會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)

1、會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告   學(xué)院：商學(xué)院班級(jí)：財(cái)專12-3姓名：王粒酈 學(xué)號(hào) ：201208092113   齊魯工業(yè)大學(xué)實(shí)驗(yàn)報(bào)告 成績(jī) 課程名稱 會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn) 指導(dǎo)教師 郭云 實(shí)驗(yàn)日期 7.08-7.09 院（系） 商學(xué)院 專業(yè)班級(jí) 財(cái)專12-3 實(shí)驗(yàn)地點(diǎn) 商學(xué)院機(jī)房 學(xué)生姓名 王粒酈 學(xué)號(hào) 201208092113 同組人 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱 會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn) 一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵竽康模?、實(shí)現(xiàn)理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合、課堂教學(xué)與網(wǎng)絡(luò)教學(xué)相結(jié)合。 2、提高學(xué)生實(shí)踐操作能力、縮短就業(yè)適應(yīng)期、提高對(duì)口就業(yè)率。要求：學(xué)生完成整個(gè)平臺(tái)實(shí)習(xí)內(nèi)容后，不僅將全面熟練企業(yè)財(cái)務(wù)

2、部各個(gè)崗位的實(shí)務(wù)操作，同時(shí)也將具備大局觀，具備立足于公司中高層看待問(wèn)題的意識(shí)，練就良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作與管理能力。二、 實(shí)驗(yàn)方法與步驟 (1)準(zhǔn)備工作1、以學(xué)生身份登錄系統(tǒng):點(diǎn)擊“學(xué)生入口”按鈕，出現(xiàn)工作證。輸入登錄號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼、點(diǎn)擊“提交”，即可進(jìn)入實(shí)習(xí)界面。2、選擇實(shí)習(xí)企業(yè):登錄后，默認(rèn)站在企業(yè)大廈門口，點(diǎn)擊企業(yè)大廈門口的小精靈，選擇好對(duì)應(yīng)的實(shí)習(xí)企業(yè)進(jìn)入實(shí)習(xí)。3、進(jìn)入辦公室實(shí)習(xí):到達(dá)實(shí)習(xí)企業(yè)大廳后，先選擇實(shí)習(xí)崗位,點(diǎn)擊座位進(jìn)入后，會(huì)顯示新手向?qū)У娜蝿?wù)員工入職報(bào)到，點(diǎn)擊進(jìn)入辦理。辦理完新手向?qū)У娜蝿?wù)后會(huì)顯示日歷。點(diǎn)擊日歷上某個(gè)日期，將在下方列出該日期下的所有實(shí)習(xí)任務(wù)，點(diǎn)擊“待辦”狀態(tài)的任務(wù)。(

3、2)選擇實(shí)習(xí)任務(wù)第一個(gè)任務(wù)：出納崗位1、選擇出納崗位點(diǎn)擊12月1日的待辦任務(wù)“支付上海泰達(dá)公司運(yùn)費(fèi)”，出現(xiàn)“實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)”界面。 2、點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“本實(shí)習(xí)任務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)容”，右側(cè)出現(xiàn)“實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)內(nèi)容”。實(shí)習(xí)任務(wù)內(nèi)容不僅給出了學(xué)生需要完成的任務(wù)，還給出了任務(wù)的流程圖。 3、點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“我要拿單證”，出現(xiàn)“我要拿單證”界面，在新界面的左側(cè)選擇需要的單證，在單證名稱前的復(fù)選框中打鉤。4、選擇完所需單證之后，單擊右側(cè)“就拿這些”按鈕，出現(xiàn)溫馨提示對(duì)話框。點(diǎn)擊“確定”，完成拿單證動(dòng)作。5、在“實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)”界面的左側(cè)功能菜單欄中，點(diǎn)擊“結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)”，右側(cè)出現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)。6、根據(jù)實(shí)習(xí)任務(wù)要

4、求，在需要填寫(xiě)的單證中，輸入內(nèi)容。輸入完內(nèi)容后，請(qǐng)及時(shí)點(diǎn)擊“保存操作數(shù)據(jù)”，以免輸入信息丟失。7、按照類似的操作，填寫(xiě)結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)登記簿。8、結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)登記簿需要蓋出納簽字章，點(diǎn)擊單證下方的“簽章”按鈕，將鼠標(biāo)移到第二行末尾領(lǐng)用人簽名處，鼠標(biāo)表現(xiàn)為十字形的樣式，雙擊鼠標(biāo)左鍵，進(jìn)入簽章選擇界面。9、進(jìn)入簽章選擇界面后，點(diǎn)擊需要選擇的簽章名稱上方的單選框，點(diǎn)擊“提交”，則簽章已經(jīng)蓋在相應(yīng)的位置上。10、應(yīng)拿的單證都拿好，應(yīng)填寫(xiě)的單證都填寫(xiě)好后，點(diǎn)擊單證上方的“下一步（審核單證）”，出現(xiàn)“提交下一步”對(duì)話框。11、選擇需要提交給下一步處理人員所需要的單證及聯(lián)次。在需要提交的單證及聯(lián)次名稱前的復(fù)

