七、--項目建議書的編寫與審批說課材料

1、項目建議書的編寫與審批一、項目建議書概述（一）項目建議書的地位根據(jù)我國現(xiàn)行的投資建設程序，投資前期（建設前期）是指從提出項目建議書到批準可行性研 究報告這一時期，包括提出項目建議書、可行性研究、評估和決策等工作內(nèi)容。項目建議書，是指按規(guī)定由政府部門、全國性專業(yè)公司以及現(xiàn)有企事業(yè)單位或新組成的項目法 人，根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的長期規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)規(guī)劃，經(jīng)濟建設的方針、技術經(jīng)濟政策和建設任務，結合資源情況、，建設布局等條件和要求，經(jīng)過調(diào)查、預測和分析，向國家計劃部門、 行業(yè)主管部門等或本地區(qū)有關部門提出的對某個投資建設項目需要進行可行性研究的建議性文件， 是對投資建設項目的輪廓性設想。編制、

2、提交和審批項目建議書是投資建設程序的初始環(huán)節(jié)，是將國家計劃落實到具體地點、具 體項目的重要步驟。項目建議書得到批準，該項目方可列入國家長期計劃；項目建議書得到批準， 也才能編制可行性研究報告。因此，項目建議書在投資建設程序中有著重要的地位。80年代以前，在我國長期遵循的基本建設程序中，把設計任務書（計劃任務書）作為第一個工 作環(huán)節(jié)，強調(diào)所有建設項目都必須有批準的設計任務書才能列入年度基本建設計劃。在這個階段所 做的項目技術經(jīng)濟分析論證，也以滿足審批設計任務書的要求為目標。隨著經(jīng)濟建設的發(fā)展和經(jīng)濟 體制改革的開展，原有基本建設程序也不斷補充和完善。在建設程序的工作階段劃分上，從設計任 務書一個階

3、段發(fā)展為項目建議書、可行性研究兩個階段，為投資決策的科學性、可靠性提供了程序 上的保證。1981年，在國務院發(fā)布的技術引進和設備進口工作暫行條例中正式提出，技術引進 和設備進口項目要編制項目建議書。該條例指出，所有技術引進和設備進口項目，都要參照本條例附錄的要求，編制項目建議書和可行性研究報告”，項目建議書是這個項目引進各項準備工作和在年度計劃里安排有關工作和費用的依據(jù)，任何項目，都只有在項目建議書批準以后才能列入技術引進 和設備進日年度計劃”。1984年，根據(jù)計劃管理體制改革的精神，確定所有項目都實行項目建議書和設計任務書兩個階段， 利用外資、引進技術項目，以可行性研究報告代替設計任務書。其

4、中，在1984年發(fā)布的國家計委關于簡化基本建設項目審批手續(xù)的通知中明確規(guī)定：華凡列入長期計劃或建 設前期工作計劃的項目，應該有批準的項目建議書?！敝链?，正式確立了項目建議書是投資建設程序的組成部分。近年，隨著發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟和深化投資體制改革，國家提出，今后無論是改、擴建項目 還是新建項目，都要盡可能依據(jù)現(xiàn)有企業(yè)進行，項目建議書由企業(yè)或由新組成的法人提出，不能依 據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的項目建議書可由政府部門或有關單位提出。但經(jīng)批準后要迅速確定法人。（二）項目建議書的特點項目建議書是對項目的輪廓性設想，主要是從宏觀上來考察項目建設的必要性，看其是否符合 國家長遠規(guī)劃的方針和要求，同時初步分析項目建設的

5、條件是否具備，是否值得投入人力、物力作 進一步的深入研究。從總體上看，項目建議書是屬于定性性質(zhì)的，與可行性研究相比，項目建議書 具有如下幾個主要特點：1 從目的性考察看，提交項目建議書的目的是為了建議和推薦項目，因此，它只是對項目的一 個總體設想，主要是從宏觀上考察項目的必要性，分析項目的主要建設條件是否具備，研究有沒有 價值投入更多的人力、物力、財力進行深入的可行性研究。2 從基礎性分析看，項目建議書階段是投資建設程序的第一步，這時還難以獲得有關項目本身 的詳細的經(jīng)濟、技術、工程資料和數(shù)據(jù)。因此，其工作依據(jù)主要是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的長遠規(guī)劃、 行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃、技術進步的方針、國家產(chǎn)業(yè)政策

