某電線實(shí)業(yè)公司管理規(guī)章-費(fèi)用管理制度

1、東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章-費(fèi)用管理制度東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章文件編號：HK-04版 本 號：1費(fèi) 用 管 理 制 度修 訂 號：0頁    次：1/41.目的為明確費(fèi)用報(bào)銷的管理，堵住費(fèi)用開支上的漏洞，合理編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算并執(zhí)行，以期有效降低公司運(yùn)營成本提升公司競爭力。本制度適用于華坤公司管理費(fèi)用：員工薪資、員工培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、基建機(jī)修費(fèi)等?？?經(jīng) 理：負(fù)責(zé)本制度的核準(zhǔn)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算案的審核及相關(guān)單據(jù)的核準(zhǔn)。對違反本制度規(guī)定行為處罰的核準(zhǔn)。財(cái) 務(wù) 部：負(fù)責(zé)本制度的

2、制定與修訂。負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)費(fèi)用或各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算。費(fèi)用開支的統(tǒng)計(jì)分析。報(bào)銷單據(jù)的核對、監(jiān)督。其他部門：執(zhí)行本制度及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的部門或各類費(fèi)用的預(yù)算。在權(quán)限內(nèi)審批本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。4.1.1報(bào)銷費(fèi)用必須以真實(shí)、合法的原始憑證為依據(jù)。1.合法的原始憑證主要是指：套印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票或行政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)、專用發(fā)票等；2.取得合法原始憑證時(shí)，應(yīng)要求對方單位詳細(xì)填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額，大小寫必須相符且不得涂改，并準(zhǔn)確填寫付款單位全稱（東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司）；3.因特殊情況未能取得合法原始憑證的報(bào)銷，應(yīng)由總經(jīng)理核準(zhǔn)否則不予報(bào)銷。4.1.2發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必

3、須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫，并將相關(guān)單據(jù)排列整齊粘貼在報(bào)銷單據(jù)背面的右上角。4.1.3報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)注明以下內(nèi)容，否則一律退回不予報(bào)銷。1.所屬部門；2.差旅費(fèi)用應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用發(fā)生日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容；3.交通費(fèi)要寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐路線及車票金額；4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)寫明招待客戶、人數(shù)、陪客人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間。 4.1.4不需填寫報(bào)銷單據(jù)的費(fèi)用，應(yīng)注明經(jīng)辦人、用途。4.1.5費(fèi)用報(bào)銷最遲應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章文件編號：HK-04版 本 號：1費(fèi) 用 管 理 制 度修 訂 號：0頁    次：2/44.2.

4、1開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門的正常開支且在各部門主管規(guī)定的審批權(quán)限范圍內(nèi)，由各部門主管簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷；部門主管審批權(quán)限為單價(jià)在100元以下總金額不超過200元，司機(jī)送貨費(fèi)用或正常發(fā)貨費(fèi)用不受此限制。4.2.2超過審批權(quán)限的費(fèi)用開支，部門主管審核后報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。4.2.3各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為各部門主管正職，因部門主管請假、出差的，報(bào)銷暫緩，需急辦的報(bào)請總經(jīng)理審批。4.2.4部門主管的費(fèi)用報(bào)銷由副總經(jīng)理審核總經(jīng)理審批，差旅費(fèi)、招待費(fèi)須經(jīng)財(cái)務(wù)部校對副總經(jīng)理審核后由總經(jīng)理審批?！伴L途”和“短途”兩種，當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。1.伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（人民幣），早餐

5、7：00前出差的5元/人，中餐13：00后返廠的10元/人，晚餐20：00后返廠的5元/人。注：出差至長安、虎門原則上不予報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。2.員工短途出差只能乘坐公交汽車，無特殊情況不能乘坐摩托車或出租車。1.長途出差地分為：一類區(qū)，特區(qū)、上海、北京、廣州等地區(qū)；二類區(qū)，除一類區(qū)以外的地區(qū)；港澳臺地區(qū)三種。2.住宿、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)職別住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼一類區(qū)二類區(qū)港澳臺一類區(qū)二類區(qū)港澳臺一般人員100803005040100部門主管1501204006050150注：參展期間，住宿由公司統(tǒng)一安排除外；一般兩人住一間房。3.交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：出差乘坐的交通工具按路線長短：部門主

