業(yè)務(wù)知識（1 分）；少一次扣 0.5 分。（ 8）是否對授信客戶進(jìn)行分類管理， 是否對資信極差類客 戶列入“黑名單” ，是否對列入“黑名單”客戶實(shí)施授信禁入 （4 分）。任意一項未做到的扣 1 分。（ 9）貸款

8、“三查”制度是否落實(shí)到位（ 2 分），每發(fā)現(xiàn)一 次不到位扣 0.5 分。（10）各項業(yè)務(wù)審批權(quán)限設(shè)置是否明確，是否得到有效執(zhí) 行（ 2 分）。發(fā)現(xiàn)越權(quán)審批一次扣 1 分。（ 11）是否執(zhí)行會計業(yè)務(wù)事后監(jiān)督制度和會計檢查制度（1分）。根據(jù)實(shí)際情況酌情計分。（12）會計和信貸檔案管理是否規(guī)范（ 2 分）。每發(fā)現(xiàn)一次 不規(guī)范扣 0.2 分。（13）是否嚴(yán)格執(zhí)行雙人臨柜制度（ 1 分）。發(fā)現(xiàn)一次未執(zhí) 行扣 0.5 分。（ 14）員工是否熟知安全保衛(wèi)、計算機(jī)信息應(yīng)急預(yù)案（1分）。不熟知一人次扣 0.5 分。（15）網(wǎng)點(diǎn)管理層能否及時、全面地獲得業(yè)務(wù)內(nèi)部控制狀 況的信息（ 1 分）。根據(jù)實(shí)際情況酌情計分。

9、（16）是否嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度及遵守值班留守制度 （1 分）； 考勤不真實(shí)一次扣 0.5 分，負(fù)責(zé)人未達(dá)到規(guī)定的每月住行、 處 天數(shù)一次扣 0.5 分。（ 17）是否建立網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險防范責(zé)任制（ 4 分）。未制定崗位 責(zé)任制、 未簽訂安全保衛(wèi)聯(lián)防協(xié)議、 未與本支行、 分理處員工 簽訂“四防一保”責(zé)任書和“案件防范”責(zé)任書的，每項扣 1 分。（18）網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及其他管理人員是否按規(guī)定履行檢查職 責(zé)（2 分）；少一次扣 0.5 分。（19）是否及時落實(shí)上級檢查的整改意見（ 2 分）。未及時 整改的一次扣 1 分。（20）崗位設(shè)置是否做到合理、職責(zé)明確，崗位之間是否 相互制約（ 1 分）。不合理、不明確的

10、酌情扣分，混崗代班一 次扣 0.5 分。（21）是否設(shè)立了客戶意見簿或意見箱，投訴是否及時處 理（1 分）。未設(shè)立的或投訴處理不及時的一次扣0.5 分。（ 22 ）對“九種人”是否按規(guī)定進(jìn)行定期排查和教育（1分）；未按時定期排查一次扣 0.5 分。（ 23）是否廉潔執(zhí)業(yè)（ 2 分）；不廉潔行為受群眾舉報或 被檢查發(fā)現(xiàn)的一次扣 1 分。（24）是否及時報告本網(wǎng)點(diǎn)的案件和風(fēng)險隱患（2 分）；故意隱瞞不報的不得分。2、內(nèi)控和風(fēng)險管理的有效性（ 30 分） 以部室平時檢查， 季、年度考核以及遠(yuǎn)程監(jiān)控， 風(fēng)險預(yù)警 為重要依據(jù)，不與以上重復(fù)扣分。（ 1）發(fā)生一般差錯一次扣 0.2 分；（2）發(fā)生重大差錯但

11、未形成損失的一次扣1 分；（ 3）發(fā)生重大差錯并形成損失的一次扣5 分；（ 4）發(fā)生一般違規(guī)行為一次扣 0.5 分；（ 5）發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)行為但未形成損失的一次扣5 分；（ 6）發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)行為并形成損失的一次扣10 分。第十二條 風(fēng)險管理等級評定（一）分值計算首先， 根據(jù)各指標(biāo)分值、 評分標(biāo)準(zhǔn)和評分公式計算出每一 個指標(biāo)的得分； 然后，將每類指標(biāo)的得分相加即為該類指標(biāo)的 得分；最后，將每類指標(biāo)的得分相加，其總和即為綜合得分。 （無貸款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)減除貸款業(yè)務(wù)類指標(biāo)分值后得滿分， 視同 100 分，扣分按比例扣減）（二）風(fēng)險管理等級分類根據(jù)本行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控和風(fēng)險管理等級評定綜合得分， 將 本行網(wǎng)點(diǎn)

