內(nèi)控制度建設(shè)管理辦法

1、內(nèi)控制度建設(shè)管理辦法目；錄目；錄；1第一章總；則;2第二章財(cái)務(wù)管理制度分類及部室職責(zé);2第三章內(nèi)控制度的制定、修訂和廢止；3第四章內(nèi)控制度的會(huì)務(wù)執(zhí)行；4第五章內(nèi)控制度的評(píng)審;5第六章內(nèi)控制度的存檔管理（略）;6第七章附；則;6第一章；總；則第一條；為加強(qiáng)層次結(jié)構(gòu)控制建設(shè)，為促進(jìn)公司制度建設(shè)的 系統(tǒng)化、一體化、流程化、表單化、信息化，促進(jìn)公司行政管理實(shí)現(xiàn) 制度化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本辦法。第二條；本辦法之內(nèi)控制度建設(shè)管理是指對(duì)各類制度的起草、 審批、執(zhí)行、檢查、修訂、廢止等各環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范性。第二章；內(nèi)控制度分類及部室職責(zé)第三條；本辦法分作之內(nèi)控管度分為組織管理制度、專業(yè)管 理制度、技術(shù)規(guī)

2、范三類。具體分類（略）第四條；根據(jù)內(nèi)控制度內(nèi)容分類：1、制度基本內(nèi)容：目的、適用范圍、制度正文約束條例、考核條例。2、制度操作流程：制度操作的王勸，通?？捎胿isio編。3、制度操作表單。第五條；根據(jù)管理活動(dòng)的特點(diǎn)、性質(zhì)及其范圍大小等，管理 制度的文體基本上可分為：章程、條例、職責(zé)、守則、辦法、制度、 規(guī)定、細(xì)則。第六條；公司目前制度按其效力范圍三級(jí)分為三級(jí)：一級(jí)：在集團(tuán)范圍內(nèi)生效的制度機(jī)制重要文件；二級(jí)：限于總公司本部、分公司、合資企業(yè)事業(yè)部和子公司 內(nèi)部生效的制度文件；三級(jí)：總公司本部各政府部門內(nèi)部、分公司各部門內(nèi)部、事 業(yè)部各部門內(nèi)部、子公司各部門內(nèi)部及項(xiàng)目部施工現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部生效的制 度文件

3、。第七條；內(nèi)控制度建設(shè)的歸口部門為審計(jì)部（內(nèi)控部），主 要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制度體系建設(shè)及管理工作；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外在及外部 管控要求向各管理部門提出制度編寫要求；專責(zé)制度的初審與會(huì)審組 織工作管理工作；負(fù)責(zé)制度起草部門制度的指導(dǎo)工作、流程管理體制 工作的輔導(dǎo)與完善工作、培訓(xùn)情況檢查、落實(shí)情況檢查、執(zhí)行效果評(píng) 價(jià)；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制定制度優(yōu)化方案，并負(fù)責(zé)逐項(xiàng)督導(dǎo)落實(shí)；定期在審計(jì) 工作和專項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)工作中對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià)、梳理和建議； 及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)控制度建設(shè)工作。第八條；公司的制度部門即公司制度的編制及督導(dǎo)執(zhí)行部門 為公司各業(yè)務(wù)單位和職能部門。各業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)公司制度 的制定及督導(dǎo)執(zhí)行（包括

4、調(diào)研、起草、征求意見、編寫培訓(xùn)教案及研修培訓(xùn)計(jì)劃并需要進(jìn)行授課、編制制度檢查計(jì)劃、執(zhí)行情況執(zhí)行的檢 測(cè)與意見反饋、申請(qǐng)修訂等），以及管理制度整改建議落實(shí)等。第九條；制度的責(zé)任必須對(duì)每一項(xiàng)制度確定制度責(zé)任人，責(zé) 任人的辦事機(jī)構(gòu)是：對(duì)負(fù)責(zé)的制度進(jìn)行培訓(xùn)、檢查運(yùn)行機(jī)制執(zhí)行情況、 建立制度檔案（包括文章內(nèi)容制度建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容）等。第十條；綜合部負(fù)責(zé)制度文件編號(hào)、發(fā)文、整理建檔等 工作。第十一條；培訓(xùn)部負(fù)責(zé)按照培訓(xùn)專責(zé)工作相關(guān)要求組織實(shí)施 培訓(xùn)，達(dá)到培訓(xùn)效果。第十二條；證券部負(fù)責(zé)迅即審核及發(fā)布需要對(duì)外證券部公告 的內(nèi)控制度。第十三條；本辦法所指操作流程就是指方案做事情的順序， 業(yè)務(wù)流程是指為了最終目

