2016年度XX公司全面風險管理報告(共21頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上2016年度*公司全面風險管理報告一、2015年度全面風險管理工作回顧（一）全面風險管理工作完成情況1.簡要說明公司2015年度全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況序號工作計劃實際完成情況未完成原因及整改措施1編制2015年度全面風險管理報告完成2深入推進全面風險管理與內部控制體系建設完成3完善風險管理制度，加強建立風險標準化管理機制完成4建立全面風險管理組織領導框架完成2.企業(yè)董事會（總經(jīng)理辦公會）開展全面風險管理工作主要情況。2015年度*在公司董事會的正確領導下，認真貫徹落實國資委對中央企業(yè)加強全面風險管理工作的各項要求，借鑒國內外企業(yè)開展全面風險管理工作的成功經(jīng)驗，根

2、據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足公司風險管控現(xiàn)狀，通過不斷的摸索與實踐，逐步形成了具有企業(yè)特色的全面風險管理體系和運行機制。3.企業(yè)董事會（總經(jīng)理辦公會）對年度工作的評價及全面風險管理工作取得的主要成效。（1）決策層對公司年度全面風險管理工作的評價*決策層對于公司全面風險管理體系建設工作給予充分的重視，組織開展專項的全面風險管理制體系建設工作，制定全面風險管理體系建設的整體方案與工作目標，開展一系列有關全面風險管理的教育與培訓等活動，全面風險管理體系建設進展較快，成效顯著。（2）全面風險管理工作取得的主要成效a.推進公司體制、機制改革，管控體系初步搭建；b.建立健全公司全面風險管理組織體系；c.建立健

3、全全面風險管理制度體系；d.積極推進下屬公司風險管理工作。（二）重大風險管理情況1按照2015年度評估出的重大風險，逐一簡要說明2015年度公司重大風險的管理情況。序號上年度報告評估的重大風險采取的管理策略和解決方案監(jiān)督檢查和及時改進情況是否發(fā)生影響程度1投資風險加強投資計劃管理，嚴格投資項目審批程序未發(fā)生2籌融資風險制定多項資金管控、融資、授信等管理辦法未發(fā)生3應收賬款風險加強應收賬款管理，加快應收賬款周轉發(fā)生輕度4貿易經(jīng)營風險對國內外經(jīng)濟形勢準確判斷，調整從業(yè)人員的心態(tài)未發(fā)生5客戶信用風險有針對性篩選客戶未發(fā)生6罐區(qū)運營風險加強安全生產(chǎn)工作，保證罐區(qū)安全運營未發(fā)生7行業(yè)競爭風險定期開展經(jīng)營

4、活動分析工作，注重國資委對中央企業(yè)考核指標的分析未發(fā)生專心-專注-專業(yè)2015年度重大風險事件情況表序號重大風險事件名稱事件描述發(fā)生原因造成的影響及損失采取的控制措施事件進展情況后續(xù)方案和措施預計解決時間12（三）建立健全全面風險管理體系有關情況1.重大事項專項風險評估情況。2015年度公司無重大投資、重大兼并收購、重大重組改制、重大改革等事項。2.風險監(jiān)控體系建立及運行情況。*深入推進全面風險管理體系的建設工作，公司設置風險管理領導小組，具體組織領導公司全面風險管理工作的開展；領導小組下設辦公室和日常辦事機構，具體負責公司全面風險管理日常工作。*在建立健全公司本部全面風險管理組織體系基礎上進

5、一步推進子公司全面風險管理組織架構的搭建和深化工作，要求各子公司設立公司的全面風險管理領導機構，明確風險管理職能部門；其他各職能部門明確兼職風險管理工作人員，由各業(yè)務系統(tǒng)的風險管理專職、兼職工作人員組成風險管理工作小組，開展相關的風險管理工作。2015年*以強化風險管理為核心，加大對全面風險管理體系、管理制度的制定和完善力度，包括*公司全面風險管理與內部控制工作規(guī)定、*危險源辨識、風險評級和控制程序。風險辨識采取“縱橫整合”的方法，即橫向覆蓋所有本部部門、各子公司、重點業(yè)務事項；縱向從政策、制度及執(zhí)行、組織職責、人力資源、技術等各方面對每個風險進行深入的分析，體現(xiàn)了風險識別的全面性和準確性；風

