《差旅費及通勤補助費管理制度》

1、差旅費及通勤補助費管理制度為了加強公司差旅費及通勤補助費的管理，規(guī)范核算流程和費用 標(biāo)準，制定本制度。第一條適用范圍（一）本制度適用于集團內(nèi)各公司、各單位、各項目及各部門；（二）園區(qū)營銷部差旅費標(biāo)準依據(jù)營銷部差旅費管理制度執(zhí) 行。第二條管理部門及人員財務(wù)部、人資部、行政部、總經(jīng)辦、審計部、各差旅費申請部門、 各分管部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)副總。第三條管理職責(zé)（一）財務(wù)部1.1.負責(zé)差旅費的日常核算與管理，定期清理差旅費借款，通知差 旅費借款人按期核銷，防止出現(xiàn)呆壞賬的發(fā)生；2.2. 對于未按時間要求進行核銷賬務(wù)的借款人員，給予處罰處理；3.3. 嚴格按照制度規(guī)定審核通勤補助費及差旅費的合規(guī)性；4.4

2、. 定期配合行政部總經(jīng)辦編制差旅費及通勤補助費預(yù)算分析。（二）行政部、總經(jīng)辦1.1.負責(zé)公司員工出差票務(wù)、住宿的預(yù)訂及相關(guān)費用資金借款申請 與核銷辦理；2.2. 負責(zé)本部門人員通勤補助費費報銷的審核及出差返回后的賬務(wù)核銷工作3.3. 負責(zé)定期編制差旅費及通勤補助費預(yù)算及分析預(yù)算執(zhí)行情況。（三） 人資部1.1.負責(zé)各部門員工申請報銷通勤補助費的資格審核與認定；2.2. 嚴格依據(jù)制度規(guī)定及考勤情況審核通勤補助費的報銷額度；3.3. 定期更新員工檔案， 依據(jù)通勤補助費補助標(biāo)準編制統(tǒng)計表上報 財務(wù)部。（四）審計部1.1.負責(zé)定期審計差旅費及通勤補助費報銷的合規(guī)性；對違規(guī)業(yè)務(wù) 部門進行處罰處理；2.2.

3、依據(jù)審計結(jié)果，定期編制審計報告，披露差旅費及通勤補助費 的支出情況。（五）各差旅費及通勤補助費申請部門1.1.負責(zé)本部門人員申請差旅費及通勤補助費的審核及核銷；2.2. 負責(zé)本部門人員差旅費借款的清理、督辦、催辦工作。（六）各分管部門的分管領(lǐng)導(dǎo)1.1.負責(zé)各分管部門差旅費及通勤費的審核、確認；2.2. 負責(zé)分管部門差旅費借款核銷的跟蹤監(jiān)督及違規(guī)處理。（七）財務(wù)副總負責(zé)公司差旅費及通勤補助費支出管理，分析審核預(yù)算執(zhí)行情況 第四條員工通勤補助費標(biāo)準（一）通勤補助費標(biāo)準及條件1.1.外省市及沈陽市內(nèi)員工原則上公司提供住宿，在條件允許的情 況下，公司將安排通勤車輛接送沈陽市內(nèi)的員工；2.2. 撫順市內(nèi)

4、通勤的員工，需要倒車坐通勤車（距離通勤站點4 4 站以上）或無法通過倒車乘坐通勤車的，每天按 2 2 元標(biāo)準核銷交通費用；3.3.其他地區(qū)中層以上管理人員，家庭主要成員未在撫順安家，每 年核銷1 1 次探親路費（含春節(jié)）；4.4.使用自有車輛上下班通勤的員工，比照上述同級公共交通工具 的標(biāo)準每天 2 2 元補助執(zhí)行，每季末，以開具公司名頭的加油票據(jù)給予 核銷；5.5. 需加班人員由行政辦公室安排房間住宿。（二）核銷流程1.1.員工通勤補助費每季度報銷一次，季度結(jié)束的下月 1010 日-15-15 日， 作為財務(wù)部辦理員工通勤補助費審核報銷時間；2.2.員工依據(jù)出勤情況，填制原始票據(jù)審批單，由部

5、門負責(zé)人簽 字審批后，報人資部核定報銷額度，財務(wù)部依據(jù)制度規(guī)定及員工出勤 情況審核，出納員復(fù)核后付款；第五條 出差旅費費用標(biāo)準（一）出差旅費標(biāo)準及報銷規(guī)定 1 1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標(biāo)準職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準市內(nèi)交通費伙食補助火車輪船飛機其他般地區(qū)特殊地區(qū)般地區(qū)特殊地區(qū)公司級領(lǐng)導(dǎo)軟臥三等艙經(jīng)濟艙按實報銷四星級四星級按實報銷5050100100部門主管硬臥三等艙按實報銷三星級三星級按實報銷50508080其他工作人員硬座四等艙按實報銷100100150150按實報銷50506060特殊地區(qū): :系指直轄市、省會城市和沿海經(jīng)濟特區(qū)；其他為一般地區(qū)2 2、出差住宿費和交通費實行限額控制，特

