出納考試試題

1、出納考試試題一、填空題（每空一分，共22分）1庫存現(xiàn)金（含備用金）原則上控制在 萬元以下，超過的必須送存。2. 出納必須及時登賬，盡量每天交單，做到 。要求出納最后一次交單必須于次月 日前交齊。3出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應(yīng)商的 4. 員工因公出差等需借支款項時，應(yīng)填寫 ，注明事由、預(yù)借金額、預(yù)計，經(jīng)審查、審核、簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財務(wù)部出納處領(lǐng)款。5. 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管或總賬會計每月至少 次（不包含月末）對現(xiàn)金抽查盤點，并填寫 留存?zhèn)洳椤?. 銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的 。銀行承 兌匯票背書人簽章包括騎縫章都應(yīng)清晰，若出現(xiàn)重疊、模糊、重

2、影等現(xiàn)象需附有。7. 建華企業(yè)文化的核心是 、。8. 建華的五個好習(xí)慣是 、二、單選題（每題兩分，共20分）1、出納工作的基本原則是（）A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責發(fā)生制原則C、配比原則D、實質(zhì)重于形式原則 2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月（）日內(nèi)申報A、7日B、15 日C、10 日D、20 日4、支票的有限期限為（）A、15 天B、10 天C、30 天D、一個月5、 現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用（）賬頁結(jié)構(gòu)A、多欄式 B、三欄式 C、數(shù)量金額式6、企業(yè)會計核算的基礎(chǔ)是：（）A、收付實現(xiàn)制B、現(xiàn)金收付制C、權(quán)責發(fā)

3、生制D、現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票的有效期限最長不得超過：（）A、一個月B、三個月C、六個月D、九個月8、下列哪個公司賬戶一定不可以支取現(xiàn)金（）A、基本賬戶B、一般賬戶C、專用賬戶D、臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是（）A、 17%10%B、13%25%C、17%25%B、11%25%A、支付職工工資2 500元B、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品6300元C、向一般納稅企業(yè)購入材料1200元D 、采購員隨身攜帶差旅費 3500三、多項選擇題（每題 3 分，共 24 分）1. 以下哪類票據(jù)不可以報銷（ ）A. 有涂改、污染的票據(jù)B. 未蓋發(fā)票專用章的票據(jù)C.假發(fā)票D.空白發(fā)票2. 下列哪

4、種屬于不規(guī)范的單據(jù)粘貼方法（）A. 在一份費用支出單內(nèi)填寫福利費和車輛費用并粘貼其相應(yīng)的發(fā)票B. 將票面金額為10元和20元的定額發(fā)票各5張相互間隔粘貼C. 票據(jù)粘貼超過報銷單據(jù)的大小D. 票據(jù)按金額從小到大、時間先后順序粘貼3、 按現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，下列各項中不符合規(guī)定的行為有（）A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個人名義存入銀行C、供應(yīng)商提供的購貨發(fā)票不加以認證或?qū)徍思崔k理入賬D、未經(jīng)審批即支付已到期的應(yīng)付賬款4、 下列屬于商業(yè)匯票的是（）A、 銀行本票B、銀行承兌匯票B、 銀行匯票D、商業(yè)承兌匯票D、管理職能B、收付兩清原則D、日清日結(jié)原則）C、監(jiān)督職能6、 現(xiàn)金管理的原則

5、為（）A、收付合法原則C、錢賬分管原則7、對票據(jù)的審核下列說法正確的為（A、對于內(nèi)容不夠完整、填寫錯誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開B、對于不真實、不合法的票據(jù)不予接受C、對真實、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報銷D、對領(lǐng)導(dǎo)已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報銷8、企業(yè)文化中的“三平”包括（）A、平常B、平凡C、平淡D、平安四、簡答題1、2012年1月10日填開銀行匯票金額為Y,請寫出日期和金額的大寫（本題6分）2、我公司2016年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（本題8分）銀行存款日記賬16年憑證銀行憑證摘要借方貸方月日字號名稱號數(shù)期初

6、余額61收60#匯票6088#銷售產(chǎn)品105,2付75#轉(zhuǎn)支2014#付購材料5付76#轉(zhuǎn)支2015#付廣告費7付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金10收30#轉(zhuǎn)支5001#收回貨款100,16收31#特轉(zhuǎn)4832#收到稅款返還20,25付30#匯票3187#購入設(shè)備28收90#委收8088#收回貨款150,本月合計375,銀行存款對賬單2016年6月30日幣種：人民幣單位:網(wǎng)點號:0212中國農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶名:江蘇湯辰機械賬號：XXXXXXXX上頁余額:6038772007 年交易憑證憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額月日代碼種類21匯票6088#收款22轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,27現(xiàn)

7、付1018#支取現(xiàn)金5,28轉(zhuǎn)支4019#付失業(yè)保險金9,216委收8017#收貨款225匯票3187#付設(shè)備款100,228委收8088#收貨款可用余額銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年 月 日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784力卩：銀行已收企業(yè)未收力卩：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付 銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任”與“人情”兩者之間的關(guān)系（本題 10 分）4. 談?wù)勀銓Τ黾{職責的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標 和發(fā)展規(guī)劃。（本題10分）答案、一、填空1 2 銀行2. 日清月結(jié)23. 收款收據(jù)4. 借款單還款時間部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理5. 1次 現(xiàn)金盤點表6. 購貨單位符合要求的證明7. 走正道、負責任、心中有別人8. 勤奮、忠誠、認真、專一、思考二、單選A C B B B C C B C C三、多選ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC四、簡答1. 貳零壹貳年零壹月零壹拾日叁萬零壹拾元零伍角陸分2.銀行余額調(diào)節(jié)表單位：江蘇湯辰機械裝備股份有限公司2016 年06月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記