6、險分析采取“內外結合”的方式，不僅分析*內部的風險因素，同樣分析行業(yè)層面、國內經(jīng)濟形勢以及國外政治經(jīng)濟形勢，內外結合，形成遼化公司范圍的風險數(shù)據(jù)庫。3.開展風險檢查工作情況。 公司貿易部及下屬子公司結合實際情況，開展一系列風險檢查。在合同方面，對所有貿易合同進行梳理，并由公司專職律師制定了各類合同樣本，完善審批流程，并將所有合同原件備案。在商品庫存管理上，嚴格審核第三方倉庫資質，對庫存商品定期檢驗，在貨物發(fā)運過程中，與承運方簽訂完備的運輸合同，做到貨物從交貨起，每一個環(huán)節(jié)都掌握貨權。嚴格堅持貨到付款和款到發(fā)貨的原則。在客戶資信方面，對所有新客戶實行備案制，老客戶定期走訪，掌握其公司運行情況。4

7、.風險管理評價或考核工作情況。 （1）風險評價范圍公司本部及所有子公司。（2）風險評價標準a. 評價風險管理主要目標的完成情況b. 評價管理層選擇的風險管理方式的適當性。（3）風險評價的程序包括評價準備、評價實施、評價報告、評價等級認定、評價結果利用和后續(xù)審計等。公司目前正在完善風險管理評價結果納入績效考核的范圍的相關體系；公司正在建立風險事件責任追究機制。5.內部控制建立與實施情況。（1）資金管理資金收支管理：公司本部及下屬公司嚴格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度。嚴把現(xiàn)金使用范圍，對貳仟元以上支出要求使用轉賬方式支付。公司本部及下屬全資子公司實行收支二條線管理，嚴禁做支。出納員、記賬員分工明確，定期交

8、叉稽核。（2）采購與付款根據(jù)實際業(yè)務情況，各部門、各子公司制定了相應流程、權限、監(jiān)督等制度。（3）銷售*本部銷售主要是商品貿易銷售。業(yè)務流程是銷售部門根據(jù)客戶需求向采購部門提出銷售意向。采購部門反饋可行后將相關資料、意向銷售合同錄入ERP系統(tǒng)，等待相關領導審批。6.專項風險管理情況。（1）國際貿易風險解決方案：a.盡可能與國際知名大公司或有過良好合作關系的客戶合作，不與陌生公司合作；b.在進口業(yè)務中，盡量鎖定匯率，避免產(chǎn)生不必要的匯率風險；c.在進口業(yè)務操作的過程中，尋找國有大型公司擔任船代及貨代，避免風險；d.在國際貿易合同簽署時，其中的爭議解決地點盡量選取中國，便于在產(chǎn)生糾紛時我方應對，同

9、時減少費用。（2）應收賬款風險解決方案：a.建立專門的信用管理部門。建立客戶信用檔案，合理制定客戶信用額度，及時清收應收賬款。b.對客戶信用分析。在向客戶銷售商品之前，嚴格調查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內部授權批準后方可開展業(yè)務，以控制企業(yè)的信用風險。c.制定合理的信用政策。根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。d.提高經(jīng)營質量和服務質量。盡可能選擇質優(yōu)價廉，適銷對路的貿易產(chǎn)品，大幅降低應收賬款；同時，在服務上，形成售前、售中、售后一整套服務體系。e.完善激勵和約束機制。公司認真落實內部催收款項責任制，應收賬款的回收與業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。（3）融資風險解決方案：a

10、.側重資金運用與負債的合理期限搭配，科學安排企業(yè)的現(xiàn)金。b.優(yōu)化資本結構，通過調整結構來規(guī)避和防范風險。c.適時進行債務重組，降低企業(yè)籌資風險，避免公司因相關企業(yè)破產(chǎn)而造成更大損失。7.風險管理信息化有關情況。2015年根據(jù)中絲集團信息化建設要求，*配合集團公司進行了前期ERP系統(tǒng)調研；由集團公司專業(yè)技術人員對*ERP相關人員進行了系統(tǒng)培訓，對*業(yè)務流程進行了詳細講解，使員工可以更快的熟悉ERP，更熟練的操作ERP。2015年*通過集團OA系統(tǒng)進行無紙化辦公，大幅節(jié)省了辦公費用，提高了辦公效率，規(guī)范了管理秩序，使工作流程變得井然有序。 財務信息化建設，通過使用財務軟件，對公司流入、流出的資金進