6、殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷最新可編輯word文檔（1 1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計 算報銷，超標(biāo)準的，超出部分自理；（2 2）其他交通工具是指長途汽車或市內(nèi)交通車，但不含出租車；（3 3）伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費。3 3、差旅費報銷的其他規(guī)定（1 1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿，無法與領(lǐng)導(dǎo)分 不開的人員，按特殊情況處理；（2 2）出差人員到達目的地需乘出租車的，按特殊情況處理；（3 3）特殊情況下出租車費的報銷：須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準，單位領(lǐng) 導(dǎo)確認，財務(wù)審核后，方可報銷；（4 4）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不報市 內(nèi)

7、交通費；（5 5）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟隨的人員，其食宿費已由對方負擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費；（6 6）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天中午 1212 時以前出發(fā)，第二 日中午 1212 時以后返回的按一天兩個出差日計算；當(dāng)天中午 1212 時以后 出發(fā)，第二日 1212 時以前返回的，按一個出差日即兩個半天計算；（7 7）各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定 人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用， 需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則， 財務(wù)不報銷；（8 8）外單位人員為公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理最新可編輯word文檔批準可實報實銷;（9 9）項目之間往來辦

8、事或到有公司項目部附近的地區(qū)辦事，并有條件到項目部住宿的，由項目安排住宿，不予報銷宿費；（1010）單位或部門間工作調(diào)轉(zhuǎn)人員差旅費的報銷， 須依據(jù)調(diào)出單 位財務(wù)確認的人員調(diào)轉(zhuǎn)單上的時間、地點等，核銷差旅費；（1111）出差期間順路回家或到親友家居住的人員不再報銷宿費；（1212）隨上級領(lǐng)導(dǎo)出差，已由領(lǐng)導(dǎo)安排好食宿的，不再享受就餐 補貼及另行報銷宿費；（1313）出差期間，因業(yè)務(wù)往來已報銷業(yè)務(wù)招待費的，或由對方單 位已招待食宿的，不再享受就餐補貼和另行報銷宿費；（1414）到離工地及辦公地點就近的城市出差辦理業(yè)務(wù)， 不給就餐 補貼（例如撫順工地至市內(nèi)辦事，以此類推）；（1515）專職材料采購員，

9、每天補助費 1010 元，全月 300300 元，按月 核發(fā)，當(dāng)月累計缺勤 7 7 天以上（含 7 7 天）的，扣回相應(yīng)天數(shù)的補助。（二）機票及火車票預(yù)訂規(guī)定1 1、 機票及火車票的預(yù)訂由公司行政部總經(jīng)辦負責(zé)；2 2、 公司因公出差人員乘火車在 1515 小時內(nèi)（高鐵在 6 6 小時內(nèi)）能 到達目的地，原則上不受理機票預(yù)訂，如有特殊情況，需總經(jīng)理審批， 外籍專家及合作單位預(yù)訂機票，依據(jù)合同的規(guī)定執(zhí)行；3 3、出差申請人依據(jù)出差申請單內(nèi)容要求詳細填寫機票申請單或火車票申請單，報總經(jīng)理審批；4 4、 除緊急情況外，國內(nèi)機票需在總經(jīng)理簽批下提前2 2 個工作日最新可編輯word文檔送至行政部總經(jīng)辦，

10、國際機票需在總經(jīng)理簽批下提前5 5 個工作日送至 行政部總經(jīng)辦，火車票提前 1 1 個工作日送至行政部總經(jīng)辦。5 5、因個人原因（如誤機等）退票費由個人承擔(dān)。（三）核銷流程1 1、 出差人員返回公司后一周內(nèi)，必須辦理差旅費借款的核銷手續(xù)；2 2、 公司總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理的機票及火車票，應(yīng)在出差人員返回公 司后 3 3日內(nèi)簽字確認并辦理核銷手續(xù)；3 3、 相關(guān)審批流程依據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。第六條審計、監(jiān)督、檢查（一）要求各部門負責(zé)人及分管副總，嚴格審核本部門出差人員 費用支出情況，對不合理或不符合公司規(guī)定的不予簽字；（二）要求財務(wù)主管嚴格審核票據(jù)，定期清理差旅費借款，對不 符合規(guī)定的票據(jù)不予審核；（三）

11、要求審計部定期不定期的對差旅費及通勤補助費支出情況進行審計、監(jiān)督、檢查，要求每年不少于 6 6 次。第七條懲罰處理（一）各相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任人員應(yīng)嚴格執(zhí)行本制度，若發(fā)生違規(guī)、違紀行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟、法律責(zé)任；（二）未能按規(guī)定時間核銷出差費用或業(yè)務(wù)處理不及時的，處以 責(zé)任人 20-5020-50 元罰款；處以部門主管 50-10050-100 元罰款；（三）未能按實際情況申報通勤費或有意隱瞞住址，導(dǎo)致通勤費 支最新可編輯word文檔出不合理，報銷人全額返回通勤費，并對報銷人處以 100-300100-300 元罰最新可編輯word文檔款；（四）財務(wù)部未按規(guī)定審核或?qū)徍瞬徽J真，造成公司不必要支出 的，處以財務(wù)審核人員 50-20050-200 元罰款； 處以部門主管 100-300100-300 元罰 款。處以分管副總 200-500200-500 元罰款；（五）人資部未按規(guī)定統(tǒng)計上報通勤補助人員資料或漏報、 錯報， 造成公司資金損失的，處以責(zé)任人 50-20050-200 元罰款。處以部門主管 100-300100-300 元罰款，處以分管