內(nèi)部控制管理制度

1、內(nèi)部限制治理制度總那么第一條 為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)治理,切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)部限制, 提升資金使用效益,創(chuàng)立節(jié)約型機(jī)關(guān),保證工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn), 根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本制度.第二條 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組由局長(zhǎng)任組長(zhǎng), 其他班子成員任小組成員,局辦公室為內(nèi)部限制牽頭責(zé)任科室.第一章預(yù)算治理第三條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行?預(yù)算法?,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,增強(qiáng)財(cái) 務(wù)治理,搞好預(yù)算.第四條 預(yù)算 由各科室提由申請(qǐng),局辦公室根據(jù)“合法、 標(biāo)準(zhǔn)、公平、節(jié)儉的原那么,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí) 際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定,經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)執(zhí)行.第五條 根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,嚴(yán)格預(yù)算,

2、預(yù)算要充分體 現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財(cái)政資金.第六條 預(yù)算及時(shí)公開(kāi),接受并配合審計(jì)部門的監(jiān)督檢查, 主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督.第二章收支治理第七條本局收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí) 安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi).第八條 本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時(shí)開(kāi)具專用票 據(jù),足額上繳國(guó)庫(kù).第九條 根本支由指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:一差旅費(fèi)；二招待費(fèi)；三會(huì)議費(fèi)；四辦公費(fèi)；五 印刷費(fèi)；六公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)；七其他費(fèi)用.專項(xiàng)支由指具有專門用途的費(fèi)用支由,原那么上按年初預(yù)算執(zhí)行.工會(huì)費(fèi)按工會(huì)、財(cái)政要求列入專項(xiàng)支由.第十條 資金治理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手,誰(shuí)負(fù)責(zé)的原那么, 即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)

3、性、合法性負(fù)責(zé).第十一條 除工資、醫(yī)保、公積金外,其他需事前申報(bào)的項(xiàng) 目必須按規(guī)定填寫開(kāi)支申報(bào)表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)財(cái)務(wù)審核,報(bào)局長(zhǎng)審批后,才可到結(jié)算中央報(bào)帳.第十二條資金審批一般程序和權(quán)限：由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù) 進(jìn)行分門別類整理,并填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單, 經(jīng)手人在票據(jù)上簽 宇,會(huì)計(jì)審核,局長(zhǎng)審批.2萬(wàn)元以上的支由經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究 決定.第十三條原始憑證即報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效、 完整,具備以下要素：一原始憑證名稱：二填制原始憑證的日期及編號(hào)；三填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章；四對(duì) 要素不齊全的票據(jù),會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理.第十四條 根據(jù)縣財(cái)政部門規(guī)定,符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的,

4、應(yīng)該使用開(kāi)戶行公務(wù)卡的,用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào) 帳.第十五條接待治理一接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原那么,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè).二接待統(tǒng)一歸口辦公室治理.對(duì)口單位來(lái)人需接待的,由 有關(guān)科室填寫接待申請(qǐng)單,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再按審批權(quán)限報(bào)局長(zhǎng)審批.特殊情況下,經(jīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,可由負(fù)責(zé)接待的科室 人員簽單,經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單.三接待標(biāo)準(zhǔn)：上級(jí)來(lái)客人平均不得超過(guò) 120元/餐.午餐一 律不得飲酒.特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,可提供本地產(chǎn)低價(jià)紅酒,每瓶?jī)r(jià)格不得超過(guò) 100元,并注意用量.陪餐人數(shù), 客人10人以內(nèi),陪餐不得超過(guò) 3人；客人10人以上,陪餐人 數(shù)不超過(guò)客人數(shù)量的三分之一.

5、工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)30元/人.四接待費(fèi)報(bào)賬程序：由接待科室整理好相關(guān)單據(jù),辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),經(jīng)會(huì)計(jì)審核, 局長(zhǎng)審批.所有接待開(kāi)支必須附原始 接待申請(qǐng)單,按規(guī)定審批程序報(bào).第十六條由差治理一機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支,嚴(yán)格按財(cái)政要求規(guī)定執(zhí)行.二會(huì)議由差須有文件或 通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì).由差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi) 支,均由個(gè)人自理.三由差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線,填寫“由差申請(qǐng)單報(bào)辦公室,由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記,作為報(bào)銷依據(jù).四由差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格根據(jù)長(zhǎng)財(cái)行2021 74號(hào)文件執(zhí)行.其中到煙臺(tái)、濟(jì)南、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天 380元以內(nèi),萊蕪、

