銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、XXX商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程 （ 初稿）1目的和范圍 32定義、縮寫和分類 33職責(zé)與權(quán)限 43.1 XXX才富中心 4財(cái)富中心交易崗 5財(cái)富中心復(fù)核崗 5財(cái)富中心清算崗 5財(cái)富中心合規(guī)審查崗 5財(cái)富中心檔案管理崗 5財(cái)富中心總經(jīng)理 53.2 XXX支 行 53.3 XXX財(cái)富中心分管行長 63.4 總行行長 63.5 不相容崗位 64基本規(guī)定 65操作流程 65.1 買票操作流程 75.2 賣票操作流程 95.3 委托收款操作流程 116檢查監(jiān)督 127內(nèi)外部規(guī)章制度索引 127.1 外部法律法規(guī) 127.2 原有制度 187.3 相關(guān)內(nèi)控體系文件 188 附錄 189 記錄 181目的

2、和范圍為加強(qiáng)XXX商業(yè)商業(yè)銀行（以下簡稱本行）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作管理， 根據(jù)XXX商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法等有關(guān)辦法，對(duì)本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè) 務(wù)進(jìn)行規(guī)范管理，制定本文件。本文件適用于本行與其他金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理，具體包括 銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2定義、縮寫和分類（1）商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票向其他金 融機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或回購以融通資金的票據(jù)行為。（2）轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)：其他金融機(jī)構(gòu)將其持有的未到期票據(jù)向本行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)， 由本行付出資金。包括買斷、買入返售兩種方式。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷：是指我行作為票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入方買入其他金融機(jī)構(gòu)（賣出方）已辦理合法貼現(xiàn)（含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

3、）手續(xù)、尚未到期的商業(yè) 匯票的票據(jù)行為。商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷后，該票據(jù)的權(quán)利人由賣 出方變更為買入方。買入返售（也稱逆回購）：是指我行作為票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入方買入其 他金融機(jī)構(gòu)（賣出方）已合規(guī)辦理貼現(xiàn)（或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）手續(xù)、尚未 到期的商業(yè)匯票，并由賣出方按約定的日期以貨幣資金形式按票 面金額無條件贖回票據(jù)的票據(jù)行為。辦理買入返售業(yè)務(wù)后，票據(jù) 權(quán)利人不發(fā)生變化。（3）轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)：為本行將所持有未到期票據(jù)向其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)， 本行取得資金。包括賣斷、賣出回購兩種方式。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷：是指我行作為票據(jù)賣出方持已辦理合法貼現(xiàn)（含轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)）手續(xù)、尚未到期的商業(yè)匯票，經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)（買 入方）的票據(jù)行為。

4、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買出后，票據(jù)的權(quán)利人由賣 出方變更為買入方。賣出回購（也稱正回購）：是指我行作為票據(jù)賣出方持已辦理合規(guī) 貼現(xiàn)（含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）手續(xù)、尚未到期的商業(yè)匯票，轉(zhuǎn)讓給其他金融 機(jī)構(gòu)（買入方），我行于約定日期以貨幣資金形式按票面金額贖 回票據(jù)的票據(jù)行為。辦理賣出回購業(yè)務(wù)后，票據(jù)權(quán)利人不發(fā)生變 化。（4）商業(yè)匯票再貼現(xiàn)指金融機(jī)構(gòu)為取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票 再以貼現(xiàn)方式向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是中央銀行的一種貨 幣政策工具。3職責(zé)與權(quán)限3.1 XXX才富中心（以下簡稱“財(cái)富中心”）（1）負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的營銷和組織簽訂轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的有關(guān)合同；（2）負(fù)責(zé)商業(yè)匯票的真實(shí)性和跟單資料的完整性、

5、有效性和合法性；財(cái)富中心交易崗負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)及跟單資料的審查，并組織與交易對(duì)手簽署合同；財(cái)富中心復(fù)核崗負(fù)責(zé)票據(jù)交易清單相關(guān)要素和利息計(jì)算復(fù)查；財(cái)富中心清算崗負(fù)責(zé)票據(jù)買賣的資金匯劃和清算以及登記臺(tái)帳；財(cái)富中心合規(guī)審查崗負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程和分級(jí)審批權(quán)限合規(guī)性審查；財(cái)富中心檔案管理崗負(fù)責(zé)票據(jù)檔案資料排序、裝訂和保管；財(cái)富中心總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)審核簽批，超出簽批權(quán)限則進(jìn)入到總行分管行長審 批。3.2 XXX支行負(fù)責(zé)對(duì)本業(yè)務(wù)的資金匯劃和清算。3.3財(cái)富中心分管副行長 負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)在權(quán)限范圍內(nèi)審批，超出簽批權(quán)限則進(jìn)入到總行行 長審批。3.4總行行長 負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)審批。3.5不相容崗位交易崗與復(fù)核崗

