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文檔簡介
1、陳香梅公益基金會2012年度財務(wù)報表分析*行政管理(* )班: 學(xué)號:*一、組織概況陳香梅公益基金會(Anna Chennault Foundation )是經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)成立的全 國性非公募基金會?;饡闪⒂?010年6月22日,位于北京市海淀區(qū)新街口外大街19號京 師大廈1103A7105室,其宗旨為“支持和參與救災(zāi)、濟困、扶殘等慈善公益活動;救助貧困孤殘 兒童、老年等社會弱勢群體;資助貧困地區(qū)教育事業(yè)和師資力量的培訓(xùn),推動中國社會福利及教育 事業(yè)的發(fā)展”,業(yè)務(wù)范圍是對貧困、殘障人士以及其他社會弱勢群體進 行扶持救助;救助貧困孤殘兒 童和老人;支教助學(xué)活動?;饡脑蓟馂?/p>
2、2000萬元。2012年陳香梅公益基金會工作重點是提升組織的專業(yè)化運作能力,打造有效的專業(yè)化運行團隊, 并在教育、民生和社會組織能力建設(shè)三個方面開展公益項目。通過一年的努力,基金會專業(yè)化運作水平 有了明顯的提升,籌款工作取得了較大進展,管理也漸趨規(guī)范。為了提升基金會項目管理和運作能力,2012年基金會嘗試開展了 11個公益項目,其中:教育 類項目4個,民生類項目3個,社會組織能力建設(shè)項目4個,通過一年的項目實踐取得一定的成 績。第一,確定了基金會品牌項目好老師工程;設(shè)立第一個專項基金陳悅記傳統(tǒng)文化基金; 開發(fā)出一套公益組織軟件產(chǎn)品基金會有效公益運營系統(tǒng)平臺。第二,通過為北京惠澤人志愿者服務(wù)中心
3、、未來中國助學(xué)聯(lián)盟、愛心接力網(wǎng)提供專業(yè)服務(wù)和募 款平臺的方式,共同開展公益項目。合作的NG0伙伴對我們提供的支持和服務(wù)工作是非常認(rèn)可。第三,以項目資助方式為公益行業(yè)的發(fā)展做出了貢獻。通過支持“基金會評估理論與實踐研究項 目”和“公共管理碩士( MPA)非營利管理方向?qū)W科發(fā)展專項基金”,為基金會從業(yè)者、學(xué)者和相關(guān)部 門提供一套基金會評估的相關(guān)理論,為公益行業(yè)培養(yǎng)和儲備專業(yè)人才。此外,還修訂基金會日常規(guī)章制度,擴充秘書處執(zhí)行團隊力量,改版了基金會的門戶網(wǎng)站,參 加了民政部組織的基金會評估工作,通過加強內(nèi)部建設(shè),提升組織運作水平,使基金會的日常管理工作 日趨規(guī)范。以下是基金會2012年度財務(wù)報表,主
4、要包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表。二、財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:陳香梅公益基金會2012年12月31日單位:人民幣元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn):流動負(fù)債:貨幣資金1短期借款61短期投資2.00.00應(yīng)付款項62應(yīng)收款項3應(yīng)付工資63預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金65存貨8預(yù)收賬款66待攤費用9預(yù)提費用71一年內(nèi)到期的長 期債權(quán)投資15預(yù)計負(fù)債72其他流動資產(chǎn)18一年內(nèi)到期的 長期負(fù)債74流動資產(chǎn)合計20.67.19其他流動負(fù)債78流動負(fù)債合計80長期投資:長期股權(quán)投資21長期負(fù)債:長期債權(quán)投資24長期借款81長期投資合計30長期應(yīng)付款84其他長期負(fù)債88固定資產(chǎn):長
5、期負(fù)債合計90固定資產(chǎn)原價31減:累計折舊32受托代理負(fù) 債:固定資產(chǎn)凈值33受托代理負(fù)債91在建工程34文物文化資產(chǎn)35負(fù)債合計100固定資產(chǎn)清理38固定資產(chǎn)合計40無形資產(chǎn):無形資產(chǎn)41凈資產(chǎn):非限定性凈資 產(chǎn)101.38.05受托代理資產(chǎn):限定性凈資產(chǎn)105受托代理資產(chǎn)51凈資產(chǎn)合計110.42.07資產(chǎn)總計60.00.24負(fù)債和凈資產(chǎn) 總計120.00.24業(yè)務(wù)活動表編制單位:陳香梅公益基金會2012年度單位:人民幣元項目行次上年數(shù)本年累計數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中:捐贈 收入1會費收入2提供服務(wù) 收入3商品銷售 收入4政府補助 收入5投資收益6其他收入9收入合
6、計11二、費用(一)業(yè)務(wù) 活動成本12(二)管理費用21(三)籌資 費用24(四)其他 費用28費用合計35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn) 為非限定 性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn) 變動額(若 為凈資產(chǎn) 減少額,以“一 ”號填列)45說明:銀行存款利息計入其他收入,業(yè)務(wù)活動成本包括公益事業(yè)支出和其他支出?,F(xiàn)金流里表編制單位:年度單位:人民幣元項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:接受捐贈收到的現(xiàn)金12, 733,收取會費收到的現(xiàn)金2提供服務(wù)收到的現(xiàn)金3銷售商品收到的現(xiàn)金4政府補助收到的現(xiàn)金5收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金810,063,現(xiàn)金流入小計1312,796,提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金141,370,支付