6、，技術裝備政策、生產(chǎn)力布局狀況、自然資 源狀況等宏觀信息資料，以及同類已建項目的有關數(shù)據(jù)和其他經(jīng)驗數(shù)據(jù)。3 從內(nèi)容上探究，項目建議書的內(nèi)容相對簡單。主要側重于論證項目是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策的要求，特別是產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品結構政策的要求和生產(chǎn)力布局方面的要求。關于市場調(diào)查，市場預測、建設條件和建設措施以及社會經(jīng)濟效益評價等方面不如可行性研究深入、細致。4 從方法上看，在編制項目建議書階段需要運用和計算的指標不多，而且大多采用靜態(tài)指標， 對數(shù)據(jù)精度的要求不高。例如，對需用的投資總額，可以根據(jù)單位生產(chǎn)能力投資按比例估算，誤差 一般在20%左右。5 從結論上判斷，項目建議書的結論是否值得做進一步的研究工

7、作，其批準也不意味著是對項目的決策。通常是在認為值得進行可行性研究時，才提交項目建議書的，因而其結論一般都是肯定的，而可行性研究有時會得出"不可行的結論”。(三) 項目建議書的作用項目建議書是項目發(fā)展周期的初始階段。在前期工作中，項目建議書的作用主要體現(xiàn)在三個方 面：1. 項目建議書是國家選擇項目的依據(jù)。國家投資計劃最終要落實到一個個具體項目上。國家對 項目，尤其是大中型項目的比選，初步確定又是通過審批項目建議書來進行的。項目建議書的審批 過程實際上就是國家對所建議的眾多項目進行比較篩選、綜合平衡的過程。項目建議書經(jīng)過批準， 項目才能列入長期計劃和前期工作計劃。2. 項目建議書是可行

8、性研究的依據(jù)?？尚行匝芯渴窃陧椖拷ㄗh書的基礎上進行的。是在項目建 議書指導下開展的。而且，對于在城市內(nèi)進行的建設項目，國家計委在審批項目建議書的同時也可 確定委托進行評估的咨詢單位。3 涉及利用外資的項目，在項目建議書批準后，方可開展對外工作。二、項目建議書的基本內(nèi)容如前所述，項目建議書只是投資前對項目的輪廓性設想，主要從投資建設的必要性方面論述， 同時初步分析投資建設的可行性?；緝?nèi)容有：投資項目提出的必要性；產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模 和建設地點的初步設想；資源情況、建設條件、協(xié)作關系的初步分析；投資俏篡血資金籌措設 想；項目大體進度安排；經(jīng)濟效益租禮會效益的初步評價。項目建議書的內(nèi)容總的說來比較

9、簡明，、因而不同性質(zhì)的項目(指一般項目、技術引進和設備進口項目、外商投資項目)的建議書之間的差異就比較明顯。下面按項目性質(zhì)分別列出不同類別項目 建議書的主要內(nèi)容：(一) 一般項目建議書的內(nèi)容1984年國家計委關于簡化基本建設項目的審批手續(xù)的通知中規(guī)定了項目建議書的內(nèi)容和要 求。根據(jù)這項通知，一般項目建議書應包括以下主要內(nèi)容：1 項目提出的必要性和依據(jù)(1) 說明項目提出的背景、擬建地點，提出與項目有關的長遠規(guī)劃或行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃資料，說 明項目建設的必要性。(2) 對改擴建項目要說明現(xiàn)有企業(yè)概況。(3) 引進技術和進口設備項目，還要說明國內(nèi)外技術差距和概況及進口的理由。2產(chǎn)品方案，擬建規(guī)模和建設

