制定的固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司固定資産管理制度1.042.043.044.045.046.057.058.059.061.0 目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。2.0 范圍：2.1 固定資產(chǎn)范圍：指單位價(jià)值在人民幣2,000元以上，且使用期限超過一年的車輛、設(shè)備、房屋及建筑物等。2.2 低值易耗品范圍： 低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000 元以下、 200 元以上（含 200 元），使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。2.3 本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作。公司所有無形資産的采購、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級等工作比照此制度

2、執(zhí)行。3.0 財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制3.1 財(cái)產(chǎn)主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。3.2 財(cái)產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。各使用部門應(yīng)該建立相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況3.3 財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，綜合價(jià)值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一次。公司資本性支出（包括固定資産支出、無形資産支出）采用預(yù)算管理制度。在每年末由各部門負(fù)責(zé)將下一年需要增加

3、的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資産支出預(yù)算， 按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型使用部門、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。4.0 固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序4.1 申請購建：請購部門于申請?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫請購單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。 價(jià)值大于人民幣100,000 元的要單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)申購評估報(bào)告，對固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說明。；4.2 初步審批： 先由財(cái)務(wù)部

4、根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。4.3 詢價(jià)：采購部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請購單后，應(yīng)先向供貨商詢價(jià)，并取得廠商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購對象，單批次5 萬以下（含）尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次5 萬以上至30 萬尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購；單批次 30 萬以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。將相關(guān)內(nèi)容填列請購單上，經(jīng)過招標(biāo)的應(yīng)該附帶標(biāo)書主要部分。4.4 審核批準(zhǔn)：采購部門將請購單及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司

5、審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批；4.5 對外訂貨：采購部依據(jù)審批后的請購單在ERP 系統(tǒng)中下采購單，由采購部門負(fù)責(zé)對外訂貨。單臺(tái)10,000 元以上或單批10,000元以上的采購，應(yīng)與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。4.6 建設(shè)安裝：由總辦和采購、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款；4.7 驗(yàn)收入庫：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與請購單相符，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后，在ERP 系統(tǒng)中入庫。4.8

6、 領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP 系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。4.9 結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請購單（購建報(bào)告），采購單、驗(yàn)收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。5.0 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序5.1 固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫調(diào)撥申請單；5.2 交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；5.3 由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；5.4 報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6.0 固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢6.1 固定資

7、產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫報(bào)廢申請單；6.2 交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；6.3 由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價(jià)格；6.4 依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；6.5 報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。7.0 固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見附件：公司固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表8.0 表單8.1 某某固定資產(chǎn)請購單8.2 某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單8.3 某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請單9.0 附件9.1 附件：固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表某某公司固定資產(chǎn)請購單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產(chǎn)名稱：資產(chǎn)用途：規(guī)格：估計(jì)單價(jià)：數(shù)量 ：總金額：建議廠家：部門財(cái)是否初步 經(jīng)理務(wù)超預(yù)算審核副總集

8、團(tuán)經(jīng)理總辦詢廠商一：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：價(jià)廠商三：價(jià)格：選擇廠商及原因：審核 部門財(cái)副總總情況經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號：價(jià)格：首付：付 支票電匯款臺(tái)頭：方帳號：開戶行：式發(fā)票 齊備延期估計(jì)發(fā)票到期日：提款提款金額 :財(cái)務(wù)收確認(rèn)人 :到發(fā)票情況 提款人 :出納確認(rèn) :發(fā)票金額 :確認(rèn)注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調(diào)撥申請單資產(chǎn)名稱：資産編號：規(guī)格：調(diào)出部門：調(diào)入部門：申請日期：調(diào)撥原因：審核調(diào)入部財(cái)副總調(diào)出部情況 門經(jīng)理門經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接收資産狀況：接收日期 :接收人 :情況某某公司固定資報(bào)廢處理申請單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產(chǎn)名稱：報(bào)廢原因：規(guī)格：資産原值：資産凈值：購買日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：(本欄由財(cái)務(wù)部填列 )初步 部門財(cái)副總審核 經(jīng)理務(wù)經(jīng)理資産變賣處理負(fù)責(zé)處理部門：經(jīng)辦人：部門經(jīng)理：詢廠商一：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：價(jià)廠商三：價(jià)格：選擇廠商及原因：審核 部門財(cái)副總總情況經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號：價(jià)格：收款方式：現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳收款情況 收款金額 :收款人 :出納確認(rèn) :注：如金額涂改則此單視同作廢附件一 :某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審批人權(quán)限單位：人民幣元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總公司總辦購置