固定資產(chǎn)管理-----人事財(cái)務(wù)必備

1、定 資 產(chǎn) 管 理 制 度1. 目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)和員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定 本制度。2. 適用范圍適用于公司各部門(mén)固定資產(chǎn)的管理。3. 職責(zé)3.1固定資產(chǎn)的管理部門(mén)公司的固定資產(chǎn)由人事行政部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理.各部門(mén)使用的固定資產(chǎn)由本部門(mén)負(fù)責(zé)管理，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為本部門(mén)固定資 產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。3.2固定資產(chǎn)核算部門(mén)財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)分類帳財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符,保持帳、物、卡一致。3.3各具體管理部門(mén)應(yīng)做到：設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立

2、固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）。固定資產(chǎn)編碼統(tǒng)一由行政部管理人員編寫(xiě)。3.4固定資產(chǎn)保管責(zé)任人一覽表：使用部門(mén)保管人保管內(nèi)容行政部主要負(fù)責(zé)人辦公桌椅、空調(diào)、計(jì)算機(jī)、運(yùn)輸工具生產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)人機(jī)器設(shè)備、儀表儀器運(yùn)輸工具品質(zhì)咅B(yǎng)主要負(fù)責(zé)人機(jī)器設(shè)備、儀表儀器注塑部主要負(fù)責(zé)人機(jī)器設(shè)備、模具運(yùn)輸工具工程部主要負(fù)責(zé)人機(jī)器設(shè)備、儀表儀器工模部主要負(fù)責(zé)人模具、機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具開(kāi)發(fā)部主要負(fù)責(zé)人儀表儀器倉(cāng)庫(kù)部主要負(fù)責(zé)人運(yùn)輸工具4定義4.1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以和其 他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備

3、的物品，單位價(jià)值在5000兀以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理4.2固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率1、房屋和建筑物2010%2、機(jī)器設(shè)備1010%3、運(yùn)輸工具105%4、儀器儀表55%5、計(jì)算機(jī)設(shè)備55%6、辦公家具和設(shè)備55%4.3固定資產(chǎn)編號(hào)1、編號(hào)原則：按大類、順序號(hào)、取得年月編制。(1)、房屋和建筑物代碼為01、機(jī)器設(shè)備代碼為02(3)、運(yùn)輸工具代碼為03、儀器儀表代碼為04(5)、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為06（6）、 辦公家具 代碼為 07如：財(cái)務(wù)部 2014年 05月購(gòu)置的第 7臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為06 （代碼） 007 （流水號(hào)） 201405（年月）5.

4、工作內(nèi)容5.1 固定資產(chǎn)的購(gòu)置5.1.1 各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申請(qǐng)單” ，由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 和總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.1.2 經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，提供三家以上供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，經(jīng) 采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理、由申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核同意、報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收 固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單” 一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商， 并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳 務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。5.3 固定資產(chǎn)

5、的轉(zhuǎn)移5.3.1 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥， 需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單” 一式四聯(lián)（格式后附 3），送移入部門(mén)簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián) 由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部 門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉(zhuǎn)移登記。5.3.2 固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù) 處理。5.3.3 注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監(jiān) 督管理。5.4.固定資產(chǎn)的閑置、出售 固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn) 明細(xì)表”，管

6、理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：5.4.1 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn) 出售申請(qǐng)表”。列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)， 注明出售處理原因， 出售金額， 報(bào)部門(mén)經(jīng)理、 生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。5.4.3 固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并 對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。5.4.4 財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票和收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相 應(yīng)的帳務(wù)處理。5.5 固定資產(chǎn)報(bào)廢5.5.1 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填 寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表” ，交固定資

7、產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。5.5.2 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡 片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。5.5.3 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果， 進(jìn)行帳務(wù)處理。5.6 固定資產(chǎn)的清查 公司建立固定資產(chǎn)清查制度，年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資 產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表” ，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)， 并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有 盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表” ，列出原因和責(zé)任， 報(bào)部門(mén)經(jīng)理、 生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)

8、部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén) 對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。5.7 固定資產(chǎn)的維修5.7.1 各部門(mén)的固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，需要外請(qǐng)維修時(shí)，填寫(xiě)“資產(chǎn)維修申請(qǐng)表” ，交 由維修部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)系維修供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。 “資產(chǎn)維修申請(qǐng)表”經(jīng)批準(zhǔn)后，由維修部門(mén)聯(lián)系維修供應(yīng)商進(jìn)行維修。5.7.3 供應(yīng)商維修過(guò)程中，由維修部門(mén)和責(zé)任部門(mén)共同監(jiān)督維修工作，仔細(xì)記錄維修內(nèi)容。5.7.4 維修工作結(jié)束，由維修部門(mén)和責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人共同驗(yàn)收維修工作，確認(rèn)正常 后，由維修部門(mén)負(fù)責(zé)人遞交 “資產(chǎn)維修申請(qǐng)表”和費(fèi)用單據(jù)到財(cái)務(wù)，給供應(yīng)商結(jié) 款。6、相關(guān)記錄12.1 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表12.2 固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單12.3 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)