10、地點的初步設想(1) 產(chǎn)品的市場預測。包括國內(nèi)外同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，銷售情況分析和預測，產(chǎn)品銷售方向 和銷售價格的初步分析等。（2）確定產(chǎn)品的年產(chǎn)量，一次建成規(guī)模和分期建設的設想（改擴建項目還需說明原有生產(chǎn)情況 及條件），以及對擬建規(guī)模經(jīng)濟合理性的評價。（3）產(chǎn)品方案設想。包括主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量標準等。（4）建設地點論證。分析擬建設地點的自然條件和社會條件，建設地點是否符合地區(qū)布局的要 求。3資源情況、建設條件、協(xié)作關系和引進國別、廠商等的初步分析（1）擬利用的資源供應的可能性和可靠性。（2）主要協(xié)作條件情況，項目擬建地點、水電及其他公用設施、地方材料的供應分析。（3）主要生產(chǎn)技術與工

11、藝，如擬引進國外技術，要說明引進的國別以及與國內(nèi)技術的差距、技 術來源、技術鑒定及轉(zhuǎn)讓等概況。（4）主要專用設備來源，如擬采用國外設備，要說明引進理由以及擬引進國外廠商的概況。4投資估算和資金籌措設想投資估算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，可進行詳細估算，也可以按單位生產(chǎn)能力或類似企業(yè)情況進行 估算。投資估算中應包括建設期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅，并考慮一定時期內(nèi)的漲價因素的影響，流 動資金可參照同類型企業(yè)的情況進行估算。資金籌措計劃中應說明資金來源，禾U用貸款需附貸款意向書，分析貸款條件及利率，說明償還 方式、測算償還能力。5. 項目的進度安排（1）建設前期工作的安排，包括涉外項目的詢價、考察、談判、設計等

12、計劃。（2）項目建設需要的時間。6. 經(jīng)濟效果和社會效益的初步估計，包括初步的財務評價和國民經(jīng)濟評價（1）計算項目全部投資內(nèi)部收益率、貸款償還期等指標及其他必要指標，進行盈利能力、清償 能力的初步分析。（2）項目的社會效益和社會影響的初步分析。上述內(nèi)容適用于不涉及利用外資的項目，特別是 既不涉及利用外資、也不涉及技術引進和設備進口的一般項目。涉外項目的建議書主要內(nèi)容按涉及 利用外資與否分別列述。（二）技術引進和設備進口項目建議書的內(nèi)容80年代初期，國務院曾在技術引進和設備進口工作暫行條例中專門對這類項目的項目建議 書內(nèi)容提出了要求。這類項目建議書的內(nèi)容主要包括：1 項目名稱、項目的主辦單位及負

13、責人。2 項目的內(nèi)容與申請理由。說明擬引進的技術名稱、內(nèi)容及國內(nèi)外技術差距和投資概要情況； 進口設備要說明擬進口的理由，概要的生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)條件，主要設備名稱、簡要規(guī)格和數(shù)量， 以及國內(nèi)外技術差距和概要情況。3 .進口國別與廠商。要說明擬探詢的國別廠商的全稱，包括外文名稱。4 承辦企業(yè)的基本情況。說明工廠是新建、改建或擴建，工廠地點及其他基本情況。5產(chǎn)品名稱、簡要規(guī)格與生產(chǎn)能力及其銷售方向（國內(nèi)銷售、出口外銷）。6 主要原材料、電力、燃料、交通運輸及協(xié)作配套等方面的近期和今后要求與已具備的條件。 如果是礦山、油田等項目，還要說明資源的落實情況。7. 項目資金的估計與來源： 項目的外匯總用匯

14、額。 其中包括設備工作階段的用匯額及用途（均折算為美元、萬元計算，使用非美元外匯的要說明折算率）。外匯資源的來源（申請國家撥付現(xiàn)匯或延期付款、利用外資貸款、補償貿(mào)易、自籌外匯等）與償還方式（國家統(tǒng)一償還，企業(yè)自行償還）C 國內(nèi)費用的估計與來源。其中包括基本建設投資。8. 項目的進度安排。9 .初步的技術、經(jīng)濟分析。附件：(1) 邀請外國廠商來華技術交流計劃；(2) 出國考察計劃；(3) 可行性研究工作計劃。包括負責可行性研究的人員安排，如需聘請外國專家指導或委托咨 詢的，要附計劃。(三) 外商投資項目建議書的主要內(nèi)容外商投資項目，其項目建議書一般是由中方合營者向規(guī)定的審批機關上報的文件。它主要