5、選框中打鉤，點(diǎn)擊“確定，并去找下一步的辦理人員”即找財(cái)務(wù)部經(jīng)理。12、找總經(jīng)理審核。13、總經(jīng)理蓋章后，根據(jù)流程提示圖，下一步需要找銀行辦理。14、點(diǎn)擊 “下一步（登記賬簿）”，出現(xiàn)“提交下一步”對(duì)話框，選擇登記賬簿時(shí)所需要的單證及其聯(lián)次，在其名稱的復(fù)選框前打鉤；點(diǎn)擊“確定，并自己辦理”。15、登記賬簿需要銀行存款日記賬賬簿，點(diǎn)擊左側(cè)菜單欄中的“我要拿單證”，出現(xiàn)“我要拿單證”對(duì)話框，在“銀行存款日記賬”前的復(fù)選框中打鉤16、選擇完所需單證之后，單擊右側(cè)“就拿這些”按鈕，出現(xiàn)溫馨提示對(duì)話框。點(diǎn)擊“確定”，完成拿單證動(dòng)作。17、返回到“實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)”界面，點(diǎn)擊需要填寫(xiě)的賬簿，右側(cè)出現(xiàn)賬簿，輸入需要

6、填寫(xiě)的內(nèi)容，點(diǎn)擊“保存操作數(shù)據(jù)”18、確定全部填寫(xiě)完整后，點(diǎn)擊單證上方的“提交完成”第二個(gè)崗位:成本會(huì)計(jì)1、選擇實(shí)習(xí)任務(wù)支付并分配水費(fèi)2、開(kāi)始-填制相關(guān)憑證-審核憑證-稅務(wù)會(huì)計(jì)登記賬簿-出納登記賬簿-費(fèi)用會(huì)計(jì)登記賬簿-成本會(huì)計(jì)登記賬簿-結(jié)束第三個(gè)崗位：稅務(wù)會(huì)計(jì)1、選擇實(shí)習(xí)任務(wù)領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票2、開(kāi)始-填制單證-審核單證-發(fā)票購(gòu)買-發(fā)票讀入-結(jié)束第四個(gè)崗位： 費(fèi)用會(huì)計(jì)1、選擇實(shí)習(xí)任務(wù)管理部門報(bào)銷辦公費(fèi)用2、開(kāi)始-填制憑證-審核憑證-出納登記賬簿-往來(lái)會(huì)計(jì)登記賬簿-費(fèi)用會(huì)計(jì)登記賬簿-結(jié)束第五個(gè)崗位：往來(lái)會(huì)計(jì)1、選擇實(shí)習(xí)任務(wù)收到北京東百貨款2、開(kāi)始-填制憑證-審核憑證-出納登記賬簿-往來(lái)會(huì)計(jì)登記賬

7、簿-結(jié)束三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄、處理及結(jié)果分析:具體實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄及結(jié)果，詳見(jiàn)后頁(yè)附表。四、討論、心得 首先，促進(jìn)了會(huì)計(jì)理論與動(dòng)手實(shí)踐相結(jié)合，提高了我們的學(xué)習(xí)效率。一般而言，會(huì)計(jì)理論和基礎(chǔ)知識(shí)的形式和內(nèi)容都比較抽象，我們?cè)趯W(xué)習(xí)上難以消化，而會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)直觀逼真，學(xué)生能夠手腦并用，鞏固了學(xué)習(xí)的知識(shí)。     其次，增強(qiáng)了我們未來(lái)的職業(yè)意識(shí)，強(qiáng)化了技修訓(xùn)練。入學(xué)以來(lái)，學(xué)校的會(huì)計(jì)教學(xué)偏重于理論知識(shí)，使得我們的職業(yè)意識(shí)和實(shí)際操作能力尚未得到有效的培養(yǎng)，可能會(huì)使我們以后參加工作了，只知道書(shū)本上生硬的理論知識(shí)，卻不懂得如何實(shí)際操作，諸如制票、登帳、結(jié)賬和編表，甚至