5、標(biāo)實(shí)現(xiàn)特定的目的，利用多部門或單位之間 的合作共同完成的工作過(guò)程。第三章；內(nèi)控制度的制定、修訂和廢止第十四條；內(nèi)控制度精簡(jiǎn)的流程：判明各業(yè)務(wù)單位和職能部 門對(duì)制度編制需求進(jìn)行識(shí)別與確認(rèn)f各業(yè)務(wù)單位制訂和職能部門起草 初稿一各投資業(yè)務(wù)單位和職能部門組織與制度相關(guān)部門進(jìn)行研討并修 訂征求意見（包括公司對(duì)口管理部門的政府機(jī)構(gòu)意見）f內(nèi)控制度建設(shè) 管理人員（審計(jì)部或內(nèi)控部）初審f各業(yè)務(wù)單位和職能部門根據(jù)制度 的重要程度組織會(huì)審或會(huì)簽f經(jīng)總經(jīng)理室或董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批后以紅頭 文件下發(fā)或經(jīng)局域網(wǎng)發(fā)布（審批時(shí)須附制度識(shí)別與征求意見單、制度 審核單、制度定稿及文件審批單）。第十五條；內(nèi)控制度的修訂操作步驟：各業(yè)務(wù)

6、單位和職能部 門提出制度修訂的書面申請(qǐng)或建議f審計(jì)部（內(nèi)控部）審核f提交公 司籌備會(huì)審定f執(zhí)行制度編制流程。第十六條；各每星期業(yè)務(wù)單位和職能部門每學(xué)期定期于12月 末依據(jù)流程對(duì)由本部門負(fù)責(zé)的制度進(jìn)行檢查更新并及時(shí)日常事務(wù)對(duì)外 公布以貫徹執(zhí)行。對(duì)于配置文件以暫行規(guī)定、實(shí)施辦法辦法等結(jié)尾的 制度，必須逕自確定后試運(yùn)行調(diào)試期限（不能超過(guò)一年）。如有特殊 情況，需經(jīng)總經(jīng)理室準(zhǔn)許或董事會(huì)批準(zhǔn)。第十七條；內(nèi)控稅制的廢止流程1、對(duì)原制度建設(shè)進(jìn)行修訂后，原制度廢止。2、對(duì)不能適應(yīng)要求的制度進(jìn)行廢止，按如下流程進(jìn)行：制度 編制部門（制度責(zé)任部門）提出制度撤銷的書面申請(qǐng)，并填寫制度需 求識(shí)別與征求意見單f審計(jì)部（

7、內(nèi)控部）審核一提交總經(jīng)理室或董事 會(huì)監(jiān)事審定一決定是否廢止。第四章；內(nèi)控制度的督導(dǎo)執(zhí)行第十八條；制度的貫徹：公司制度下發(fā)一周之內(nèi)，各部門各 機(jī)構(gòu)要社團(tuán)相關(guān)相關(guān)人員人員學(xué)習(xí)，對(duì)要制定具體的實(shí)施細(xì)則的，需 在15個(gè)工作日內(nèi)完成，下發(fā)一周內(nèi)，各相關(guān)單位要組織相關(guān)人員進(jìn)行 學(xué)習(xí)貫徹。第十九條；制度的培訓(xùn)：制度下發(fā)前，制度責(zé)任人要編寫制 度培訓(xùn)教案和培訓(xùn)計(jì)劃，填寫制度培訓(xùn)計(jì)劃單，并提交到總公司審計(jì) 部（內(nèi)控部），在制度下發(fā)的15天內(nèi)，審計(jì)部（內(nèi)控部）牽頭會(huì)同責(zé) 任部門對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。第二十條；制度的執(zhí)行：各級(jí)制度建設(shè)管理體制必須嚴(yán)格執(zhí) 行，各單位檢查管理制度在本單位執(zhí)行情況時(shí)，每一個(gè)流程都必須有 應(yīng)

