會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)計(jì)與應(yīng)用實(shí)訓(xùn)終結(jié)

1、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)計(jì)與應(yīng)用實(shí)訓(xùn)組員：項(xiàng)目一：賬務(wù)處理子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本情況（一）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的概括 在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，賬務(wù)處理子系統(tǒng)是最基本的核心子系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)方式下賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要工作內(nèi)容是：進(jìn)行會(huì)計(jì)科目與各類(lèi)會(huì)計(jì)賬簿及輔助管理賬簿等的初始設(shè)置；輸入和審核各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證；登記和管理總賬、日記賬、明細(xì)賬及各類(lèi)輔助賬簿；查詢、打印輸出各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證和賬簿；進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)等。（二）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標(biāo)賬務(wù)處理時(shí)會(huì)計(jì)核算工作中的一項(xiàng)必不可少的主要業(yè)務(wù)，其工作量在整個(gè)會(huì)計(jì)核算過(guò)程中占較大的比例。從會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成來(lái)看，賬務(wù)處理時(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，它與其他子系統(tǒng)之間存在大量的數(shù)

2、據(jù)傳遞關(guān)系，采取什么樣的傳遞形式以及傳遞內(nèi)容與書(shū)劍對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)都有很大影響。賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標(biāo)包括內(nèi)容： 1、要隨機(jī)輸出某個(gè)時(shí)點(diǎn)任意會(huì)計(jì)科目的期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額及期末余額，也就是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)或存量數(shù)據(jù)。 2、要隨機(jī)輸出某個(gè)時(shí)期內(nèi)的任意會(huì)計(jì)科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，也就是流量數(shù)據(jù)或時(shí)期數(shù)據(jù)。 3、要隨機(jī)輸出會(huì)計(jì)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。 4、要隨機(jī)輸出其他用于內(nèi)部管理的報(bào)表資料，如各類(lèi)成本報(bào)表、收入報(bào)表等。5、設(shè)計(jì)出與其他核算子系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞接口。 （三）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作特點(diǎn) 1、較強(qiáng)的綜合性。賬務(wù)處理子系統(tǒng)在整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中處于核心地位，它以貨幣為主要

3、計(jì)量單位，對(duì)單位的供、產(chǎn)、銷(xiāo)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)綜合、全面、系統(tǒng)地進(jìn)行反映、賬務(wù)處理子系統(tǒng)是整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換的橋梁和紐帶，它把其他各有關(guān)子系統(tǒng)有機(jī)地結(jié)合在一起，共同組成了一個(gè)完整的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 2、符合公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。賬務(wù)處理子系統(tǒng)輸出地會(huì)計(jì)信息集中、全面反映了單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)，這不僅為企事業(yè)單位內(nèi)部管理者提供了可靠地決策證據(jù)，也為財(cái)政、稅務(wù)、工商、銀行、審計(jì)及投資者提供有用的信息。二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程 （一）手工方式下賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)流程1、根據(jù)原始憑證，填制記賬憑證；2、根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記賬；3、根據(jù)記賬憑證和所附的原始憑證逐筆登記明細(xì)賬；4、根據(jù)記

4、賬憑證定期編制科目匯總表；5、根據(jù)科目匯總表定期登記總分類(lèi)賬；6、按照對(duì)賬要求，定期核對(duì)總分類(lèi)賬、日記賬、明細(xì)分類(lèi)賬；7、根據(jù)核對(duì)清查后的總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。核對(duì)日記賬設(shè)置賬戶核對(duì)明細(xì)賬復(fù)式記賬會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)產(chǎn)清查總賬科目匯總表記賬憑證制單原始憑證（二）計(jì)算機(jī)方式下賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)流程1、根據(jù)原始憑證，編輯輸入記賬憑證，生成臨時(shí)憑證文件；2、審核臨時(shí)憑證文件中的記賬憑證；3、執(zhí)行記賬，系統(tǒng)自動(dòng)生成各種賬簿文件；4、對(duì)各種賬簿文件進(jìn)行查詢、打??；5、月末進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬處理。期末業(yè)務(wù)處理憑證文 件對(duì)賬結(jié)賬總賬日記賬明細(xì)賬輔助賬輸出記賬審核輸入臨時(shí)憑證文件制單輔助賬文件記賬憑 證原

5、始憑 證 發(fā)生額/余額文 件（三）計(jì)算機(jī)方式下賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)流程1、編輯輸入記賬憑證或機(jī)制憑證；2、對(duì)輸入的記賬憑證進(jìn)行審核；3、人工控制由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成記賬工作；4、人工控制由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成結(jié)賬工作；輸出記賬對(duì)賬結(jié)賬記賬憑證 總賬 日記賬明細(xì)賬輔助賬臨時(shí)憑證文件審核期末業(yè)務(wù)處 理輸入對(duì)賬單文件單位銀行日記賬文件部門(mén)、項(xiàng)目等輔助文件憑證文件科目余額/發(fā)生額文件輸入銀行對(duì)賬單機(jī)制憑 證人工憑 證 余額調(diào)節(jié)表 已達(dá)賬未達(dá)賬銀行對(duì)賬項(xiàng)目二：工資核算子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一系統(tǒng)分析1.系統(tǒng)概述工資核算系統(tǒng)是以職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算應(yīng)發(fā)工資、應(yīng)扣款項(xiàng)和實(shí)發(fā)工資等，編制工資結(jié)算單；按部門(mén)和人員類(lèi)別進(jìn)行匯