8、看不懂原始憑證。因此，會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)?zāi)苡行У嘏囵B(yǎng)和提高我們的實(shí)際操作能力，從而為以后工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 再次，能夠激發(fā)我們對(duì)于會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)的興趣。眾所周知，會(huì)計(jì)學(xué)科內(nèi)容復(fù)雜，在課堂上，由于客觀條件的種種限制，教師講得多，演示的少，使學(xué)生聽(tīng)得多，看得少，動(dòng)的少。因此，學(xué)生只能憑空記憶，感到枯燥無(wú)味，容易失去興趣。會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)就使理論變得容易理解了。學(xué)生學(xué)生如同當(dāng)上了企業(yè)的會(huì)計(jì)人員一樣，感覺(jué)新鮮、好奇，因此，也提高了學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、積極性。 最后，對(duì)于學(xué)校而言，還解決了校外實(shí)習(xí)的難題，節(jié)約了開(kāi)支本次活動(dòng)，我懷著無(wú)比激動(dòng)的心情與堅(jiān)定的信念去參與。在實(shí)驗(yàn)結(jié)束后，我得到最大體會(huì)就是會(huì)計(jì)是一

9、門嚴(yán)謹(jǐn)而有細(xì)致的學(xué)科，其中的任何一點(diǎn)疏漏都是不能放任的，所以，通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)，使我們能親手從事出憑證到編制會(huì)計(jì)報(bào)表全過(guò)程每一環(huán)節(jié)的工作，提高了動(dòng)手能力，同時(shí)培養(yǎng)了我們的信心和恒心會(huì)計(jì)的確是這樣一個(gè)過(guò)程，它既能使人思維活躍，也能鍛煉人動(dòng)手動(dòng)腦的能力。本次實(shí)驗(yàn)中，我們親手的操作與書(shū)中的知識(shí)融匯貫通，從真正意義上了解了會(huì)計(jì)這一門學(xué)科。               總之，系里這次安排的模擬實(shí)驗(yàn)活動(dòng)讓所有同學(xué)都親自動(dòng)手動(dòng)腦，通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)活動(dòng)的鍛煉，使我們對(duì)會(huì)

10、計(jì)這一門學(xué)科的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)得到了提高，從感性認(rèn)識(shí)上升到理性認(rèn)識(shí)，而且同學(xué)門的實(shí)習(xí)積極性很高，這種師生之間互動(dòng)的成效是非常明顯的，希望系里以后多多推出一些類似的實(shí)踐性教學(xué)活動(dòng)，給同學(xué)們盡可能多的提供學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，這無(wú)論從學(xué)習(xí)上，還是老師與同學(xué)間的相互溝通方面都是有益 的。同時(shí)，還要感謝為本次活動(dòng)所作出貢獻(xiàn)的各位老師。沒(méi)有老師們的精心策劃，我們是無(wú)法進(jìn)行這一次寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的。謝謝老師們?yōu)槲覀兲峁┝诉@么一次人生寶貴的經(jīng)驗(yàn)，這次活動(dòng)使我們終生難忘 附表一：余額表 貨幣資金表編制單位：陽(yáng)光公司 2011年12月31日 單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金16875.716675.7銀行存

11、款2511057.2609957.16合計(jì)3517932.9626632.86制表人：陳明附表二：銀行日記賬月日憑證號(hào)數(shù)摘要結(jié)算號(hào)對(duì)方科目借方貸方方向余額月初余額¥0.00¥0.00借¥511,057.161203付-0002提現(xiàn)_201_XJ001_2011.12.03現(xiàn)金支票-XJ0011001¥0.00¥10,000.00借¥501,057.161203本日合計(jì)¥0.00¥10,000.00借¥501,057.161205收-0001收到投資_202_ZZW001_2011.12.05轉(zhuǎn)賬支票-ZZ

12、W0014001¥69,000.00¥0.00借¥570,057.161205本日合計(jì)¥69,000.00¥0.00借¥570,057.161208付-0003采購(gòu)原材料_202_ZZR001_2011.12.08轉(zhuǎn)賬支票-ZZR001140301,22210101¥0.00¥58,500.00借¥511,557.161208本日合計(jì)¥0.00¥58,500.00借¥511,557.161212收-0002收到貨款_202_ZZR002_2011.12.12轉(zhuǎn)賬支票-ZZR0

13、021122¥99,600.00¥0.00借¥611,157.161212本日合計(jì)¥99,600.00¥0.00借¥611,157.161216付-0004支付招待費(fèi)_202_ZZR003_2011.12.16轉(zhuǎn)賬支票-ZZR003660205¥0.00¥1,200.00借¥609,957.161216本日合計(jì)¥0.00¥1,200.00借¥609,957.1612本月合計(jì)¥168,600.00¥69,700.00借¥609,957.1612本年

