某公司運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系

1、xx電信集團(tuán)服務(wù)有限公司運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系XX電信集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展中心2004年1月目 錄1涉及的管理主體和部門12成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式2報(bào)表體系構(gòu)成與分工2分公司報(bào)表表式3分公司運(yùn)營成本匯總表3分公司運(yùn)營成本明細(xì)表4城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表5機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）6總部報(bào)表表式62.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）6公司運(yùn)營成本匯總表7其它報(bào)表73注意事項(xiàng)8對上報(bào)資料的要求8指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性8消除核算方法造成的差異8成本信息的核查9與剛性成本工作的接續(xù)9運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系為了全面反映整體及各運(yùn)營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運(yùn)營主體運(yùn)營成本變動(dòng)趨勢，為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政

2、策制定、價(jià)格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從4月份開始推行全面的成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系。報(bào)表體系在全面反映公司成本信息的基礎(chǔ)上，同時(shí)對比重較大的出口成本、線路成本、人力資源成本、機(jī)房成本進(jìn)行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成相關(guān)工作。1涉及的管理主體和部門總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負(fù)責(zé)成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總，并定期發(fā)布效益分析報(bào)告及其它專項(xiàng)成本分析報(bào)告。分公司：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報(bào)城市成本報(bào)表，每月初10個(gè)工作日內(nèi)完成上月報(bào)表上報(bào)工作?？偛控?cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費(fèi)用報(bào)表、骨干出口及骨干線路租賃報(bào)表，報(bào)

3、表于月初10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部：負(fù)責(zé)對骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報(bào)告的工作?？偛咳肆Y源部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報(bào)表，報(bào)表于月初10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。2成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式本部分將依次介紹報(bào)表體系涉及的各種表式設(shè)計(jì)，其中涉及到兩個(gè)關(guān)于時(shí)間的名稱：報(bào)表月度和填報(bào)日期。報(bào)表月度是指報(bào)表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司運(yùn)營成本匯總表”中的“2004年4月”為報(bào)表月度。填報(bào)日期是指報(bào)表上報(bào)總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。2.1報(bào)表體系構(gòu)

4、成與分工成本統(tǒng)計(jì)相關(guān)表格一覽編號(hào)表名填報(bào)單位填報(bào)周期備注表1公司運(yùn)營成本總表總部戰(zhàn)略發(fā)展部月供經(jīng)營月報(bào)使用表2分公司運(yùn)營成本匯總表分公司月由表3自動(dòng)生成表3分公司運(yùn)營成本明細(xì)表分公司月表4薪資調(diào)查表（總部）總部人力資源部附表1城市出口及線路租賃分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致附表2機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致附表3薪資調(diào)查表（下屬公司）分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)成本統(tǒng)計(jì)表總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)租賃合同匯總表總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部月網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部自定表式說明：除表1外，當(dāng)月其它報(bào)表要求在下月10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)分公司報(bào)表表式2.2.1分公司運(yùn)

5、營成本匯總表說明：表2由成本城市成本明細(xì)表自動(dòng)生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調(diào)整本表及表3列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式），但填報(bào)日期、報(bào)表月度、填報(bào)單位、審核人等信息需手工填寫。2.2.2分公司運(yùn)營成本明細(xì)表 表3由分公司組織填報(bào)，建議盡可能由會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。2.2.3城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表說明：附表1由分公司按所轄城市填寫，每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.2.4機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表說明：附表2由分公司按所轄城市填寫，每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）說明：附表3由

6、分公司組織填寫上報(bào)，反映信息范圍為分公司及所轄子公司，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.3總部報(bào)表表式2.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）說明：表4由總部人力資源部填寫并報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.3.2公司運(yùn)營成本匯總表說明：公司運(yùn)營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時(shí)間考慮在內(nèi)，兩個(gè)工作日內(nèi)完成，并供編制經(jīng)營月報(bào)使用。2.3.2其它報(bào)表總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)成本匯總表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以

7、月為周期填寫，10個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。3注意事項(xiàng)3.1對上報(bào)資料的要求成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政策制定、價(jià)格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必須保證上報(bào)資料的完全、真實(shí)和及時(shí)。對上報(bào)報(bào)表不真實(shí)的部門和下屬公司，將采取必要的措施進(jìn)行處罰。3.2指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性各部門必須嚴(yán)格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式上報(bào)數(shù)據(jù)。如有對指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式不明確之處，請及時(shí)和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。3.3消除核算方法造成的差異不同運(yùn)營實(shí)體財(cái)務(wù)成本核算方法、成本項(xiàng)目設(shè)置等存在差異，或者在成本核算中采用收付實(shí)現(xiàn)制都會(huì)使成本信息失真。必須確保總部及各運(yùn)營主體上報(bào)的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。采用收付實(shí)現(xiàn)制核算的成本項(xiàng)目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項(xiàng)目一律按合同填列月費(fèi)用支出。成本信息的核查鑒于成本統(tǒng)計(jì)信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展中心將獨(dú)立或匯同總部其它部門，對下屬公司進(jìn)行不定期的成本核查，以保證報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和決策支持的嚴(yán)謹(jǐn)