某地產(chǎn)固定資產(chǎn)管理制度

1、 萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第1 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 1. 目的 加強公司固定資產(chǎn)的管理監(jiān)督，落實資產(chǎn)管理責(zé)任人，明確責(zé)任人的管理責(zé)任，切實達到公司固定資產(chǎn)帳、物相符的要求。2. 范圍 本制度適用于集團總部及各分公司對固定資產(chǎn)的管理。3. 職責(zé)3.1 固定資產(chǎn)主管部門3.1.1 物業(yè)管理部是集團公司固定資產(chǎn)實物管理的主管部門，負責(zé)對總部資產(chǎn)、各分公司資產(chǎn)的實物管理。3.1.2 財務(wù)管理部是集團固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理的主管部門，著重從固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、凈值等方面對固定資產(chǎn)進行監(jiān)控和管理。

2、3.1.3 各分公司辦公室和財務(wù)部分別是本公司固定資產(chǎn)實物和帳務(wù)管理的主管部門，接受集團管理部門的監(jiān)控和管理。3.2 電腦類資產(chǎn)的管理 集團信息中心是總部電腦類實物管理的專業(yè)部門，負責(zé)對總部電腦類資產(chǎn)進行專項管理，各分公司電腦類資產(chǎn)實物管理由各公司辦公室具體負責(zé)，各級責(zé)任部門須對電腦類資產(chǎn)的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。3.3 總部、各分公司分管部門對固定資產(chǎn)實物要明確責(zé)任部門、責(zé)任人，各責(zé)任部門和責(zé)任人對使用資產(chǎn)負有妥善保管、安全使用的責(zé)任。4. 方法和過程控制4.1 固定資產(chǎn)一般管理指引4.1.1 固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢等均須按程序?qū)徟?，未?jīng)批準，不能辦理相

3、關(guān)手續(xù)。4.1.2 集團內(nèi)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移由物業(yè)管理部統(tǒng)一調(diào)配。4.1.3 未經(jīng)資產(chǎn)分管部門同意，任何部門和個人不得將固定資產(chǎn)外借和供無關(guān)人員使用。4.1.4 固定資產(chǎn)的使用部門和使用人須合理使用設(shè)備，嚴格按規(guī)程操作，并注意設(shè)備維護、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第2 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 保養(yǎng)。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀，責(zé)任人要對資產(chǎn)凈值進行賠償，或按規(guī)定賠償公司損失。4.2 固定資產(chǎn)的標準、分類和使用年限4.2.1 固定資產(chǎn)的標準： 凡使用年限在一年以上，同時單價在人民幣2000元以

4、上的電子設(shè)備、房屋建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備以及其它設(shè)備列入固定資產(chǎn)，部分設(shè)備雖然其單價不足人民幣2000元，但出于實物管理的需要，也可列入固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的分類和使用年限 根據(jù)現(xiàn)行的會計核算制度及公司固定資產(chǎn)的具體情況，固定資產(chǎn)的分類和使用 年限如下：資產(chǎn)類別使用年限大類代號（供分公司參考）明細分類（供分公司參考）資產(chǎn)代號（供分公司參考）電子設(shè)備5年GD1、空調(diào)GDK2、娛樂擴音設(shè)備GDY3、其它電子設(shè)備GDQ電腦設(shè)備5年GN1、打印機GND2、服務(wù)器GNF3、軟件GNR4、手提電腦GNS5、臺式電腦GNT6、網(wǎng)絡(luò)連接器GNW7、其它GNQ運輸設(shè)備5年GY1、汽車GYQ2、摩托車GYM房

5、屋及建筑物25年GF房屋及建筑物GF機械設(shè)備10年GJ機械設(shè)備GJ辦公家私5年GB1、柜、沙發(fā)、會議臺GBG2、辦公臺GBT3、辦公椅GBY4、其它GQQ其他設(shè)備5年GQ其他設(shè)備GQQ資產(chǎn)編號為資產(chǎn)代號后加三位數(shù)字4.3 固定資產(chǎn)購置、調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報廢審批程序 4.3.1 非電腦類固定資產(chǎn)購置和審批程序（以總部為例，各分公司參照制訂相應(yīng)的審批程序） 使用部門提出申請（資產(chǎn)調(diào)入需原產(chǎn)權(quán)單位提供資產(chǎn)的價值及使用情況）物業(yè)管理部領(lǐng)導(dǎo)同意集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批集團分管固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)審批物業(yè)管萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第3 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批

6、準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 理部采購。4.3.2 電腦類固定資產(chǎn)購置和審批程序（以總部為例，各分公司參照制訂相應(yīng)的審批程序） 使用部門提出申請信息中心領(lǐng)導(dǎo)同意集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批集團分管固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)審批信息中心采購。4.3.3 購置、報廢以下固定資產(chǎn)需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批4.3.3.1 購置車輛、辦公樓宇、房屋單價在5萬元以上（含5萬元）的非電腦類資產(chǎn)和1萬元以上（含1萬元）的電腦類資產(chǎn)須報集團總經(jīng)理審批。4.3.3.2 除以上固定資產(chǎn)外的購置，總部需集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分公司由其總經(jīng)理審批。4.3.3.3 車輛、辦公樓宇、房屋及單件資產(chǎn)凈值損失在1萬元以上（含1萬元）的固定資產(chǎn)的調(diào)出、

7、轉(zhuǎn)讓、報廢需集團總經(jīng)理審批。4.3.3.4 價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)的調(diào)出、轉(zhuǎn)讓、報廢，總部需集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分公司由其總經(jīng)理審批。4.4 固定資產(chǎn)的盤點4.4.1 總部、各分公司對固定資產(chǎn)每年應(yīng)進行一次盤點，集團物業(yè)管理部和財務(wù)管理部負責(zé)監(jiān)督檢查。4.4.2 集團物業(yè)管理部和各分公司辦公室負責(zé)本單位的實物清點、核查，匯總盤盈、盤虧、待報廢的情況，并作出實物盤點報告。4.4.3 集團財務(wù)管理部和各分公司財務(wù)部根據(jù)各單位實物盤點的情況，進行財務(wù)固定資產(chǎn)帳核對，提出帳務(wù)調(diào)整的意見，計算盤虧、待報廢資產(chǎn)的價值（原值、已提折舊、凈值）作出最終的固定資產(chǎn)盤點報告并報批。4.4.4 通過盤點，確保固定

8、資產(chǎn)帳帳相符、帳物相符、安全完整。4.4.5 對于盤虧的固定資產(chǎn)，如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償公司損失。5. 相關(guān)表格 VKWG08-03-F1 固定資產(chǎn)購置（調(diào)入）申請表 VKWG08-03-F2 固定資產(chǎn)報廢（轉(zhuǎn)讓）申請表 VKWG08-03-F3 固定資產(chǎn)盤點表固定資產(chǎn)購置（調(diào)入）申請表 編號：VKWG08-03-F1 版本：A/0 生效期： 序號： 申 請 部 門申請理由 申請人： 年 月 日擬購固定資產(chǎn)要求資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額時間要求合計 申請部門意見資產(chǎn)主管部門意見財務(wù)部意見公司主管領(lǐng)導(dǎo)意見總經(jīng)理意見備注固定資產(chǎn)報廢（轉(zhuǎn)讓）申請表編號：VKWG08-03-F2 版本：A/0 生效期：2001.5.8 序號 ： 品 名型號規(guī)格數(shù) 量單 位購置時間原 值已提折舊凈 值調(diào)撥（報廢）原因 申請人簽名： 年 月