安徽分公司財務(wù)管理制度

1、分公司財務(wù)管理制度為規(guī)分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同 時更好地提高效率和效益，針對分公司的實際情況，經(jīng)分公 司會議討論決定制定本制度，具體如下：一、借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng) 款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或 經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過 三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的 1% 并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款， 如有特殊原因需要借 款的，需注明理由和還款期限， 1000 元以由財務(wù)審核、分公 司經(jīng)理審批， 1000 元以上報總部由財務(wù)副總審批。 還款期限 不還清欠款，財

2、務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情 況對當(dāng)事人處以所借款額 10% 30%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分 公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳 后結(jié)欠部分金額或三天不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部 門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進行其所 欠款項的 10% 30%的罰款。二、費用管理制度1 、手機費 因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外， 相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度： 、為 300/ 月， 400元/月，、為 500 元/月，正副經(jīng)理每月各為 800 元與 700 元，若每月實際

3、開支金額少于其額度按實際報銷， 超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不允許辦事處人 員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè)員借辦理手機卡事宜，如果雙方同 意則后果自負(fù)，外銷員每月定額補貼 50 元，不得報銷相關(guān) 支出。2 、辦公及日用品 各辦事處設(shè)采購員一名，負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。 辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、 洗衣粉、 衛(wèi)生紙等。 不得報銷的日用品為護膚品、 牙刷、 牙膏、 洗發(fā)水、毛巾等， 為此分公司發(fā)給每人每月 10 元補貼自購。3 、差旅費 原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向 經(jīng)理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費 憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打

4、白條。差 旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報 銷額度如下：只位主任以下費用1經(jīng)理副經(jīng)理主任交通費實支實支實支實夾支每日住宿費100150140120每日 早餐 10101010餐 中晚餐 20202020每日雜費10101010分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需 乘坐飛機的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其 他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面 金額的30%;餐費在標(biāo)準(zhǔn)以符合要求的票據(jù)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付，由公司，代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費 的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別 為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑

5、正規(guī)票據(jù)報銷，無補 貼。已報銷手機費人員不得報銷費。4、業(yè)務(wù)招待費 招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先或書面向經(jīng) 理上報批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐， 如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也 需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫 清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。5、伙食費 各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費額度，不得 超出，否則自負(fù)，分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為3000 元。6 、促銷費商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人 員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負(fù)。7 、運費倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明

6、件數(shù)、 金額），市運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）8 、費用報銷程序各辦費用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預(yù)審簽 字后先行報銷，經(jīng)財務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確 認(rèn)，如有不合理支出， 分公司有權(quán)追回所報金額并予以批評， 開拓部人員費用不得辦事處報銷。各部門都要本著節(jié)約的原 則去開展各項業(yè)務(wù)。三、現(xiàn)金的管理 各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個人現(xiàn) 金與辦事處現(xiàn)金分開，確保帳面金額與實有金額相符。分公 司經(jīng)理與財務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實不符、白條抵庫等 現(xiàn)象，出納員不能給出合理說明的將視情節(jié)輕重予以處罰。 現(xiàn)金帳不得涂改、挖補、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加 蓋私章

7、，于下行重新填寫，現(xiàn)金收付均要編號并加蓋“現(xiàn)金 收訖、付訖”章，存折要定期銷戶，結(jié)出利息上繳辦事處， 出納必須將匯款單傳至分公司， 3 月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā) 放，外銷員每月 500 元，副主任以上每月 1000 元，余額年 底集中發(fā)放。四、倉庫管理1 、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出 現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局 面及使財務(wù)人員核算利潤時可能出現(xiàn)誤差。2 、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單，如與 清單有差異要另填差異報告單以備查驗和調(diào)整。3 、倉庫進度表的編制：倉庫根據(jù)商場（專賣店）的補 碼單配貨， 登錄倉庫出庫登記簿，據(jù)此開送貨單，送貨員核對無誤交

8、付 營業(yè)員驗收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員，倉庫員再據(jù)此和入 庫單一同做進出庫日報表，最后登記進度表。每日進出庫報 表均要在當(dāng)天晚上 18： 00 前傳至分公司，由分公司輸入電 腦存檔。分公司不定期對各倉庫進行實際盤點或與進度表核 對，如有誤倉管員要直接向經(jīng)理解釋清楚。另外商場調(diào)價和代理商沖價，贈送他人都要經(jīng)主任簽字 并單獨開單，送商場專賣店的配件也要單獨開單，移庫單項 目填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開。專賣店領(lǐng)取小票 時辦事處要登記起訖和本數(shù)，每開一本就要上交注銷；公司 人員禁止在商場或?qū)Ｙu店收取廠價，特殊情況下收取廠價的 可由倉庫補給商場同貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無 此貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號，方可予以 沖紅。五、處罰規(guī)定1 、倉庫收貨時未根據(jù)實際數(shù)開具入庫單或驗收入庫調(diào) 整單的將倉管員處以 50 元罰款。2 、庫盤點時雙數(shù)相差 5 雙以上的倉庫管理員如無合理 解釋，要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額。3 、特殊情況收取廠價（商場）沖紅的要和調(diào)貨沖紅分 開開單注明，未按規(guī)定的每次對送貨員處罰 20 元。4 、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯帳的每處以 10 元對出納進 行處罰。5 、如有未經(jīng)審批的個人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外 還要對出納員予以借出金額的 10%罰款6 、費用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報銷， 否則對出納員進行票面金額