11、行錄入，便于查詢、匯總和報表，可以自動查詢目標憑證和賬目，通過統(tǒng)一格式進行憑證打印裝訂，很大程度上節(jié)省了財務人員的工作壓力，提高了工作效率。8.風險管理開展對標工作情況。 公司定期開展經(jīng)營活動分析工作，注重國資委對中央企業(yè)考核指標的分析，注重內部縱向對標、外部橫向對標分析，注重分析問題和解決問題，樹立公司良好形象。9.風險管理文化建設情況。2015年度，公司重視安全管理文化、廉政建設文化、誠信文化等風險管理相關文化建設，形成了較為完善的安全應急機制和懲防體系，具備了一定的風險管理文化基礎。為提升全體員工的風險管理意識，促進風險管理工作的有效推進，公司組織一系列風險管理相關培訓。組織對安全管理責

12、任人的培訓，組織對全面風險管理工作人員的全面風險管理基礎知識、實務操作的培訓，提高公司范圍內對全面風險管理與內部控制的管理意識。此外，公司在網(wǎng)站上開辟了全面風險管理專欄，廣泛宣傳開展風險內控工作的作用意義，為體系建設創(chuàng)造良好的輿論氛圍。二、2016年度全面風險管理工作有關情況（一）2016年度全面風險管理工作計劃1.董事會（總經(jīng)理辦公會）對公司2016年度全面風險管理工作提出的工作要求。2016年，董事會要求*從本部到子公司積極推進公司管控體系構建工作。按照中絲集團總體要求，制定并完善*工作規(guī)則和基本管控制度，形成公司治理結構和權力運行機制，建立規(guī)范、有序、受控的治理模式。母子公司產(chǎn)權關系依法

13、界定逐步理順；母子公司功能定位進一步明晰；公司股東的職權職責逐步到位；股東的資產(chǎn)收益權、重大決策權逐步落實；對子公司重大經(jīng)營行為的管控能力基本形成，并逐步加強。2.公司2016年度全面風險管理工作計劃。（1）建立健全公司內部風險管控體系。建立公司總經(jīng)理負責，財務部為牽頭管理部門，各業(yè)務部門為風險控制責任區(qū)的全面風險管理體系，做到相互配合、層層把關。（2）建立健全內部控制監(jiān)督檢查制度，深入細致的對公司現(xiàn)有制度及業(yè)務流程進行梳理，對照*集團公司2016年度全面風險管理工作實施方案，通過對公司內部控制工作進行自評價，及時查找缺陷進行整改。根據(jù)風險業(yè)務開展情況，及時提出預警提示，堵漏補缺加強防范，降低

14、風險成本。（3）以管理提升為契機，建立健全內部控制制度，完善貿易、安全、資金等業(yè)務管理流程設計，建立相關記錄臺賬，在風險環(huán)節(jié)控制點上留有管控痕跡，便于查找存在問題落實責任，同時為后續(xù)工作提供借鑒。（4）根據(jù)風險評估結果，重點加強安全管理、業(yè)務經(jīng)營、資金收支等業(yè)務的風險防控，通過開展內部審計、效能監(jiān)察、內控評價等工作，檢查各項規(guī)章制度、業(yè)務程序執(zhí)行情況，督促各項風險控制措施落實到位。（5）定期開展全面業(yè)務風險預測，分析重大經(jīng)濟活動可能出現(xiàn)的法律風險、經(jīng)營風險以及企業(yè)信譽風險，提早制定風險控制措施，努力做到未雨綢繆防患于未然。（6）加強全面風險管理人員培訓，提高風險管控人員的業(yè)務素質、風險意識、職