14、累計(jì)¥637,851.88¥439,700.35借¥609,957.16附表三：余額表 會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期間科目編碼科目名稱外幣名稱期初借方期初貸方本期發(fā)生借方本期發(fā)生貸方期末借方期末貸方2011月份：2011.12-2011.121001庫(kù)存現(xiàn)金￥6,875.70 ￥0.00 ￥10,000.00 ￥200.00 ￥16,675.70 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121002銀行存款￥511,057.16 ￥0.00 ￥168,600.00 ￥69,700.00 ￥609,957.16 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12

15、1122應(yīng)收賬款￥157,600.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥99,600.00 ￥58,000.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121221其他應(yīng)收款￥3,800.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥1,800.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121231壞賬準(zhǔn)備￥0.00 ￥10,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥10,000.00 2011月份：2011.12-2011.121401材料采購(gòu)￥0.00 ￥80,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥80,000.00 2011月份：20

16、11.12-2011.121403原材料￥1,004,000.00 ￥0.00 ￥50,000.00 ￥25,000.00 ￥1,029,000.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121404材料成本差異￥1,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,000.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121405庫(kù)存商品￥2,554,642.00 ￥0.00 ￥8,000.00 ￥0.00 ￥2,562,642.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121601固定資產(chǎn)￥261,260.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0

17、.00 ￥261,260.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.121602累計(jì)折舊￥0.00 ￥47,120.91 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥47,120.91 2011月份：2011.12-2011.121701無(wú)形資產(chǎn)￥58,500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥58,500.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12資產(chǎn)小計(jì)￥4,558,734.86 ￥137,120.91 ￥236,600.00 ￥196,500.00 ￥4,598,834.86 ￥137,120.91 2011月份：2011.12-2011.1220

18、01短期借款￥0.00 ￥200,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥200,000.00 2011月份：2011.12-2011.122202應(yīng)付賬款￥0.00 ￥285,450.00 ￥0.00 ￥9,360.00 ￥0.00 ￥294,810.00 2011月份：2011.12-2011.122221應(yīng)交稅費(fèi)￥16,800.00 ￥0.00 ￥9,860.00 ￥0.00 ￥26,660.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.122231應(yīng)付利息￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥0.00 ￥2,000.00 2011月份：201

19、1.12-2011.122241其他應(yīng)付款￥0.00 ￥2,100.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,100.00 2011月份：2011.12-2011.12負(fù)債小計(jì)￥16,800.00 ￥487,550.00 ￥9,860.00 ￥11,360.00 ￥26,660.00 ￥498,910.00 2011月份：2011.12-2011.124001實(shí)收資本￥0.00 ￥2,609,052.00 ￥0.00 ￥69,000.00 ￥0.00 ￥2,678,052.00 2011月份：2011.12-2011.124002資本公積￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2

20、011月份：2011.12-2011.124103本年利潤(rùn)￥0.00 ￥1,478,000.00 ￥5,400.00 ￥0.00 ￥1,472,600.00 2011月份：2011.12-2011.124104利潤(rùn)分配￥119,022.31 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥119,022.31 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12權(quán)益小計(jì)￥119,022.31 ￥4,087,052.00 ￥5,400.00 ￥69,000.00 ￥124,422.31 ￥4,156,052.00 2011月份：2011.12-2011.125001生產(chǎn)成本￥17,165.74 ￥0.

21、00 ￥25,000.00 ￥0.00 ￥42,165.74 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12成本小計(jì)￥17,165.74 ￥0.00 ￥25,000.00 ￥0.00 ￥42,165.74 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126051其他業(yè)務(wù)收入￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本￥0.00 ￥0.00 ￥0.00

22、￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126402其他業(yè)務(wù)成本￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126403營(yíng)業(yè)稅金及附加￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126601銷售費(fèi)用￥0.00 ￥0.00 ￥200.00 ￥200.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126602管理費(fèi)用￥0.00 ￥0.00 ￥3,200.00 ￥3,200.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.126603財(cái)務(wù)費(fèi)用￥0.00 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥2,000.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12損益小計(jì)￥0.00 ￥0.00 ￥5,400.00 ￥5,400.00 ￥0.00 ￥0.00 2011月份：2011.12-2011.12合計(jì)￥4,711,722.91 ￥4,711,722.91 ￥282,260.00 ￥282,260.00 ￥4,786,682.91 ￥4,786,682.91 附表四：資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表