最新整理國庫資金管理辦法x

1、最新整理國庫資金治理方法第一章總那么第一條為增強對國庫資金的標準化治理, 有效防范風險, 提升國庫資金的使 用效益,保證資金平安,根據(jù)?中華人民共和國預算法? ?中華人民共和國會計 法?中華人民共和國稅收征管法?和?中華人民共和國國家金庫條例?等相關 法律法規(guī)規(guī)定,制定本方法.第二條市財政局應依照法律、 法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定, 及時、足額撥 付預算支出資金, 增強對預算支出的治理和監(jiān)督, 保證年度預算收支任務順利完 成.市國稅局、地稅局應依照法律、 法規(guī)規(guī)定,及時、足額征收應征的預算收入, 不得違反法律、法規(guī)規(guī)定多征、提前征收或者減征、 免征、緩征應征的預算收入, 不得截留、占用或挪用預

2、算收入.市人行國庫應根據(jù)國家有關規(guī)定, 認真履行責任, 嚴格審核把關, 及時準確 辦理預算收入的入庫、退付和庫款支撥 , 切實增強國庫資金的治理,保證國庫資 金平安.第三條本方法適用于我市財政、 國稅、地稅、 國庫及各國庫業(yè)務代理銀行機 構.第二章預算收入資金治理第四條國家預算收入分別 各級財政機關、稅務機關及國家指定機關負責組 織征收、治理或監(jiān)交.第五條各國庫經(jīng)收處 國庫業(yè)務代理銀行 應當根據(jù) ?中華人民共和國中國 人民銀行法?和?中華人民共和國商業(yè)銀行法?等有關法律規(guī)定,認真履行國庫 經(jīng)收責任, 標準經(jīng)收業(yè)務行為, 在收納預算收入當日、 最遲下一個工作日內辦理 報解手續(xù), 及時準確地將款項

3、劃轉至指定國庫, 并自覺接受國庫的監(jiān)督治理與檢 查指導.國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機關開立預算收入過渡賬戶, 不得拒收納稅 人繳納的現(xiàn)金稅款, 不得拒收征收機關負責征收的預算收入, 不得向繳款人收取 任何費用, 不得在受理繳款書后無故壓票, 不得將經(jīng)收的各項預算收入款項轉入 “待結算財政款項之外的其他科目或賬戶, 不得延解、 占壓和挪用已收納的預 算收入款項等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),依照相關法規(guī)嚴肅處理.第六條市人行國庫對已入庫的預算收入須于當日、 最遲在下一個工作日內辦 理報解,嚴禁延壓、挪用預算收入.第七條各部門發(fā)生的過失,根據(jù)“誰的過失誰更正的原那么, 填制更正通知 書連同原繳款書復印件一并交市人行國

4、庫辦理更正,原那么上不得辦理匯總更正. 因特殊原因需要辦理匯總更正的,要提供依據(jù)或說明.第三章國庫資金支撥治理第八條本級國庫資金的支撥權屬市財政局, 任何單位或個人均無權動用國庫 資金或以其他方式支配已入庫的國庫庫款.第九條本級國庫資金的撥付,必須在財政庫款余額內支付,只辦理轉賬,不 支付現(xiàn)金.第十條市財政局應及時將市人大批準的本級年度財政預算收支方案送交市 人行國庫,市人行國庫據(jù)此辦理該年度預算撥款業(yè)務. 年度內預算收支方案如需 調整的,應及時將批準的調整方案及有關文件、依據(jù)抄送市人行國庫.第一條對非正常撥款,無論金額大小,市財政局都應事先向市人行國庫提 供專項文件及有關領導批復意見, 經(jīng)市

5、人行國庫主任或副主任審批前方可辦 理撥款.第十二條市人行國庫在辦理國庫資金支撥時, 對有以下情況之一的,有權拒 絕辦理：一憑證要素不全的或擅自涂改的；二撥款憑證手工填寫的；三撥款金額超過庫存余額的；四撥款憑證未加蓋預留印鑒或所蓋印鑒與預留印鑒不符的；五撥款用途違反有關規(guī)定的；六非正常撥款無正式文件、依據(jù)的；七超預算方案無正式文件、依據(jù)的；八其他違反規(guī)定的撥款.第十三條市人行國庫應建立大額資金支撥逐級審批報告制度,審批人員 應在“撥款審批單上簽字負責.第十四條市人行國庫收到市財政局簽發(fā)的預算撥款憑證后,應于當日或次日 將款項及時劃轉,不得無故延壓.第十五條為保證預算撥款平安、準確,市人行國庫應增

6、強對預算撥款業(yè)務的 檢查監(jiān)督.第四章預算收入退付治理第十六條屬于以下范圍的,市人行國庫可以辦理收入退庫業(yè)務：一于工作疏忽,發(fā)生技術性過失需要退庫的；二因改變企業(yè)隸屬關系、財務結算方式需要退庫的；三企業(yè)按方案上繳利稅,超過應繳數(shù)額需要退庫的；四國家政策性方案虧損補貼的退庫；五財政部門明文規(guī)定或專項批準的其他退庫工程.第十七條各級預算收入退庫的審批權限.一企業(yè)方案虧損補貼退庫,市財政局負責審批；二消費稅和增值稅退庫,上一級財政監(jiān)察部門負責審批；三出口貨物退庫, 負責出口退稅審批的國家稅務局負責審批；四一般營業(yè)稅、地方所得稅,市財政局負責審批.第十八條任何單位、個人不得違反國家關于退庫的法律法規(guī)及治理方法規(guī)定, 干預、強迫市人行國庫辦理退庫.第十九條辦理預算收入退付,必須 申請退庫的單位或個人向財政及其授權 機構或征收機關提出書面申請,經(jīng)審批后,送市人行國庫通過轉賬辦理退庫； 退 付根據(jù)國家規(guī)定直接退給申請單位或申請個人, 任何部門、單位和個人不得截留、 挪用.第二十條外資企業(yè)、中外合資企業(yè)和其他外籍人員,以外幣繳納稅款,需要 退庫的,經(jīng)征收機關審查批準,簽發(fā)收入退還書,按繳款人取款或轉入繳款人賬 戶時的當天賣出牌價,折成外幣退給繳款人或繳款單位的外幣