企業(yè)現(xiàn)金管理制度

1、企業(yè)現(xiàn)金管理制度為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現(xiàn)金范圍1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。除以上支付現(xiàn)金外， 出納員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。 確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)財務部經(jīng)理審批、 董事長批準。二、庫存現(xiàn)金1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額

2、為 5000 元，超額部分必須及時存入銀行。2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應派車或?qū)Ｈ俗o送。4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。三、現(xiàn)金支付任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出， 憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng) 審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。2、公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單” ，經(jīng)借款人的直屬領導簽字，財務部經(jīng)理審核，公司分管領導批準簽字后方可借支，借款金額超過 元，須經(jīng)董事長批準。超過還款期限即轉 “應收款”，在借款人的當月工資中扣除；如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼

3、續(xù)扣除， 依次類推，直至扣還全部借款時止。（或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。）3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證， 由經(jīng)手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。5、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行。三、財務部職責1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿， 逐筆記載現(xiàn)金收付， 每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。2、財務經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清查、 盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）。4、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。5、不準謊報用途套取現(xiàn)金。6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。7、不準將單