6、臨沂、德州、聊城、濱州、荷澤等地由差每 人每天360元以內(nèi),7-9月旺季按規(guī)定上浮 20% o由差補(bǔ)助到 煙臺(tái)、濟(jì)南等地由差每人每天100元；到縣內(nèi)各島由差,南北長(zhǎng)山不予補(bǔ)助,其他島嶼每人每天 50元.安排住宿的會(huì)議由差, 只對(duì)生發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助.五預(yù)借差旅費(fèi)須填寫借款單,由差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬 結(jié)清.六由差人員憑“由差申請(qǐng)單和有效單據(jù),及時(shí)報(bào)賬,不 得超過(guò)1個(gè)月報(bào)銷差旅費(fèi).第十七條專項(xiàng)工作支由一承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算,一般應(yīng)提 前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批,如大額支由須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議研究 決定.二專項(xiàng)工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān) 費(fèi)用,按程序和規(guī)定報(bào)賬.第三

7、章資產(chǎn)治理第十八條 本制度所稱物品特指：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦 公文具、饋贈(zèng)物品.物品治理是指對(duì)前述物品的申購(gòu)、購(gòu)置、入 庫(kù)、保管、使用、維護(hù)、處理等全過(guò)程的治理.第十九條 固定資產(chǎn).固定資產(chǎn)指交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī) 、電子電器設(shè)備計(jì)算機(jī)、復(fù) 印機(jī)、打印機(jī)、 機(jī)等價(jià)值比擬高,使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品. 固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳,局辦公室治理.第二十條 低值易耗品.低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、 貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、 機(jī)、計(jì)算器等單 價(jià)較低,使用時(shí)間較短的易耗物品. 低值易耗品一次性攤銷計(jì)入 本錢,分別建帳備查,其實(shí)物由局辦公室治理.第二十一條 辦公文

8、具.辦公文具是指用于辦公的紙張、筆 墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品.各 科室辦公文具按需領(lǐng)取. 各科室需添置辦公用品的, 需提前提由 申請(qǐng),列由明細(xì)清單,由辦公室匯總審核報(bào)分管局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批 后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu), 憑審批單報(bào)賬.金額到達(dá)政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的 實(shí)行政府采購(gòu).未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置辦公用品不予報(bào)銷.第二十二條 物品申購(gòu).各科室申購(gòu)物品時(shí),填寫 物品中 購(gòu)單,注明單價(jià),經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),報(bào)局長(zhǎng)審批.固定資產(chǎn) 申購(gòu)需報(bào)財(cái)政局審批.第二十三條 物品采購(gòu).全局物品的采購(gòu)均由辦公室負(fù)責(zé).第二十四條 物品驗(yàn)收入庫(kù).所購(gòu)物品及配套資料都必須經(jīng) 辦公室物品保管員驗(yàn)收, 并分別建立物品臺(tái)帳

9、. 貴重物品應(yīng)根據(jù) 物品的存放要求妥善保管.第二十五條 采購(gòu)報(bào)帳.采購(gòu)人員持發(fā)票、物品申購(gòu)單、驗(yàn) 收入庫(kù)單,按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳.第二十六條 物品領(lǐng)用、使用與維護(hù).物品使用人必須辦理 領(lǐng)用手續(xù),實(shí)行以舊換新,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù) 量.使用物品時(shí)必須按要求正確使用.第二十七條 物品移交與歸還.人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物 品應(yīng)履行交接手續(xù),辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,移交人,接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字.第二十八條 物品處置.物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物品使用人中報(bào),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn).固定資產(chǎn) 的處置經(jīng)使用人申報(bào),報(bào)局辦公室審核,經(jīng)局長(zhǎng)審批,報(bào)財(cái)政局審批.第四章政府采購(gòu)

10、治理第二十九條 本局所有涉及政府采購(gòu)的歸口治理部門為局辦 公室.第三十條 所有納入政府采購(gòu)目錄的貨物、工程、效勞等, 必須進(jìn)行政府采購(gòu).第三十一條 增強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算工作,辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù), 組織落實(shí)采購(gòu),保證采購(gòu)到位貨物與需求一致.第三十二條 增強(qiáng)物資采購(gòu)的驗(yàn)收,采購(gòu)?fù)瓿珊?由相關(guān)責(zé) 任部門組成驗(yàn)收小組驗(yàn)收, 工程類工程價(jià)格必須經(jīng)第三方審計(jì)部 門審計(jì)后驗(yàn)收.第五章合同治理第三十三條 本局需對(duì)外簽訂合同的,由辦公室統(tǒng)一歸口, 合同簽訂后,由辦公室負(fù)責(zé)收集,由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)、 建立合同臺(tái)賬后統(tǒng)一歸檔.第三十四條 嚴(yán)格履行合同審批制度,所有本局合同由承辦 部門起草合同文本,由法律參謀把關(guān),經(jīng)辦公室審核通過(guò)后交由 分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,最后交由被授權(quán)人簽章. 被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委 托的范圍內(nèi)簽訂合同,超越權(quán)限范圍所簽訂合同無(wú)效.第三十五條 在正式簽訂合同前,合同起草部門應(yīng)當(dāng)和辦公室先對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資格審查,主要審查