公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

1、公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法 進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容 真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制英國(guó)公司公司年度巴波姆縣；編制月、季、年度 布呂伊埃雷縣及有關(guān)說(shuō)明，每月10日前向公司目前領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、 正確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)情況，并按季度進(jìn)行法務(wù)分析。3、責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和土 銀催收；定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳 相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)通報(bào)。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理登記手續(xù)和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、 抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)

2、算折舊費(fèi)用，確保安全資產(chǎn)的資金來(lái)源。5、妥善保管代收款、會(huì)計(jì)賬木、松塔區(qū)等檔案資料。6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)順利完成交辦的其它工作工作。二、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金 送存銀行。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得 挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制 度辦理收付。4、開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù), 不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出 納日記賬，保證賬款相符。6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已補(bǔ)發(fā)簽發(fā)的支票存根 聯(lián)。7、負(fù)責(zé)

3、職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的投資業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將 憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。9、每月10日前，將上月大額日記賬與地方銀行銀行對(duì)賬單 逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。10、每月底將銀行存款本息、營(yíng)業(yè)收入及本月、本法人代表 年累計(jì)額報(bào)告總監(jiān)及法人代表。11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其 他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表詳 細(xì)描述相符，核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)

4、遺失、損壞的，要查明原因, 明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃；購(gòu)置時(shí)，經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。4、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合 同章由聯(lián)絡(luò)員財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將徽章帶出 辦公室，不得私用，不許委托他人代管。3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、 函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上所蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定1

5、、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件有關(guān)規(guī)定，一律乘座火 車，可購(gòu)硬臥車票。如因一般來(lái)說(shuō)情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座 長(zhǎng)途汽車6小時(shí)及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算結(jié) 果；副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，所住賓館不得超過(guò)三星級(jí)。4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。6、公差相關(guān)人員報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷 手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。六、物資采購(gòu)規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、

6、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè)，于每年 十二月中旬編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃 交行政部門監(jiān)督實(shí)施。4、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大 宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，必須向3家以上生產(chǎn)商摸底詢價(jià)，并簽定 供貨協(xié)議。5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)。6、采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用國(guó)有 銀行轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價(jià)值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購(gòu)人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單 據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支 票必須限額。8、物資采購(gòu)收藏價(jià)值超過(guò)500元，賣方強(qiáng)烈要求付現(xiàn)金的， 必須由財(cái)務(wù)室審定，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng) 理簽發(fā)。2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦 理，并在辦理完畢后將原件進(jìn)行分類存檔，以便隨時(shí)備查。八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定1、公司目前應(yīng)各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃， 報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或手續(xù)。2、公司員