15、是從 宏觀上闡述項目設立的必要性和可能性。其內(nèi)容主要是對建議的項目的國內(nèi)外市場、生產(chǎn)(營業(yè)) 規(guī)模、建設條件、生產(chǎn)條件、技術水平、外方合營者、資金來源、經(jīng)濟效益和外匯平衡等情況作出 初步的估計和建議。具體內(nèi)容一般包括：1 中方合營單位。包括中方合營單位名稱、生產(chǎn)經(jīng)營概況、法定地址、法定代表姓名、職務、 主管單位名稱。2 關于合營的目的，要著重說明出口創(chuàng)匯、引進技術等的必要性和可能性。3 合營對象，說明包括外商名稱、注冊國家、法定地址和法定代表姓名、職務和國籍。4 合營范圍和規(guī)模，要著重說明項目建設的必要性，產(chǎn)品的國內(nèi)外需求和生產(chǎn)情況，以及產(chǎn)品 的銷售地區(qū)。5 投資估算，是指合營項目估計需要投入

16、的固定資金和流動資金的總和。6 .投資方式和資金來源包括合營各方投資的比例和資金構成的比例。7 生產(chǎn)技術和主要設備。主要說明技術和設備的先進性、適用性和可靠性以及重要的技術經(jīng)濟指標。8.主要原材料、水、電、汽、運輸?shù)刃枰亢蛠碓础? 人員數(shù)量、構成和來源。10 經(jīng)濟效益，并說明外匯收支的安排。主要附件：(1) 合營各方合作的意向書；(2) 外商資信調(diào)查情況表；(3) 國內(nèi)外市場需求情況的初步調(diào)研和預測報告，或有關主管部門對產(chǎn)品安排的意見；(4) 有關主管部門對主要物料(包括能源、交通等)安排的意向書；(5) 有關部門對資金安排的意向書。三、項目建議書的編制與審批(一)項目建議書的編制1. 項目

17、建議書的編報程序項目建議書由政府部門、全國性專業(yè)公司以及現(xiàn)有企事業(yè)單位或新組成的項目法人提出。其中,跨地區(qū)、跨行業(yè)的建設項目以及對國計民生有重大影響的項目、國內(nèi)合資建設項目，應由有關部門 和地區(qū)聯(lián)合提出；中外合資、合作經(jīng)營項目，在中外投資者達成意向性協(xié)議書后，再根據(jù)國內(nèi)有關 投資政策、產(chǎn)業(yè)政策編制項目建議書；大中型和限額以上擬建項目上報項目建議書時，應附初步可 行性研究報告。初步可行性研究報告由有資格的設計單位或工程咨詢公司編制。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，建設項目是指在一個總體設計或初步設計范圍內(nèi)，由一個或幾個單位工程組成，經(jīng)濟上統(tǒng)一核算，行政上實行統(tǒng)一管理的建設單位。因此，凡在一個總體設計或初步設計范圍

18、內(nèi)經(jīng) 濟上統(tǒng)一核算的體工程、配套工程及附屬設施，應編制統(tǒng)一的項目建議書；在一個總體設計范圍內(nèi)， 經(jīng)濟上獨立核算的各工程項目，應分別是編制項目建議書；在一個總體設計范圍內(nèi)的分期建設工程 項目，也應分別編制項目建議書。2. 項目建議書的側重點項目建議書作為提出項目供國家挑選的建議性文件，其內(nèi)容應重點突出，層次分明，切忌繁瑣。項目建議書的編制應體現(xiàn)其自身的特點，側重于對項目建設必要性的分析并對項目建設的可行 性作初步的論證。凡是有利于資源的開發(fā)利用，有利于市場需求的滿足，有利于科學技術的進步等等，都可以作 為項目成立的依據(jù)。但項目建議書中對項目必要性的論據(jù)的重點應放在項目是否符合國家宏觀經(jīng)濟 政策方