7、給員工以及為員工支付的現(xiàn)金15376,購買商品、接受服務(wù)支付的現(xiàn)金16支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金1911, 171,現(xiàn)金流出小計2312,919,業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收回投資所收到的現(xiàn)金2559, 900,取得投資收益所收到的現(xiàn)金26189,處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金27收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金30現(xiàn)金流入小計3460,089,購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金354,對外投資所支付的現(xiàn)金3660, 500,支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金39現(xiàn)金流出小計4360, 504,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額44三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:借款所收
8、到的現(xiàn)金45收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金48現(xiàn)金流入小計50償還借款所支付的現(xiàn)金51償付利息所支付的現(xiàn)金52支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金55現(xiàn)金流出小計58籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額59四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額60五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額61537.三、報表分析(1)資產(chǎn)負(fù)債狀況 2012年12月31日,陳香梅公益基金會的期末資產(chǎn)總計為.24元,比年初的.00元,增加,稍有減少,即基金會掌握的資源情況并無大的變化。其中,流動性資產(chǎn)占總資產(chǎn)的,比年初的有增加,可以看出其短期償債能力和支付能力較強;另外,短期投資.00元,占流動性總資產(chǎn)的,存貨占總流動資產(chǎn)的,而長期投資則完全沒有,顯示
9、出其財務(wù)實力不具優(yōu)勢,投資較為單一;應(yīng)收款項由年初的元增長到年末的元,增幅較大???之,從短期投資的增加和存貨的減少來看,基金會的資源分布和結(jié)構(gòu)都好于年初,整個經(jīng)營狀 況良好。負(fù)債方面由年初的元減少到了期末的元,無長期負(fù)債,總凈資產(chǎn)基本無變化,但非限定 性資產(chǎn)在總凈資產(chǎn)中的比例由年初的增加到期末的,充分說明了資金的利用率得到了較大 的提高;應(yīng)付工資由增加到,增長率為,可能人員方面有些壓力。由此可見,短期投資是基金會的主要發(fā)展方向,期末資產(chǎn)數(shù)與負(fù)債和凈資產(chǎn)總計都較年初略有下降,說明其發(fā)展緩慢,資金利用率不高。但從流動性資產(chǎn)的增加以及流動負(fù)債的減 少來看,基金會的整個經(jīng)營狀況還是不錯的。(2)業(yè)務(wù)
10、活動情況縱觀業(yè)務(wù)活動表,基金會的收入來源主要為捐贈,2012年上半年捐贈收入元,占上半 年收入的,投資收益占,其他收益(包括銀行存款利息)占;下半年捐 贈收入為元,占總收入元的,投資收益占,其他收益(包括銀行存款利息)占。其中, 限定性收入占總收入的95%以上??梢钥闯?,基金會的收入來源十分單一,且有很大的不確定 性,這點由上下半年的收入差距可以得到。此外,限定性收入比例過重,資金靈活度低,嚴(yán) 重制約了基金會自身的發(fā)展。費用方面,該基金會的費用只有活動成本和管理費用,由數(shù)據(jù)可以看出,管理費用與業(yè) 務(wù)成本呈正相關(guān),但在管理費用相對較低的情況下,下半年的費用幾乎等于下半年的收入,而 上半年的費用只
11、占上半年收入的。因此,下半年業(yè)務(wù)成本過高,可能造成不必要的浪費, 給基金會的發(fā)展帶來負(fù)面影響。資產(chǎn)變動方面,部分限定性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性,凈資產(chǎn)也有所增加,從而達到資金的穩(wěn) 定運轉(zhuǎn)??傊?,基金會的收入單一,基本全靠捐贈,且限定性收入比重較多,導(dǎo)致大多費用用于 業(yè)務(wù)活動成本,不過,部分“限定性”的解除,達到資金的靈活運用,使基金會的項目能夠順 利進展,取得較好的業(yè)績。(3)現(xiàn)金流量表由表可以看出,業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為元,即流出大于流入,接受捐贈的現(xiàn)金 元,收到其它與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金.10元,與原始基金2000萬相比,現(xiàn)金的流入量相對 較多,說明基金會籌集資金業(yè)務(wù)量還不錯,體現(xiàn)了工作業(yè)績的可觀性。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量凈額為元,為負(fù)值的原因是因為對外投資(.00元)所支付的現(xiàn)金較多,由此也反映除 了當(dāng)前基金會的支付能力和償債能力相對較強??v觀全表,該基金會業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入單一,且業(yè)務(wù)活動開支較大,投資收益流量較 少,未來
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