12、劃分為六個等級。評級標(biāo)準(zhǔn)如下：90 分（含）以上 一級經(jīng)營穩(wěn)健， 達(dá)到風(fēng)險管理的各項要求， 且內(nèi)部控制風(fēng)險能 力很強(qiáng)。80 分（含）至 90 分 二級經(jīng)營比較穩(wěn)健， 基本達(dá)到風(fēng)險管理的各項要求， 內(nèi)部控制 風(fēng)險能力較強(qiáng)。70 分（含）至 80 分 三級經(jīng)營基本穩(wěn)健， 達(dá)到風(fēng)險管理的主要要求， 在個別方面未 達(dá)到風(fēng)險管理要求。60 分（含）至 70 分 四級內(nèi)部風(fēng)險狀況正常， 基本達(dá)到風(fēng)險管理的主要要求， 但存 在一些缺陷。45 分（含）至 60 分 五級 內(nèi)部風(fēng)險管理存在一定的風(fēng)險， 較多方面未達(dá)到風(fēng)險管理 要求，應(yīng)引起關(guān)注。30 分（含）至 45 分 六級 內(nèi)部風(fēng)險狀況很差，存在問題較多，內(nèi)

13、部風(fēng)險管理較大， 控制內(nèi)部風(fēng)險的能力很弱。第十三條 風(fēng)險綜合管理等級分類處置 對不同等級的轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)， 根據(jù)其風(fēng)險的不同特點(diǎn)， 采取不 同的措施。一級、 二級和三級網(wǎng)點(diǎn)： 要督促其進(jìn)一步執(zhí)行內(nèi)部控制制 度，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，提高管理水平，鞏固管理成果。四級網(wǎng)點(diǎn)： 要督促其加強(qiáng)管理、 強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)構(gòu)， 制定 措施，控制和防范風(fēng)險。五級網(wǎng)點(diǎn)： 要通過書面或約見談話的方式， 對網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人 提出告誡， 并針對存在的問題限期進(jìn)行整改。 并督促其制定有 力措施，增強(qiáng)風(fēng)險的控制和防范能力。六級網(wǎng)點(diǎn)： 要通過書面或約見談話的方式， 對其網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé) 人提出告誡， 并限期升級。 在限期內(nèi)沒有升級的， 審計合規(guī)部 門

14、有權(quán)向本行經(jīng)營管理層提出更換其網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的建議。對本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級的網(wǎng)點(diǎn)， 審計合規(guī)部門要作為監(jiān)管重點(diǎn)， 及時進(jìn)行動態(tài)預(yù)警， 并督促其 制定措施，有效控制風(fēng)險隱患，防止進(jìn)一步加大風(fēng)險。第五章 罰則第十四條 總行內(nèi)控與風(fēng)險管理等級評定工作小組根據(jù) 某某農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等級 評定辦法，每年進(jìn)行一次評定，督促網(wǎng)點(diǎn)強(qiáng)化管理，明確責(zé) 任，嚴(yán)控風(fēng)險，嚴(yán)格獎懲。第十五條 對內(nèi)控和風(fēng)險管理評定等級為一級的網(wǎng)點(diǎn)， 網(wǎng) 點(diǎn)員工次年度上調(diào)保障工資系數(shù) 0.1 ；二級的網(wǎng)點(diǎn)上調(diào)工資系 數(shù) 0.05 ；三級的網(wǎng)點(diǎn)不予調(diào)整工資系數(shù)；四級的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào)工 資系數(shù) 0.05 ；五級的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào)工資系數(shù) 0.1 ；六級的網(wǎng)點(diǎn)下調(diào) 工資系數(shù) 0.15 ；網(wǎng)點(diǎn)管理