19、面，尤其是，是否符合產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)品結構的要求，是否符合生產(chǎn)力布局的要求，在現(xiàn)階段 還必須認真考察項目是否達到經(jīng)濟規(guī)模要求。國家為有利于產(chǎn)業(yè)結構和企業(yè)組織結構的調(diào)整，充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢，提高建設項目的投 入產(chǎn)出效益，增強我國產(chǎn)品的國際競爭能力，對少數(shù)規(guī)模效益比較顯著二市場供需矛盾比較突出的 熱點產(chǎn)品，實施固定資產(chǎn)投資項目的經(jīng)濟規(guī)模標準作出規(guī)定。所謂固定資產(chǎn)投資項目的經(jīng)濟規(guī)模標 準，是指在90年代新建、改擴建和技術改造項目的合理建設規(guī)模。經(jīng)濟規(guī)模標準是國家產(chǎn)業(yè)政策的 重要內(nèi)容，是審批固定資產(chǎn)投資項目的重要依據(jù)。國務院授權國家計委會同有關部門陸續(xù)公布規(guī)模 效益顯著產(chǎn)品的經(jīng)濟規(guī)模標準，并根據(jù)國民經(jīng)

20、濟發(fā)展情況，適時進行修訂。項目建議書對初步可行性所論證應側重于以下幾個方面：第一，初步的市場調(diào)查和項目主要產(chǎn) 品市場需求的分析，并提出對項目規(guī)模和主要產(chǎn)品構成的初步意見。其中對市場需求的分析又應側 重于市場的長遠需求和產(chǎn)品的市場潛力。第二，項目建設條件的初步可能性分析，其中又應側重于 影響項目成立的主要條件，如資源供應條件和工程技術水平等；第三，項目社會效益和經(jīng)濟效益的 初步分析，其中，建設措施側重于項目總投資的估算和資金籌措的可能，經(jīng)濟評價側重于項目的建 設措施以及盈利能力的評價。3投入產(chǎn)出估算（1）投入估算。主要是初步測算項目總投資額?？偼顿Y包括固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅、 建設期利息以

21、及流動資金幾部分，并且，總投資的估算應考慮物價上漲因素，要作動態(tài)的分析。項 目建議書的總投資估算精度要求不高，可以采用一些簡便的方法，一般可比照已有同類項目的資料 進行估算，偏差允許在±20%以內(nèi)。常用的投資估算方法有： 單位生產(chǎn)能力估算法。根據(jù)已建成的同類項目的單位生產(chǎn)能力投資測算擬建項、目的投資額。計算公式為：K=D F式中，K擬建項目總投資；D同類項目單位生產(chǎn)能力投資； F擬建項目設計生產(chǎn)能力。此方法適用于擬建項目與同類已建項目生產(chǎn)能力相近（二者的生產(chǎn)能力比值在0.22之間）時的情況。 平方米造價估算法。此方法一般適用于非生產(chǎn)性項目。計算公式為：K=A S式中，A已知單位面積造

22、價；S擬建項目總建筑面積。 比例估算法。運用于產(chǎn)品、工藝、設備相近的項目。計算公式為：K=T/R式中，T 擬建項目主要設備或主要車間投資；R一同類項目已知主要設備或主要車間投資占建設總投資的比例。 指數(shù)估算法（0.6指數(shù)法）。計算公式為：K=Ko （ p/ Po） n式中，K。一類似已知項目投資額；Po類似已知項目生產(chǎn)規(guī)模；P擬建項目生產(chǎn)規(guī)模。此方法適用于對工藝流程相同而生產(chǎn)規(guī)模不同，但變動范圍不太大的項目進行投資的估算。擬 建項目與已知項目的生產(chǎn)能力不應超過50倍。式中，n是根據(jù)統(tǒng)計資料測算的該類現(xiàn)有企業(yè)不同生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)能力之比與權數(shù)的指數(shù)關系。n的取值與項目的性質(zhì)有關，主要靠增加設備或裝置的容量擴大生產(chǎn)規(guī)模的，n取0.60.7;用增加相同設備或裝置來擴大生產(chǎn)規(guī)模的， n取0.81.0;高溫高壓等特殊工業(yè)項目， n取0.30.5。n取值 一般在0.6左右，故該方法一般稱為“ 0.6指數(shù)法”。 概算指標法。按規(guī)定，重大項目提出項目建議書時須附初步可行性