15、業(yè)道德和業(yè)務水平，熟練掌握具體業(yè)務規(guī)范程序、風險環(huán)節(jié)控制以及有效規(guī)避風險的措施方法，更好地開展全面風險管理工作（二）風險評估情況1.結合經(jīng)營目標，簡要描述公司2016年面臨的主要內外部形勢，并分業(yè)務板塊就其對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和簡要分析。2016年初，*根據(jù)企業(yè)自身特點和業(yè)務開展情況，結合公司年度經(jīng)營目標，適時加強了對未來中長期面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位2016年度公司風險管理工作的方向和重點。（1）國際宏觀經(jīng)濟政治形勢復雜多變當前國際金融危機仍在繼續(xù)深化，影響不斷擴大。全球經(jīng)濟進入一個較長時期的低速增長期，國際政治形勢十分復雜，貿易保護主義抬頭，對全球經(jīng)濟的影響具有很大的

16、不確定性。復雜多變的經(jīng)濟政治形勢，必然給*的國際貿易帶來嚴峻的挑戰(zhàn)。這就要求我們認清形勢，明晰思路，制定措施，規(guī)避風險，在困境中追求效益最大化。（2）國內經(jīng)濟形勢較為嚴峻國內經(jīng)濟增速呈下行趨勢，銀行實行緊縮政策，化工市場總體需求不旺，相關行業(yè)低迷?？梢灶A見，2016年國內化工物流市場競爭將更加激烈，保市場、保訂單、保增長壓力巨大。企業(yè)要素成本持續(xù)上升，對公司盈利能力影響明顯。2.公司開展風險管理初始信息收集、整理情況以及風險事項庫的構建情況。 公司廣泛收集了國內外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況，國家產(chǎn)業(yè)政策等產(chǎn)品或服務的價格及供需變化，能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價

17、格變化等信息。收集了各個企業(yè)財務方面的負債率、償債能力、現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率等信息。3.公司開展2016年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況。（1）風險評估范圍風險評估涵蓋*三個職能部門、貿易部、配送中心、三家子公司，重點評估事項涉及以下幾方面：a.關系到企業(yè)戰(zhàn)略制定、重大投資、大額資金使用等重大事項；b.關系到企業(yè)聲譽和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷、質量、安全、合同、訴訟、項目運營等基本事項；c.關系到職工切身利益的人事任免、薪酬、保險、福利、健康、文化生活等重大事項；d.涉及到*戰(zhàn)略布局、投資管控政策、公司主營業(yè)務管理等重大決策事項。（2）風險評估方式風險評估

18、采取“自下而上、縱橫整合、內外結合”的評估方式。風險梳理采取“自下而上”的方式，即崗位風險子公司層面風險、遼化部門層面風險*公司層面風險，體現(xiàn)了風險的層次性和統(tǒng)一性；風險辨識采取“縱橫整合”的方法，即橫向覆蓋所有本部部門、各子公司、重點業(yè)務事項，縱向從政策、制度及執(zhí)行、組織職責、人力資源、技術等各方面對每個風險進行深入的分析，體現(xiàn)了風險識別的全面性和準確性；風險分析采取“內外結合”的方式，不僅分析*內部的風險因素，同樣分析行業(yè)層面、國內經(jīng)濟形勢以及國外政治經(jīng)濟形勢，內外結合，形成遼化公司范圍的風險數(shù)據(jù)庫。在風險管理解決方案制定階段，通過確定重大風險主要責任部門，提出重大風險管理策略，將重大風險

19、與相關業(yè)務流程進行對接，確定重大風險的具體控制措施，確保重大風險管理落實到位。4.公司2016年度風險評估的結果，以及經(jīng)評估確定的重大風險；4項以上重大風險，風險類別為二級或三級風險。重大風險一：環(huán)境保護風險，三級重大風險二：安全生產(chǎn)風險，三級重大風險三：國際化經(jīng)營風險，二級重大風險四：應收/預付賬款風險，三級重大風險五：融資風險，三級以上風險采用的評估方法為調查風險源識別風險轉化條件確定轉化條件是否具備估計風險發(fā)生的后果風險評價。5.公司2016年度重大風險同2015年度相比的變動情況及原因。 公司2016年度重大風險同2015年度相比無變化。6.公司對重大風險關鍵成因進行分析的情況。重大風