6、總，進(jìn)行個(gè)人所得稅計(jì)算；按工資的用途、部門(mén)進(jìn)行工資費(fèi)用分配與計(jì)提，并實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理；提供多種方式的查詢, 實(shí)現(xiàn)工資分析和管理；打印工資發(fā)放表、各種匯總表及個(gè)人工資條。2.業(yè)務(wù)流程圖根據(jù)調(diào)查分析得業(yè)務(wù)流程圖：整理工資核算原始資料編輯工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)形成工資匯總表工資費(fèi)用分配生成傳遞憑證登記各類(lèi)賬簿工資發(fā)放票面分解發(fā)放工資 3.數(shù)據(jù)流程圖 根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖的數(shù)據(jù)流程圖4.子系統(tǒng)的劃分工資核算子系統(tǒng)初始化人事變動(dòng)系統(tǒng)管理工資輸出工資查詢工資處理日常工資項(xiàng)目輸入二. 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖的設(shè)計(jì)工資核算模塊模塊初始化輸入工資計(jì)算打印查詢模塊維護(hù)建立庫(kù)文件輸入工資基本數(shù)據(jù)考勤表所得稅率病事假扣款率房租水電等工資結(jié)算

7、單工資匯總表工資分配表任務(wù)完成情況出勤缺勤情況職工基本數(shù)據(jù)工資數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)月初始化密碼維護(hù)權(quán)限維護(hù)工資計(jì)算工資費(fèi)用分配自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按部門(mén)代碼查按部門(mén)名稱(chēng)查按職工代碼查按職工名稱(chēng)查按任意條件查項(xiàng)目三：固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)1、數(shù)據(jù)量大。反映一項(xiàng)固定資產(chǎn)的信息少則幾個(gè)多則幾十個(gè)項(xiàng)目。在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，需要為每項(xiàng)固定資產(chǎn)建立卡片，所以數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大。 2、日常數(shù)據(jù)輸入量少。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)投入運(yùn)行之后，日常需要輸入的數(shù)據(jù)一般僅限于固定資產(chǎn)的購(gòu)入、清理、外售以及內(nèi)部調(diào)動(dòng)等情況，除此外，需要輸入的數(shù)據(jù)一般很少。 3、計(jì)算折舊時(shí)的工作量大。由于每項(xiàng)固定資產(chǎn)都要計(jì)提折舊費(fèi)，因此，計(jì)算

8、每項(xiàng)固定資產(chǎn)的當(dāng)月折舊費(fèi)的計(jì)算量較大。 4、輸出內(nèi)容多 。由于使用的目的不同，往往同一項(xiàng)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)反映在不同的賬表上。 二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的處理流程及設(shè)計(jì) 1.處理流程購(gòu)置憑證交接憑證報(bào)廢憑證登記撤消固定資產(chǎn)卡片編制折舊計(jì)算表轉(zhuǎn)賬處理各種轉(zhuǎn)賬憑證2.流程設(shè)計(jì)各種賬表自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)增 減變動(dòng)憑證輸入固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件更新初始卡片錄入固定資產(chǎn)卡片文件折舊文件計(jì)提折舊自動(dòng)轉(zhuǎn)賬編輯三、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì) 在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，用來(lái)存儲(chǔ)和處理有關(guān)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的主要文件有：1、固定資產(chǎn)卡片文件：用來(lái)存儲(chǔ)所有的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)； 文件名： GCKPDBF 字段 字段名 類(lèi)型 長(zhǎng)度 小數(shù) 1

9、 固產(chǎn)代碼 Character 7 2 固產(chǎn)名稱(chēng) Character 20 3 原價(jià) Numeric 11 2 4 規(guī)格型號(hào) Character l6 5 主要參數(shù) Character l8 6 生產(chǎn)廠家 Character 20 7 設(shè)備種類(lèi) Character 2 8 存放地點(diǎn) Character 20 9 購(gòu)人日期 Date 8 10 啟用日期 Date 8 11 使用年限 Numeric 2 12 總工作量 Numeric 10 13 大修費(fèi)用 Numeric 11 2 14 凈殘值率 Numeric 11 4 15 部門(mén)代碼 Character 4 16 類(lèi)別代碼 Character