6、管可乘汽車、飛機(jī)、軟、硬臥，乘坐飛機(jī)、軟臥須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。一般員工乘座汽車、火車硬座、硬臥等，軟臥須總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.4住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷）。出租車費(fèi)的報(bào)銷：員工因公出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外1.攜有巨款或重要文件須確保安全的；2.部門主管出差長途一人到達(dá)目的城市，短途兩人以上同時(shí)的；3.因公辦事所到目的地較遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章文件編號：HK-04版 本 號：1費(fèi) 用 管 理 制 度修 訂 號：0頁    次：3/44.其他特殊情況或緊急情況

7、需乘坐出租車的（報(bào)銷時(shí)須細(xì)說明原因）。各部門因工作需要必須宴請客人的，按以下規(guī)定執(zhí)行：4.4.1必須事先填寫招待費(fèi)審批單，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，應(yīng)事先電話請示。4.4.2限制陪餐人數(shù)，原則上1-2人陪同。4.4.3嚴(yán)格執(zhí)行宴請標(biāo)準(zhǔn)，一般標(biāo)準(zhǔn)40元/人/餐，客人為部門主管的標(biāo)準(zhǔn)為60元/人/餐，超標(biāo)自付，特殊情況由總經(jīng)理簽批。4.4.4員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)電話請示，回公司后補(bǔ)辦手續(xù)；出差發(fā)生宴請的應(yīng)扣除陪宴人員當(dāng)日的出差補(bǔ)助。4.4.5業(yè)務(wù)員發(fā)生的宴請?jiān)瓌t上不予報(bào)銷，重要客戶由業(yè)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理陪宴的除外。4.5.1享受公司移動通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)取得

8、電信部門的專用發(fā)票，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.6.1車輛費(fèi)用系指路橋費(fèi)、燃料費(fèi)、檢測費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。4.6.2送貨或公事出差，應(yīng)按經(jīng)濟(jì)合理的路線行駛；人力資源部每月考核行車?yán)锍獭⑷剂舷?、修理費(fèi)等指標(biāo)。4.6.3公司配備專車的，因私事使用發(fā)生的車輛費(fèi)用不予報(bào)銷。4.6.4橋路費(fèi)用單據(jù)須按發(fā)生的先后順序排列整齊，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面。4.7.1借款包括暫借支和員工借支，需填寫借款單。暫借支即短期借款，為各部門需采購物品或出差等零星借支；員工借支即為員工因某些困難以私人名義向公司借支，借支金額不超過其一個(gè)月薪資的20%，借支人須入職30天以上。4.7.2核準(zhǔn)權(quán)限：借支金額在2000元以下

9、，由副總經(jīng)理核準(zhǔn)；借支在2000元以上，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。4.7.3還款期一般為1個(gè)月內(nèi)，還款期超過1個(gè)月者，需扣發(fā)借支人工資作抵押。4.8.1公司費(fèi)用統(tǒng)計(jì)期間為當(dāng)月1日至當(dāng)月31日。4.8.2統(tǒng)計(jì)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，統(tǒng)計(jì)時(shí)按部門、類別進(jìn)行。4.8.3財(cái)務(wù)部每季度將統(tǒng)計(jì)結(jié)果匯總分析，形成各部門費(fèi)用管理的分析報(bào)告提交副總經(jīng)理、總經(jīng)理。4.8.4各部門主管應(yīng)當(dāng)參照分析報(bào)告采取措施降低部門管理運(yùn)行的成本。東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章文件編號：HK-04版 本 號：1費(fèi) 用 管 理 制 度修 訂 號：0頁    次：4/44.9.1公司年度費(fèi)用管理預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制。4.9.2財(cái)務(wù)部編制預(yù)算時(shí)依據(jù)上年度各部門各類費(fèi)用的實(shí)際支出情況、公司上年度贏利情況、本年度公司的整體規(guī)劃。4.9.3編制的預(yù)算副總經(jīng)理審核經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。4.10本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 東莞市華坤電線實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章編號：HK-