20、險一：環(huán)境保護風險，三級成因：（1）化學品運輸槽車或船舶損壞，導致液體化學品泄漏，進入土壤或水體中。（2）化學品儲罐或管道損壞，導致液體化學品泄漏，進入土壤或水體中。重大風險二：安全生產(chǎn)風險，三級成因：（1）隨著公司經(jīng)營規(guī)模迅速擴大，各類項目點多面廣管理跨度大，安全生產(chǎn)面臨著巨大的壓力和嚴峻的挑戰(zhàn)。已經(jīng)開工建設的錦州港項目，公司本部不能及時、有效地掌握工程進展和管理狀況，一旦發(fā)生緊急狀況，安全風險不能及時有效的分解或化解。（2）安全管理人員和施工人員質量安全教育培訓重視程度不夠，或部分管理人員、現(xiàn)場操作人員質量安全意識不強，影響安全質量管理執(zhí)行效果。（3）管理責任不明確或檢查監(jiān)督機制未有效運轉

21、，容易導致現(xiàn)場施工人員質量安全生產(chǎn)意識淡薄，造成質量安全生產(chǎn)隱患。（4）應急管理機制有待進一步完善，風險識別和應對，信息傳遞機制未能有效運轉，部分安全事故未能及時上報,延誤事故處理，影響企業(yè)的品牌和形象。重大風險三：國際化經(jīng)營風險，二級成因：（1）在國際貿易中，對客戶資質信譽的了解較難，如境外客戶違約，追究違約責任較難完成。（2）匯率變動會對進出口貿易的預期利潤產(chǎn)生影響。（3）進口貨物的質量監(jiān)督有一定難度。（4）交貨期長，價格走勢難以把握。重大風險四：應收/預付賬款風險，三級成因：（1）對客戶缺乏必要了解，包括用戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及信用狀況等，致使大量的貨款無法按期收回，形成應收賬款。 （2）企

22、業(yè)追求片面的競爭，對不熟悉的企業(yè)實行賒銷，以此擴大銷售規(guī)模，從而形成應收賬款。 （3）風險意識淡化。 （4）企業(yè)“內控制度”不健全，造成貨款回收困難重重，甚至無法回收。重大風險五：融資風險，三級成因：融資風險主要是基于本公司資產(chǎn)負債率較高；其次，凈經(jīng)營現(xiàn)金流負數(shù)太大且無客觀理由；再次，由于公司連續(xù)虧損且虧損較大，公司自我造血功能不足。（三）2016年度重大風險管理1.重大風險描述2016年度重大風險情況表序號重大風險名稱風險源風險成因發(fā)生可能性發(fā)生后對公司影響風險管理策略風險解決方案預警指標責任部門時效1安全生產(chǎn)風險工程建設人員疏忽低造成財產(chǎn)損失，人員傷亡嚴格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)法風險控制、風險降

23、低和風險轉移的管理策略人員傷亡、財產(chǎn)損失年底前2環(huán)境保護風險化工品泄漏或管道損壞低公司聲望受影響，可能引起法律訴訟強化車輛檢查，增加管道維護頻率制定設備設施管理制度泄漏年底前3國際化經(jīng)營風險國際貿易匯率變動、價格走勢難以把握低經(jīng)濟糾紛、貨款不能及時到賬、經(jīng)濟損失與大公司合作鎖定匯率庫存積壓、產(chǎn)品講價年底前4應收賬款風險賒銷1)企業(yè)關閉2)客戶信用中1）應收賬款無法收回；2）影響企業(yè)現(xiàn)金流；嚴格執(zhí)行資信調查及客戶信用分級管理辦法在流程上設計控制點余額、賬齡比例年底前5融資風險虧損資產(chǎn)負債率過高中公司資金結構不合理、增加運營成本優(yōu)化資本結構側重資金與負債合理搭配、適當債務重組壞賬損失年底前2、公司對執(zhí)行重大風險管理策略和解決方案的監(jiān)督改進機制。（1）公司各部門和子公司定期對公司的風險管理工作進行自查和檢驗，分析風險管理的實施情況。（2）綜合管理部定期對各部門和業(yè)務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查，并對風險管理策略進行評估，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時送報總經(jīng)理。（四）公司內部控制運行情況健全完善公司內部控制體系是公司2016年重點工作之一。2016年公司針對不同風險，分別對安全生產(chǎn)風險、資金風險、信用風險、存貨風險的內控制度進行完善。1.安全生產(chǎn)內控：公司安全生產(chǎn)風險主要為中絲營口罐區(qū)安全生產(chǎn)風險及