6、。4基本規(guī)定(1) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由總行統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，各支行未經(jīng)授權(quán)不得辦理；(2) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的投向和規(guī)模根據(jù)總行信貸政策進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整；(3) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率按照人民銀行有關(guān)規(guī)定，由交易雙方自行商定；(4) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)匯票必須已經(jīng)辦理貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限自轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日起 至匯票到期日止(算頭不算尾)，最長不超過12個(gè)月，承兌行在異地的 買斷期限應(yīng)加計(jì)3天在途時(shí)間，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)采用回購方式的可不加計(jì)；若商 業(yè)匯票到期日為國家法定假日，則計(jì)息天數(shù)順延至下一工作日。5操作流程轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程包括：買票操作流程、賣票操作流程、委托收款操 作流程5.1買票操作流程節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示I A1財(cái)富

7、中心交 易崗聯(lián)系交易 對(duì)手票據(jù)交易員根據(jù)市場(chǎng)利率和頭寸 的管理，在票據(jù)市場(chǎng)聯(lián)系交易對(duì)手 確定交易價(jià)格和數(shù)量；I A2財(cái)富中心交 易崗審查交易 對(duì)手資質(zhì)票據(jù)交易員審查交易對(duì)手資質(zhì)（如 雙方屬第一次建立業(yè)務(wù)關(guān)系，則應(yīng) 相互提供經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、金融 業(yè)務(wù)許可證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人代 表身份證復(fù)印件（加蓋公章）、法 人代表授權(quán)委托書（附件三）和 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。）；I A3財(cái)富中心交 易崗審查實(shí)物 票據(jù)、跟單 資料票據(jù)交易員審查實(shí)物票據(jù)真?zhèn)?、?單資料的真實(shí)性和完整性（可根據(jù) 實(shí)際情況決定跟單資料是否由對(duì) 手方代為保管）；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1:沒有審 核出不合規(guī)的票 據(jù)或假票事件類型：產(chǎn)品、 業(yè)務(wù)活動(dòng)事件 風(fēng)

8、險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn) 控制目標(biāo)：審查徹 底、全面控制措施：嚴(yán)格按 照XXX商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理 辦法的要求進(jìn)行 雙人調(diào)查。控制崗位：票據(jù)交 易崗、票據(jù)復(fù)核崗I B3財(cái)富中心復(fù) 核崗復(fù)核正確 性票據(jù)復(fù)核員對(duì)商業(yè)匯票跟單資料 完整性、電子清單要素和利息計(jì)算 逐筆進(jìn)行復(fù)查，確保其正確無誤；n A1財(cái)富中心交 易崗填制審批 表票據(jù)交易員在票據(jù)復(fù)核員對(duì)交易 相關(guān)資料復(fù)審無誤后，填制XXX 商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批表（附 件四），n B1財(cái)富中心復(fù) 核崗復(fù)核審批 表對(duì)經(jīng)票據(jù)經(jīng)辦員簽字確認(rèn)的審批 表進(jìn)行審查，并交合規(guī)審查崗；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2:審批簽 字不完整或超權(quán) 限審批節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示事件類型：業(yè)

9、務(wù)活 動(dòng)事件風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng) 險(xiǎn)控制目標(biāo)：簽字人 員必須齊備、完 整?？刂拼胧簢?yán)格按 照XXX商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理 辦法和行內(nèi)分級(jí) 授權(quán)的要求進(jìn)行 簽批?？刂茘徫唬浩睋?jù)交 易崗、票據(jù)復(fù)核崗n F2財(cái)富中心總 經(jīng)理簽批簽批。n F3財(cái)富中心總 經(jīng)理是否同意就此項(xiàng)業(yè)務(wù)簽署是否同意意見，不 同意，該業(yè)務(wù)結(jié)束；同意進(jìn)行下一 步權(quán)限判斷。n F4財(cái)富中心總 經(jīng)理是否權(quán)限 內(nèi)判斷此項(xiàng)業(yè)務(wù)是否超出權(quán)限，沒有 超出權(quán)限，進(jìn)行流程合規(guī)審查；超 出權(quán)限則進(jìn)入到下一級(jí)審批。n G4財(cái)富中心分 管行長簽批簽批。n G5財(cái)富中心分 管行長是否同意不同意，業(yè)務(wù)結(jié)束；同意進(jìn)行下一 步權(quán)限判斷。n G6財(cái)富中心分 管行