10、 4 17 折舊方式 Character 11 18 累計(jì)折舊 Numeric 11 2 19 來(lái)源碼 Character 22、固定資產(chǎn)增加文件：當(dāng)企業(yè)通過(guò)某種方式取得一項(xiàng)新的固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)隨時(shí)填制固定資產(chǎn)卡片輸入到該文件中； 3、固定資產(chǎn)減少文件：當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)清理報(bào)廢業(yè)務(wù)時(shí)要隨時(shí)填制固定資產(chǎn)減少通知單輸入到該文件中；4、固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)文件：當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時(shí)要隨時(shí)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)通知單輸入到該文件中； 5、折舊費(fèi)用統(tǒng)計(jì)文件。四、功能模塊設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入固定資產(chǎn)變動(dòng)信息更新卡片文件 計(jì)提 折舊輸出賬表系統(tǒng)服務(wù)與轉(zhuǎn)賬初始卡片錄入折舊費(fèi)用統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置增加

11、資產(chǎn)減少資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)臺(tái)賬部門(mén)折舊統(tǒng)計(jì)表折舊費(fèi)用分配表增加變動(dòng)表固定資產(chǎn)功能模塊結(jié)構(gòu)圖系統(tǒng)設(shè)置項(xiàng)目四：報(bào)表子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一、財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的特點(diǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表是用來(lái)綜合反映企業(yè)單位的某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的書(shū)面文件。 1數(shù)據(jù)來(lái)源途徑多。2生成報(bào)表的算法復(fù)雜。3對(duì)外報(bào)表格式大同小異。4對(duì)內(nèi)報(bào)表要求多變。5與其它會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)存在密切的聯(lián)系。6財(cái)務(wù)報(bào)表模塊操作 Excel 化。二、報(bào)表管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿審核設(shè)計(jì)報(bào)表格式會(huì)計(jì)報(bào)表格式文件其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)、報(bào)表數(shù)據(jù)采集計(jì)算會(huì)計(jì)報(bào)表 外部 數(shù)據(jù)合并報(bào)表匯總表分析結(jié)果合并匯總計(jì)算三、報(bào)表管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

12、報(bào)表管理 子系統(tǒng)報(bào)表管理數(shù)據(jù)處理報(bào)表分析報(bào)表輸出格式管理文件管理項(xiàng)目五：進(jìn)銷(xiāo)存子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一、系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)目的通過(guò)對(duì)公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)查與分析。本系統(tǒng)應(yīng)具備以下目標(biāo)：(1)系統(tǒng)采用人機(jī)交互方式，界面簡(jiǎn)單，信息查詢靈活、存儲(chǔ)安全可靠。(2)更好地了解供應(yīng)商和客戶信息，加強(qiáng)對(duì)商品資料的管理。(3)能夠方便的輸入和查詢商品進(jìn)貨。(4)準(zhǔn)確了解銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)，統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售情況及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略。 (6)商品庫(kù)存情況查詢、統(tǒng)計(jì)及庫(kù)存預(yù)警功能。(7)實(shí)現(xiàn)報(bào)表功能能夠方便的將數(shù)據(jù)打印成文檔。(8)做好數(shù)據(jù)的安全工作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)(9)系統(tǒng)最大限度的實(shí)現(xiàn)易維護(hù)性和易操作性。二、系統(tǒng)總體設(shè)計(jì) 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)的任務(wù)是弄

13、清用戶對(duì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理功能所提出的要求，根據(jù)對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程的分析，據(jù)此確定了系統(tǒng)的六大模塊，分別是基本資料管理模塊、商品入庫(kù)管理模塊、銷(xiāo)售管理管理模塊、庫(kù)存管理模塊、報(bào)表管理模塊、系統(tǒng)管理模塊。 圖3.3-1 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)2.1 基本資料管理基本資料管理是系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，基本資料管理要實(shí)現(xiàn)計(jì)量單位、商品類(lèi)型、商品信息、供應(yīng)商信息、客戶信息的動(dòng)態(tài)管理。這些信息要先于其他的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)才能正常的運(yùn)行。2.2 商品到貨入庫(kù)管理采購(gòu)員將到貨商品信息錄入到該模塊，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了商品的入庫(kù)，用戶可以查詢商品入庫(kù)的詳細(xì)信息。2.3商品銷(xiāo)售管理 銷(xiāo)售員將銷(xiāo)售信息錄入到該模塊，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了商品的出庫(kù)，可以自動(dòng)計(jì)算銷(xiāo)售總額和銷(xiāo)售的利潤(rùn)，用戶可以查商品的銷(xiāo)售情況，商品銷(xiāo)售匯總。2.4 庫(kù)存管理 該模塊實(shí)現(xiàn)了庫(kù)存的查詢，庫(kù)存情況匯總，設(shè)置庫(kù)存預(yù)警值，可以查詢哪些商品的庫(kù)存低于預(yù)警值，并且顯示出來(lái)。2.5 報(bào)表管理 打印和導(dǎo)出商品信息報(bào)表、商品入庫(kù)報(bào)表 、商品銷(xiāo)售報(bào)表、導(dǎo)出庫(kù)存預(yù)警報(bào)表。2.6 系統(tǒng)管理實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的備份、數(shù)據(jù)的還原和用戶的管理。三、模塊處理過(guò)程詳細(xì)設(shè)計(jì)1. 用戶登錄處理過(guò)程設(shè)計(jì) 圖1 用戶登錄處理圖2基本資料管理模塊該模塊下面有計(jì)量單位管理、商品類(lèi)