8、當(dāng)檢查執(zhí)行情況的原始紙質(zhì)記錄，且記錄一定要真實(shí)、全面，要留 下管理的“痕跡”，以作為檢查、督導(dǎo)和明確責(zé)任的依據(jù)。第二十一條；制度執(zhí)行特殊中特殊情況的處理1、制度執(zhí)行過(guò)程中，如果認(rèn)為制度脫離實(shí)際制度建設(shè)難以落 實(shí)時(shí)，要及時(shí)與制度起草部門或?qū)徲?jì)部（內(nèi)控部）書面溝通，如無(wú)異 議就要對(duì)制度在無(wú)異議本單位的落實(shí)并負(fù)責(zé)。2、制度執(zhí)行過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)情況確實(shí)不能按制度執(zhí)行的， 制度的監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行部門或相關(guān)部門必須履行請(qǐng)示報(bào)批程序，經(jīng)制度 責(zé)任人及以上層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可靈活處理，并要對(duì)此過(guò)程留存紙質(zhì) 文檔備查。第二十二條；制度落到實(shí)處的督導(dǎo)檢查1、前兩個(gè)月，制度對(duì)各單位執(zhí)行情況每月都要進(jìn)行檢查；制 度下發(fā)兩個(gè)

9、月后，制度責(zé)任人大約要每半年至少檢查一次。檢查需有 形成相關(guān)報(bào)告2、審計(jì)部（內(nèi)控部）在開展一年一度的各機(jī)構(gòu)內(nèi)控內(nèi)控或內(nèi) 控建設(shè)專項(xiàng)工作的過(guò)程中，將視需要對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì) （檢查）。（上市監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和制度的差異、制度與現(xiàn)實(shí)情況執(zhí)行的差 異）第五章；內(nèi)控制度的評(píng)審第二十三條；定期評(píng)審：每年12月初，審計(jì)部（內(nèi)控部） 組織公司各部門各政府機(jī)構(gòu)對(duì)公司的內(nèi)控制度進(jìn)行一次評(píng)審，日志并 形成書面評(píng)審記錄以供決策參考。第二十四條；不定期評(píng)審：發(fā)生下列情況時(shí)，審計(jì)部（內(nèi)控 部）應(yīng)適時(shí)組織公司制度體系或有關(guān)制度的評(píng)審活動(dòng)。1、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策調(diào)整、重要法律法規(guī)推行、的競(jìng)爭(zhēng) 態(tài)勢(shì)發(fā)生變化等影響公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變時(shí)。2、公司資源配置、經(jīng)營(yíng)方向和領(lǐng)域、組織機(jī)構(gòu)等發(fā)生重大變化時(shí)。3、公司對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)、管理策略進(jìn)行重大調(diào)整時(shí)。4、其他改變公司外部或內(nèi)部經(jīng)營(yíng)條件的其他事項(xiàng)發(fā)生時(shí)。第二十五條；制度建設(shè)評(píng)審結(jié)果的運(yùn)用1、識(shí)別并確定制度聯(lián)營(yíng)公司制度建設(shè)的需求。確定公司有關(guān) 內(nèi)控制度的培訓(xùn)、編制、修改、執(zhí)行中止、廢止等事項(xiàng)；確定公司制 度管理改進(jìn)創(chuàng)新的空間和實(shí)施措施。2、編制公司內(nèi)控制度建設(shè)的評(píng)估報(bào)告。審計(jì)部（內(nèi)控部）在 每年的12月底，應(yīng)根據(jù)制度定期和不定期的評(píng)審結(jié)果，結(jié)合制度日常 檢查和有關(guān)數(shù)據(jù)與結(jié)合內(nèi)部信息的情況，編制聯(lián)營(yíng)公司內(nèi)控制度建