10、長是否權(quán)限 內(nèi)判斷此項(xiàng)業(yè)務(wù)是否超出權(quán)限，沒有 超出權(quán)限，進(jìn)行流程合規(guī)審查；超 出權(quán)限則進(jìn)入到下一級(jí)審批。n H6總行行長簽批簽批。n H7總行行長是否同意不同意，業(yè)務(wù)結(jié)束；同意進(jìn)行流程 合規(guī)審查。n A7財(cái)富中心交 易崗結(jié)束結(jié)束。n C8財(cái)富中心合 規(guī)審查崗流程合規(guī) 審查審查操作流程和分級(jí)審批權(quán)限的合 規(guī)性。節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示川A1財(cái)富中心交 易崗簽訂合同與對(duì)手方銀行簽訂轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同，接 收實(shí)物票據(jù)，并通知資金清算員劃 款。IV D1財(cái)富中心資 金清算崗填制劃款 單資金清算員根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同填制 劃款憑證交XXX支行及時(shí)劃付資 金給對(duì)手方批定帳戶。根據(jù)交易清 單與會(huì)計(jì)人員辦理票據(jù)

11、移交和入 庫手續(xù)。IV H1XXX支行匯劃資金根據(jù)資金清算員劃款單劃款。V A1財(cái)富中心交 易崗整理并移 交檔案整理交易相關(guān)資料，并定期與檔案 管理員辦理移交手續(xù)。V E1財(cái)富中心檔 案管理崗保管資料檔案管理員以票據(jù)交易員移交的 票據(jù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和保管。5.2賣票操作流程節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示I A1財(cái)富中心交 易崗聯(lián)系交易 對(duì)手票據(jù)交易員根據(jù)市場(chǎng)利率和頭寸 的管理，在票據(jù)市場(chǎng)聯(lián)系交易對(duì)手 確定交易價(jià)格和數(shù)量；I A2財(cái)富中心交 易崗審查交易 對(duì)手資質(zhì)票據(jù)交易員審查交易對(duì)手資質(zhì)（如 雙方屬第一次建立業(yè)務(wù)關(guān)系，則應(yīng) 相互提供經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、金融 業(yè)務(wù)許可證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人

12、代 表身份證復(fù)印件（加蓋公章）、法 人代表授權(quán)委托書（附件三）和 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。）；I D2財(cái)富中心資 金清算崗形成賣出 票據(jù)清單根據(jù)擬賣出票據(jù)數(shù)量對(duì)庫存清單 合并形成商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷（回 購）清單，并交票據(jù)交易員I A3財(cái)富中心交 易崗填制審批 表票據(jù)交易員審根據(jù)擬賣出票據(jù)清 單填制轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批表。n B1財(cái)富中心復(fù) 核崗復(fù)核正確 性票據(jù)復(fù)核員對(duì)擬賣出票據(jù)清單和 審批表進(jìn)行逐步審核，并交合規(guī)審風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 ：審批簽 字不完整或超權(quán)節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示查崗。限審批事件類型：業(yè)務(wù)活 動(dòng)事件風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng) 險(xiǎn)控制目標(biāo)：簽字人 員必須齊備、完 整。控制措施：嚴(yán)格按 照XXX商業(yè)銀

13、行 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理 辦法和行內(nèi)分級(jí) 授權(quán)的要求進(jìn)行 簽批?？刂茘徫唬浩睋?jù)交 易崗、票據(jù)復(fù)核崗n F2財(cái)富中心總 經(jīng)理簽批不同意，業(yè)務(wù)結(jié)束；同意在權(quán)限范 圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，超過權(quán)限進(jìn)行卜一 步判斷。n G4財(cái)富中心分 管行長簽批不同意，業(yè)務(wù)結(jié)束；同意在權(quán)限范 圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，超過權(quán)限進(jìn)行卜一 步判斷。n H4行長簽批不同意，業(yè)務(wù)結(jié)束；同意進(jìn)行流程 合規(guī)審查n C8財(cái)富中心合 規(guī)審查崗流程合規(guī) 審查審查操作流程和分級(jí)審批權(quán)限的 合規(guī)性。n A8財(cái)富中心交 易崗?fù)ㄖ鰩?實(shí)物票據(jù)根據(jù)同意的審批表，通知資金清算 員出庫實(shí)物票據(jù)。川D1財(cái)富中心資 金清算崗出庫實(shí)物 票據(jù)根據(jù)賣出清單與會(huì)計(jì)人員辦理實(shí) 物票據(jù)接收

14、手續(xù)。川B1財(cái)富中心復(fù) 核崗復(fù)核清點(diǎn) 票據(jù)根據(jù)賣出清單與資金清算員辦理 實(shí)物票據(jù)清點(diǎn)和接收手續(xù)。IV A1財(cái)富中心交 易崗簽合同與對(duì)手方簽訂轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同，并完善 相關(guān)要素填列。IV A1財(cái)富中心交 易崗?fù)ㄖ湛钤谵D(zhuǎn)貼現(xiàn)合同簽訂完合同后，并向 對(duì)手方移交完實(shí)物票據(jù)后，通知資 金清算員監(jiān)控收款進(jìn)度。V D1財(cái)富中心資 金清算員催款及時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)來帳并通知XXX支 行收款入帳。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1:在規(guī)定 時(shí)間內(nèi)未收妥資 金。節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示事件類型：業(yè)務(wù)活 動(dòng)事件風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng) 險(xiǎn)控制目標(biāo)：及時(shí)收 妥款項(xiàng)。控制措施：及時(shí)通 知票據(jù)交易員與 對(duì)手方聯(lián)系，并報(bào) 告部門負(fù)責(zé)人。控制崗位：票據(jù)交 易

15、崗、資金清算崗IV 11XXX支行收款入帳大額系統(tǒng)或同業(yè)來帳收妥后，及時(shí) 記入相關(guān)帳戶。V A1財(cái)富中心交 易崗整理資料整理賣出票據(jù)相關(guān)資料，交檔案保 管員歸檔。V E1財(cái)富中心檔 案保管崗裝訂檔案對(duì)票據(jù)交易員移交資料進(jìn)行整理、 裝訂和歸檔管理。5.3委托收款操作流程節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示I A1XXX支行托收準(zhǔn)備XXX支行會(huì)計(jì)人員將10個(gè)工作日 內(nèi)到期的票據(jù)進(jìn)行核對(duì)、檢查I A2XXX支行發(fā)出托收辦理出庫并向承兌行發(fā)出票據(jù)委 托收款。I A3XXX支行查收資金實(shí)時(shí)查收資金到帳情況，收妥資 金，則出具XXX商業(yè)銀行商業(yè)匯 票托收到帳明細(xì)清單（附件八）， 轉(zhuǎn)IB4,通知資金清算員登

16、記臺(tái)帳。若資金未及時(shí)到帳，轉(zhuǎn)U B1。I B4財(cái)富中心 資金清算崗登記臺(tái)帳根據(jù)XXX商業(yè)銀行商業(yè)匯票托收 到帳明細(xì)清單，及時(shí)登記臺(tái)帳。節(jié)點(diǎn)崗位任務(wù)名稱操作要點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示IIB2財(cái)富中心 資金清算崗催收資金清算崗應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)人員聯(lián)系 承兌行，及時(shí)進(jìn)行催收并報(bào)告部門 負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1:在規(guī)定 時(shí)間內(nèi)未收妥資 金。事件類型：業(yè)務(wù)活 動(dòng)事件風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng) 險(xiǎn)控制目標(biāo)：及時(shí)收 妥款項(xiàng)?？刂拼胧杭皶r(shí)通 知票據(jù)交易員與 對(duì)手方聯(lián)系，并報(bào) 告部門負(fù)責(zé)人?？刂茘徫唬篨XX支 行、資金清算崗6 檢查監(jiān)督總行審計(jì)部對(duì)總行資金營運(yùn)部的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督7內(nèi)外部規(guī)章制度索引7.1外部法律法規(guī)（1）中國人民銀行對(duì)國有獨(dú)資商業(yè)銀行總行開辦再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)暫行辦 法（銀發(fā)199781號(hào)） 中華人民共和國票據(jù)法（2004年8月28日）最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋200032 號(hào)） 支付結(jié)算辦法（銀發(fā)1997393號(hào)）（5）票據(jù)管理實(shí)施辦法（中國人民銀行令1997第2號(hào)）(6) 商業(yè)匯票辦法(1993年5月21日中國人民銀行發(fā)布)(7) 中國人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理 的通知(銀發(fā)2001236號(hào))(8) 商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法(銀